一个小伙伴经常问编辑，我怎样才能成立一个小公司以合理地节省税款？谈到合理的节税，编辑说，亚里山大学认为要了解税收筹划，基本要求是要了解税收法律和会计方法，会计处理方法，否则要避免说话。
税收筹划有很多方法。简要介绍常用方法：
免税政策可以指增值税，企业所得税等特定的税收优惠政策，以使企业自己成为免税人员或从事免税活动，或者使税收对象免税。基于此，选择和调整业务范围或为多元化的业务创造条件：
①如果主要业务是商品销售，则可以选择一些免增值税的业务或产品并与之合作；
②如果从事商品销售，则可以另外从事蔬菜的批发和零售，因为蔬菜的流通无需缴纳增值税；
③符合条件的企业可以从事出口业务，符合条件的出口商品可以享受退税，免税政策。
出于相同的原因，您还可以利用相关的减税措施。
企业还可以通过选择使用税率差异来从事行业，行业，地区等来达到少交税的目的。
其他方法包括递延税期，转让定价计划，会计方法等.......有实际操作的理论基础，也很困难，在实际工作中更难实施那不懂理论。。我不再重复。
合理地节省税款是一种直接，有效且可操作的方法。您可以参考各种税种的优惠政策，并从中选择用于生产和商业活动的项目。如果在企业中雇用残疾人能够反映企业的社会责任并享受税收优惠，那是不值得考虑的。
许多客户咨询公司如何节省税金？申请公共账户时存在这样的误解。许多人认为供应商进入公共帐户时需要缴税。实际上，情况并非如此，亲爱的，发票与纳税有关。
I.流入公共帐户的≠税收
公司帐户分为四类：基本帐户，普通帐户，临时帐户和特殊帐户。其中：基本帐户只能开设一家公司。基本存款账户是指存款人为日常转账结算和现金收支所开设的银行结算账户。这是一个存款人的托管帐户。公司必须纳税并开业吗？它与公共帐户无关。如果您是个体户，并且已获准纳税，则必须每月申报并按时付款。如果您打开公共帐户，则可以扣除该帐户。如果您没有公共帐户，您必须去税务机关以信用卡付款。
如果您是公司，即使您开设了公共帐户，也没有发票，也不必每个月纳税。除非公司有收入并且已开具发票，否则它需要支付相应的税款，开设公司帐户并与银行签订减税协议，然后可以直接从公司帐户中扣除税款；纳税关系不大，但是深圳新瑞蓝田编辑必须提醒您，该公司开设了一个公共帐户，银行将向您的管理帐户收取该公共帐户的费用。费用根据每个银行的规定而有所不同（通常是年范围从360-700元人民币）
其次，如何注册公司以合理地节省税款？
无论是小型公司还是一般纳税人公司，每家公司在税收方面都有自己的优惠政策。
最好申请一般纳税人规模较小的纳税人。这取决于您的业务规模。如果业务规模增加，并且大多数客户群是一般纳税人，那么一般纳税人与他人进行业务就很方便。而且，一般纳税人都可以享受出口退税，这对一些从事进出口业务的公司来说也是一个很大的优势。
目前，电子商务有两种商业模式，即匹配电子商务和自营电子商务。匹配电子商务的代表是淘宝和天猫，而自营电子商务则由京东代表。B2C型电子商务公司（如天猫店）为买卖双方提供“匹配”服务，其业务性质是中介服务或代理服务。
进入“互联网+”时代，在线支付的商业模式一直在不断升级。但是，企业的潜在经营风险无处不在。去年，数百家天猫商店接受了退税的采访。今年“双十一”前夕，最大的电子商务天猫再次被围困！“二选一”的话题再次引起争议，三大电商纷纷面对天猫。
“两种选择”限制交易行为，破坏市场竞争秩序，违反互联网的开放性和共享性概念，损害平台，合作伙伴和消费者的利益，并要求天猫停止滥用市场主导地位。
此外，电子商务平台还存在许多痛点，例如客户流失和投资。资本成本管理和税收管理也有很多痛点。最重要的是为企业解决一系列税收风险问题。下一步是分析和解决天猫企业和企业的税收难题。
让我们先来看一个案例。天猫公司的财务人员不了解电子商务税。该公司的公司支付宝从公司账户中提取了超过100万元。会计在做会计时把钱挂在那里。提前付款。结果，这笔付款被吊销了2年。当股权发生变化时，税务局发现要求退税。
再例如，天猫只允许拥有营业执照的公司进驻。天猫不能拒绝，因为第三方卖家必须从天猫的销售数据税务局取回它。因此，如果第三方卖方不自行申报税收，那么税务局一旦对电子商务企业进行调查，就一定要纳税。
对于企业商店，例如天猫旗舰店，天猫专卖店和天猫特许经营店，相对合法和合规的解决方案是全面解决E-Account电子帐户的问题，以进一步阐明E-Account电子帐户帐户业务性质。
