中国目前有18种税种。以下与一般企业有关：
▌增值税
可以避免对同一商品的每次流通重复征税。但是，此税收计算方法仅适用于一般纳税人。对于小型纳税人，不能使用特殊的增值税发票，也不能扣除进项税。目前，如果小规模纳税人的季度销售额不超过9万，可以免征增值税，这是一个很大的优势。但是蔡爵士不禁要提醒他，豁免并不意味着他不能宣布。因此，即使您是小规模的纳税人，也需要规范运营。
▌企业所得税
企业所得税可以理解为对利润的简单征税。除独资和合伙企业外，其他企业还必须以利润为基础缴纳企业所得税，税率通常为25％。当您公司的年收入少于50万的小型企业时，您只能支付10％。
▌个人所得税
是的，您没看错，创办公司还需要缴纳个人所得税。这里的个人所得税主要针对：个体工商户的生产经营所得，企业事业单位合同经营所得，劳动报酬所得，股利所得等。
▌城市维护建设税
除了上述税款外，城市维护和建筑税也被称为“小额税”。根据地区（城市或县），城市维护和建设税将分为7％，5％和1％三个税率。根据您支付的增值税，税款将与增值税一起支付。
▌印花税印花税
税收的主题一般是国家，良好的税收机制是确保国民经济正常运行的重要支撑。逃税是指纳税人有意或无意使用非法手段减轻税收负担，包括通过隐瞒收入和夸大可抵扣费用而逃税。在某些国家/地区，逃税行为属于刑事犯罪，情节严重者可判处死刑。今天，我将与您分享一个残酷的逃税案例：
我被控
2015年，伊春市金山屯区人民检察院指控被告白某某在伊春市一家煤炭销售公司的纳税过程中隐瞒了非税申报。2013年，本年度应缴避税额为5,498,512.29元，应缴企业所得税为329,045.64元，应缴避税总额为5,827,557.93元，占应纳税额的30.41％。
第二，防御
辩护人认为，被告人白某某辩称，宜春市某某煤炭销售有限公司的实际经营人是曹某某，该公司的财务由曹某某负担，并由该公司负责。税收方面，我在没有偷税漏税意识的情况下，一再要求金山屯区国家税务局工作人员补充税收申报表。国家税务局接受并发布了有关文件。某个煤炭销售公司仅欠税，不能被视为逃税。
认证逃税
证人李某某，徐某某和王某某的证词证实，宜春市煤炭销售有限公司是兼职会计师，主要负责报税和协助纳税。据了解，公司法人是李某某，白某某是董事长兼总经理，白某某负责公司的全部事务。
控方和辩方对上述证据进行了盘问和辩证。验证是真实的，可以相互验证。证据是牢固，充分和足以确定的，并且所有证据均被采用。
第四，判决
被告宜春市某煤炭销售公司，因逃税罪被罚款一百万元。
被告白某某因逃税罪名成立，被判处徒刑一年零十个月，并处罚金40万元。
（该句子是从执行该句子的日期开始计算的。如果在执行该句子之前将其拘留，则将拘留日期转换为该句子的一天，即从2015年12月3日开始到2017年10月2日，罚款是（此判决生效后三天内付款）。
对于“发票抵扣工资”的税务检查，公司应该怎么做？
税务稽核
一些公司采取了回避措施来对抗“政策摩擦”，将雇员的工资收入减少为各种补贴，以逃避税收和减少社会保障缴款的数量。各种福利奖金的分配尤为突出。
我们所有人都应该在我们的帖子中遇到上述所有问题。有些费用是用发票报告的，但在现实生活中，这是不允许的。
车辆加油发票
在工作中，有些发票数量很少，我们可以这样做，金额可能很小，或者影响并不重要。
在这里，我们分析一种情况：某家公司的员工使用加油和办公费用进行日常报销，但他们的公司有车，因此，他们使用加油发票进行报销。这些发票可使他们的公司每天365天运行汽车，而不会耗尽燃料。显然，这不是太假。该案例表明，在企业日常费用报销中，必须符合企业的实际情况，才能合理地报销费用，不报销发票。因此，我们必须牢记这一点。
公司应如何计划年终奖？
对于年终奖的计划，我们必须学会遵守政策。
例如：我们遵循3500的标准，假设此人的年薪为150,000，并且根据我们的税率要求，他可能必须缴纳高额的个人所得税，因此我们可以对其进行控制在此10％的税率中，根据当前税法的要求，如果10％大于3500，即大于3500至4500，则将使用10％，快速扣除额为105。
公司高管的个人所得税较高，我们如何计划？
实际上，我们可以让高级管理人员设立独资公司。我们将在以后的税收计划中对此进行分析。
在工作中，我们中的一些人与公司有着长期的关系。他可能是临时的。例如，一个房地产销售员，他可能是我们的临时工。我们被称为半固定人员。他经常它将发生变化，因为一旦财产完成两年，或在出售一年后，他就更换为公司，那么对这类人员的税收将很高。
个人帐单
然后，面对高额税收，我们可以去税务局开具发票，并且只开4％的税率。当然，不同的地方。个人去税务局开具这张发票。我们也可以输入我们的帐户。人工成本，因为我们的税款表明人工成本减少了800％，减少了20％。这是我们的理论知识。只要我们亲自去税务局打开它，它就不会高达我们收入的4％。每个地方都不一样。因此，我们也可以代表我们公司开具个人发票。
但要注意一件事：通常，开票的人与公司没有社会保障，因为在开票时，我们将使用个人身份证来发行。如果此人是要开票的公司员工，则不太适合，因为税务局会怀疑我们是由于工资问题而故意这样做。所以有时候我们必须注意一些事情，不要走得太远。
该公司的利润很高，并且缴纳25％的企业所得税是合理的。如何进行优化？看这里！
企业所得税是中国的主要税种。税率为25％，对公司来说是一笔不小的税收和支出。
第一维：传统思维
任何公司都是产品和服务的生产商，供应商和销售商。传统的业务模型是一个简单的100--60--10 = 30的想法，其中60是产品成本，10是销售费用，销售收入减去成本就是毛利润。将公司转变为无价值的交易很容易公司。100--50--20 = 30元的交易模式需要缴纳以下税款：
①增值税（100--50）÷116％×16％= 6.897元
②增值税附加费，例如教育附加费...
③企业所得税（30-6.897）×25％= 5.776元
④项目①和③的总和约为13元
⑤如果公司向股东分配利润，则需缴纳20％的个人所得税（30--13）x 20％= 3.4元
⑥项④和⑤的总和约为17.5元，占30元差额的58％。
第二个方面：创新的业务模式
任何公司都是产品和服务的制造商，供应商和卖方，并且在科学和法律上将其业务分开：
①制造过程几乎没有价格差和利润，事实大于形式，即50--50 = 0，而20是销售费用。制造过程几乎没有价格差，即没有增值税，并且产品制造业务下沉到全资子公司。该子公司是一家传统企业，所得税税率为25％。
②母公司定位为新的零售软件技术和信息服务企业。软件高新技术企业增值税税率不超过3％，（100--50）×116％x3％= 1.293元。
③软件高科技企业10的销售成本应计为175％，即17.5。
④高新技术企业所得税为15％，企业所得税为：
（100--60--17.5--1.293）×15％= 3.2
⑤项目①和④的总和4.3
摘要：从以上两个方案中，第一个增值税和所得税方案为13，第二个方案为4.254，两者之间的巨大差距为3：1。
第三维度：区域税收政策
某些自由贸易区和特区的优惠税收政策支持对个人独资/合伙企业进行单独征税（批准的应税所得率为10％，无需核算），并且还有其他税收优惠政策。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在江苏工业园区注册公司的示例。园区为注册企业提供地方增值税的40％〜50％；公司所得税由当地保留的40％〜50％的税款支持；通过进入园区，企业可以节省税收。比例可以达到50％以上。个人独资企业（用于业务改革和增加）可以申请对小型企业进行复核，其税率为2％，总税负为5.2％。