目前，许多天猫公司经常陷入支付更多税款或逃税的怪圈，并陷入困境。电子账户电子账户是中邦银行推出的产品。后来，中邦银行与嘉福科技达成战略合作，共同计划企业支付结算。相对而言，电子账户电子账户实际上是一个虚拟电子账户，为用户提供了实现交易资金的支付和临时管理的能力。
现在，许多电子商务公司通常通过简易帐户电子帐户充值或提取资金，以确保资金安全。根据中邦银行的公共帐户，该帐户不能单方面使用。提款时，只能进入商户指定的实物账户。因此，借助E-Account电子账户，完全可以轻松解决企业收款和付款的问题，并通过简单的操作程序实现各笔资金与订单的匹配。
但是也有一些第三方支付公司可以为客户提供上述的帐户和借记功能，但这涉及到支付公司的资金存入业务，而中央银行目前不允许这样做。
此外，国务院对“互联网+”产业的重要支持，税收政策也与对微型和微型企业以及个体工商户的优惠税收政策有关。进一步完善有关税收法律法规，切实为企业实现合理的税收节省和税收筹划。必须知道，“电子商务不征收税”根本不存在。天猫商人通常也有一些税收问题，在收缴企业方面存在困难。
第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《中华人民共和国电子商务法》，正式标志着电子商务领域税收法规的实施开始。其中包括电子商务经营者应当依法办理主体注册，依法履行纳税义务，依法开具纸质发票的规定。
如果是自雇平台，则必须对每笔收入征税。如果它是一个匹配的平台，则一些资金将代其收集和支付，并且无需纳税。使用“简易帐户”电子帐户可以大大减轻公司商人的税负，并且符合规定。特别是，它可以解决天猫商户个体工商企业或小型和微型企业在重运营成本方面出现的各种税收。可以通过电子帐户电子帐户的操作过程来解决风险问题，以实现合理的公司合规性并节省税款。
收税点已根据CRS（“自动交换财务帐户中与税收相关的信息的标准”）的正式实施进行了调整，近年来，税收的话题一直在增加。特别是，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了纳税人2018年10月1日以后的实际工资薪金，并扣除它们。在按照5000元/月的具体“时间表”统一了收费标准之后，全国范围的讨论又开始了。
实际上，除了提高个人税收起征点外，还可以减轻个人税收负担。近年来，一些保险产品也得到了政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节省税款”。
税收保费健康保险是“免税的”
顾名思义，“保费健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策并由商业保险公司承保的健康保险。该类保险自2017年7月1日起正式启动。根据相关政策，在计算应纳税所得额时，允许个人购买符合要求的商业健康保险产品的支出在税前扣除。
目前，可以享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要针对三种类型的人：第一，从工作薪水和持续劳动服务中获得收入的个人；公共机构的承包和租赁经营中的个体工商户的所有者；第三，独资投资者，合伙人合伙人和租赁经营者。以上三类纳税人购买商业健康保险后，在计算当年（月）税额时，可以按照2400元/年（200元/月）的上限扣除个人应税所得。扣除额与每个被保险人的实际收入相关。目前，纳税人申请高级健康保险产品，每年最高可缴纳个人所得税1080元。
在产品设计方面，保费健康保险产品采取全能保险的形式，其中包括医疗保险和个人账户累积两项职责。该产品的医疗报销比例更高，并参加了公共医疗或基本医疗保险。群众投保保费医疗保险后，按照已经报销的前两项费用报销医疗费用，剩余自负盈亏医疗保险费用报销不少于80％。如果多个报销渠道的累计报销金额不到被保险人医疗总费用的90％，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，按照有关规定，保费健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得根据申请人的既往病史拒绝投保（但保险金额可能会大大减少） ），同时必须确保保险范围。
通常，保费健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相关联，用于在被基本医疗保险和补充医疗保险补偿后用于补偿被保险人自己的医疗费用。有利。但是，对于健康人来说，保费健康保险的总体节税额仍然相对有限，并且与目前使用的中档医疗保险产品相比，其在医疗清单限制和保护限额方面的综合成本效益也相对较低。市场。特殊优势。另一方面，由于目前仅通过团体保险提供此类保险，因此实际的保险业务将相对复杂。