案例分析：
一家以软件研发为主要业务的技术公司，无法解决500万的高额费用，而无需购票，公司所得税的25％+股息收入的20％，公司所得税总负担500万* 25％= 125面对如此高的税收负担，通过在我市注册一个个体独资企业来申请1000万，征税（500万-125万）* 20％= 750,000，共200万已批准收集，与该企业的500万业务关系不计票的合规成本是软件研发费用，技术服务费，技术咨询费等，税收合规，综合税负为5.2％，利润为500万，总税负减少为260,000。
第四维度：利润转移
特别记者张涵从纽约报道
美国新税制改革
美国总统特朗普即将迎来100天的行政管理，而税制改革是其行政计划的重中之重。根据本报记者了解到的情况，税制改革方案仍然坚持将公司税降低至15％，但不包括贸易伙伴广泛批评的边界调整税。这是个好消息。
但是，外界更担心美国国会是否通过了这项税收改革计划。毕竟，如果仅不减税，美国财政赤字将进一步增加。目前，美国国债的上限也正在审查中。
特朗普的医疗改革计划进展不顺利。税制改革将会如何？重点在哪里？本主题从不同角度探讨此问题。
特朗普上任一百天之际即将宣布“历史上最大的减税措施”。该计划包括大规模减税措施，例如将企业所得税从35％降低到15％。同时，新计划可能会放弃有争议的边境调整税，该税已因制造贸易壁垒而受到多个美国贸易伙伴国家的打击谴责。
据报道，税收改革计划将于北京时间4月27日凌晨宣布。根据目前的报告，预计仅包括税收改革的总体原则。非正式立法，一些媒体也称此计划为董里受欢迎的“愿望清单”。
但是，在当地时间4月25日晚上，白宫官员在一次采访中透露，该计划的总体情况目前已经确定：公司减税从未像现在这样，中产阶级已适当减少了税收，并且边境税已经取消。
“这种减税措施将比历史上任何时候都要强大。这可能是我们见过的最大的减税措施。”特朗普曾经告诉美联社。
这项减税法案被认为是特朗普政府最令人期待的改革。自2016年11月8日选举以来，美国股市上涨近10％与减税和放松管制的预期有关。税制改革还将影响全球贸易，美国财政乃至美元的方向。
宣布减税计划后，该计划将在国会审议。从目前的角度来看，随着边境税的取消，大规模减税的债务可持续性值得怀疑，而在债务和财政问题上更加保守的共和党人将很难获得支持。
美中关系委员会主席斯蒂芬·奥林斯（Stephen Orlins）在接受《 21世纪经济报道》独家采访时说，自特朗普上任以来，外交领域发生了重大变化，但国内改革一直很困难。
尽管他的共和党控制着国会两院，但医疗改革法案的先前否决权被认为是特朗普最大的挫折。实际上，特朗普将在星期六掌权100天，在此期间他未能在联邦一级实施任何大规模的改革。他唯一的政治优点是他当选的保守派法官已获国会批准。
公司减税达到美国历史最高水平
尽管周三的减税计划尚未宣布，但减税的规模在各种报道中都显而易见。据《华尔街日报》报道，特朗普已要求白宫幕僚在一项税改方案草案中将公司税从35％降至15％。
此税率低于众议院共和党领导人拟定的计划中试图实施的公司税率，但大致上与特朗普的竞选目标相符，即将公司税率从税率降低一半以上。目前的35％。。
但是，这种减税措施使许多人感到惊讶。根据美国税收基金会（American Tax Foundation）分析师斯科特·格林伯格（Scott Greenberg）的说法，1986年的税收改革法案将个人税率从50％降至28％，下降了22％，是自1940年以来的最高水平。肯尼迪总统和林登·约翰逊总统都将税收削减了21％。