延税养老金为“延期纳税”
除了最佳税收医疗保险之外，还有一种与税收有关的保险，即延税养老保险，已于今年正式推出。目前，延税养老保险已在上海，福建省和苏州工业园区正式试点。对于试点地区的雇员而言，投保此类保险等同于国家从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应税工资并降低了个人所得税。同时，延迟减免的这部分个人税可以通过支持商业保险来实现长期增值，这意味着减税可以用来增加保单持有人的收入。
目前，延税养老金产品的开发遵循“稳定收入，长期锁定，终身受益和精算平衡”的原则。消费者可以选择三种类型的产品：第一，收入确定型产品（A类））是指在累积期内提供确定的回报率（年度复利）的产品；第二，收入保证产品（B类）是指在积累期间提供保证的回报率（年度复利）并可以根据投资情况提供额外收入的产品产品可以分为具有每月结算收入（B1）的产品和具有季度结算收入（B2）的产品。第三，收入浮动产品（C类）是指在累计期间根据实际投资结算收入的产品。产品，至少每周一次。
一些分析人士指出，目前获得延期缴纳的养老保险时的有效税率为7.5％，其中包括投资收益税。此税率等于当前的个人税率10％。在提高个人税起征点之后，累计税率超过10％的纳税人将更适合部署相关的延税养老金产品。在选择特定产品方面，建议保单持有人可以根据自己的风险承受能力和年龄来配置产品。年轻的保单持有人积累期长，可以根据一定的保险水平选择合理分配的具有浮动收入的产品。较早的保单持有人建议主要配置保险产品。
人寿保险也可以“节税”
实际上，除了上述两种特殊政策产品外，人寿保险也被视为有效避税的有效工具。
具体来说，人寿保险的主要节税优势主要体现在避免继承税（中国尚未征收）。根据最高人民法院关于是否可以将保险利益作为被保险人遗产的答复，如果人寿保险单中指定了受益人，则人身保险利益将不被视为遗产。因此，只要死亡受益人由人寿保险指定，相关的保险金就不会被视为继承。由于它不被视为遗产，因此自然不需要缴纳遗产税，并且相关受益人也不需要缴纳个人所得税来获得人寿保险补偿。。
总之，根据现行政策，保险索赔，尤其是人寿保险死亡抚恤金，不需缴纳个人和财产税。保费健康保险的强度最高为200元/月，递延养老保险的强度最高为1000元/月。尽管与美国等发达国家相比仍有一定差距，但随着平均社会工资的增加和增加，中国的未来个人捐款的税前扣除标准也有望实现进一步的动态改善。国内保险税收优惠政策和延期税收政策也可能相应地得到加强。相关的保险也值得我们继续关注。
—
每个人都说，对劳动报酬征收个人所得税是不合理的，尽管我已经向您解释了一些案例，但在预提时，综合收入项下的劳动报酬仅按20％-40％的税率征税，最终将被支付薪金，薪酬收入和特许权使用费根据全面收入征税，使用7％-45％的七级累进税率表。
但是，有些人仍然认为税款过多，有些人建议建立自雇企业和独资企业以进行税收筹划。成立个体户或独资企业后，是否可以减税？我开设了一家自营企业，可以与您进行分析。
01
如果Da Mao成立为个体经营者，则为Da Mao设计咨询工作室。税务局已批准了增值税，个人所得税，城市建设税，教育附加费和地方教育附加费等税种。
方案1.如果DaMao一年仅赚取6,000美元的设计费收入，让我们看一下自然人和个体经营者在DaMao的总体税收支出。
1，增值税
作为自然人，一次性付款无法享受小型和微型企业的优惠政策。含税价为6000，需要提供实际增值税：
6000 /（1 + 3％）* 3％= 174.76元。
如果是自雇人士，则月销售额不超过100,000，季度销售额不超过300,000，因此免税。
2.城建税
作为自然人，城市建设税以实际增值税为基础。实际增值税额为174.76元。
然后，城市建设税应为
= 174.76 * 0.07 = 12.23元，享受折扣后为6.12。
如果是个人，则增值税为0，城市建设税为0。
3.教育费，地方教育费
作为自然人，每月销售额不超过100,000，季度销售额不超过30万元。
如果是个人，则增值税为0，并且没有教育费和地方教育费。
4.个人所得税
作为自然人，收入金额合并为综合收入，税款的累进税率为3％-45％。
年收入=工资收入+劳动报酬收入+手稿报酬收入+特许权使用费收入
*劳动，手稿和特许权使用费的报酬是基于扣除收入的20％作为收入金额后的收入
综合应税收入=年收入60,000元-特别扣除额-特别额外扣除额-法律规定的其他扣除额
如果是自营职业，则应按工资和薪金征收个人所得税
应纳税所得额的预扣和预付款=累积收入-累积免税收入-累积扣除额-累积特殊扣除额-累积特殊附加扣除额-依法确定的累积其他扣除额（{}}应税金额= 9120 * 3％= 273.6
营业收入的个人所得税是根据每个纳税年度的总收入减去费用，费用和损失后的应纳税所得额。大茂从事的设计工作的成本基本上是他自己的劳力成本。因此，营业收入成本的扣除几乎为零，在此假定为零。
个人所得税为6000 * 5％= 300。
然后，在这个设计收入6000下，自然人和个人的税收情况如下
实际上，您可以看到，一般而言，自雇税支出较小，但个人所得税要多一些自雇税。这是因为大毛获得的收入的性质没有运营成本，所以在此收入水平下，适用的收入税率较高。
02
然后，让我们看看如果大茂获得更多的设计收入会怎样？
我们只是看一下120万的年销售额（假设每季度30万），含税为120 * 1.03 = 12.36百万。
作为自然人，一次性付款无法享受小型和微型企业的优惠政策。实际需要缴纳的增值税为120万元* 3％= 36,000元。
如果是自雇人士，则销售额不超过100,000，该季度不超过300,000，因此可以免税。
作为自然人，城市建设税以实际增值税为基础。实际支付了36,000增值税
= 36,000 * 0.07 = 2520元。享受折扣后为1260元。
如果是个人业务
工资和薪金的个人所得税（{}} =累计预扣和预付应税收入=累计收入-累计免税收入-累计扣除额-累计特殊扣除额-累计特殊额外扣除额（{}}累计预扣税= 9120 * 3％= 273.6
个人营业收入所得税
营业收入是根据总收入减去每个纳税年度的成本，费用和损失得出的应税收入。
我们可以看到，在这种情况下，自雇人士要交更多的税。
为什么会这样？实际上，主要原因是大毛的收入主要是基于人才设计服务。在个人审核和收取的情况下，实际的可扣减成本基本上可以忽略。相反，根据劳务报酬，可以扣除20％。扣除额。基于此，个体经营者应纳税所得额增加。
同时，在税率方面，我们来看看营业所得税率表和综合所得税率表。只有当应税收入超过960,000时，综合收入才可以大幅增加，实际上，在960,000以内，整体所得税税率仍然较好。
因此，在这种情况下，我们实际上发现，在这种业务下，除了增值税和其他收益外，个人没有整体税收优势。
03
为什么很多人说设立个人可以节省税款？
实际上，收集方法在这里起着关键作用。
我们前面提到的个人征税方法都是审计征税，但实际上，个人的批准征税是其最大的优势。
例如，深圳市发布的关于营业收入个人所得税征收评估有关问题的最新公告规定，如果采用常规的固定征收方法，则应采用计算所得税的公式应付账款如下
应付所得税金额=总收入×批准的收税率
令人惊讶的是，批准的回收率达到了少于100,000的0％。
也就是说，如果由大茂创办的个体经营企业在深圳，并且可以被税务局认定为固定利率个体经营企业，则其个人所得税将被验证为0 ，与我们的计算没有太大差异。
尽管其他地方的批准政策并不像深圳那样草率，但可以肯定的是，在批准条件下，对营业收入征收个人所得税确实具有很高的成本效益。
是否可以通过注册单个商家来进行验证？其实并不是。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，如果公司未能提供完整准确的税收信息，并且未能正确计算应纳税所得额，则主管税务机关应核实应纳税所得额或应付帐款。经
批准的收藏可以进一步分为：
定期征收，适用于主管税务机关认可并经县级以上（包括县级，下同）的税务机关批准的小型生产和经营规模，但不符合《暂行办法》关于个人企业账户管理设定书籍标准的个体工商户。
核定的应税收入税率主要适用于不能准确地核算应税收入但可以准确地核算总收入或成本的个体工商户。
因此，通过分析，个人节税的重点是否更清楚？
几天前，我告诉我的朋友大茂（Da Mao），他还有一些与帐单和税务有关的问题。
请检查以下要点：劳动报酬税是否太高？事实是这样
但是，有些人仍然认为税款过多，有些人建议建立自雇企业和独资企业以进行税收筹划。成立个体户或独资企业后，是否可以减税？第二个兄弟创办了一家自营企业，可以与您进行分析。
1
作为自然人，月销售额不超过100,000，季度免税额不超过300,000。
2
3
尽管其他地方的批准政策并不像深圳的批准政策那样高，但是可以肯定的是，在批准的情况下，对营业收入征收个人所得税确实太合算了。