美国财政部长史蒂芬·姆努钦（Steven Mnuchin）暗示，减税的成本可以通过促进增长和为政府创造新收入来抵消。
在鼓励业务发展的同时，除了降低公司税率之外，特朗普还打算对留在海外的美国公司的利润征收10％的税率，以寻求现金回收以刺激国内投资。
目前，美国公司的离岸利润储备规模高达2.6万亿美元。
海外利润汇回美国后，将被征收高达35％的税。特朗普去年年底表示，他将对美国公司汇回的海外利润征收10％的一次性税，以将海外资金吸引回美国用于创造就业，业务发展和特朗普的财政刺激计划。
此外，《华尔街日报》说，定于周三发布的税收改革计划可能包括对个人所得税税率的调整。特朗普表示，他希望减少个人所得税的税阶，以及中产阶级的减税。
周末，在国际货币基金组织在华盛顿举行的年度会议上，姆努钦说：“未来的美国纳税申报表将在明信片上完成”，以说明他简化美国税收的决心。
取消边境管制税
当地时间4月25日，《纽约时报》引述两名熟悉此事的人士的话说，边界调整税不会在周三的白宫税收计划中出现。
根据先前的计划，美国可能会对从某些国家进口的商品征收20％的税率的边境调整税计划。
特朗普的各种税收改革，这一改革具有国际影响力。德国财政部长朔伊布勒和许多美国贸易伙伴高级官员对美国征收边境调整税表示保留。。
一位知情人士说，边境税可能会在以后进行重新评估，但在白宫周三宣布新的税收计划之前，边境税已被搁置。
边界调整税最初是共和党众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）等人提出的税制改革提案的核心，该提案要求对进口产品征税，并要求对出口商品免税。该税收旨在在未来十年内筹集1.1万亿美元，以弥合因减税而对个人和公司造成的税收缺口。
这项税收正面临包括沃尔玛在内的大型跨国公司的反对。零售商，汽车制造商和其他依赖国外零件和供应商的制造商将受到打击。特朗普上任后，边境税的暂停是另一个重大政策转变。
国会压力尽管
减税措施受到市场欢迎，但其可持续性一直受到强烈质疑。从该计划的角度来看，目前只有减税而没有增税。市场认为，特朗普政府将减税比遏制美国预算赤字更为重要。
据国会税收委员会称，税率每降低一个百分点，联邦政府的收入将在十年内减少1000亿美元，因此，降低20个百分点将使政府的税收减少2万亿美元。
减税带来的挑战是，在财政上保守的国会共和党人可能会反对，因为他们担心这会严重影响联邦政府的预算和政府债务。
众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）和特朗普（Trump）朝着同一方向前进。他还普遍同意大幅削减个人所得税和公司所得税，但两者仍存在重大差异：Ryan希望将公司税率降低至20％。
赖安（Ryan）警告说，如果再削减5％，最终的税收计划将无法维持税收中立。没有民主党的支持，税收计划必须满足税收中立性的要求，才能达到立法者为使税收调整可持续而制定的标准。
许多民主党人表示他们将不支持这一计划。
医疗保健改革，税制改革和基础设施计划。这是特朗普推动一百多天的三项立法。但是，医疗改革是不利的，未能通过国会。税收改革急忙提上了日程。当特朗普上周宣布他将推出一项税收改革计划时，连白宫和共和党人都措手不及。
国会担心联邦赤字飙升是通过税收改革方案的障碍之一。当前还建议关闭税收漏洞并增加其他税收，作为弥补财政赤字的手段，以减少减税措施对预算赤字的影响。
一些民主党人表示，如果税收改革计划涉及为基础设施项目提供资金，则有可能吸引民主党人坐在谈判桌旁，并推动国会实施税收改革立法。
政府一直在强调减少公司税收负担的必要性，这无疑将为企业家提供更有利的税收环境，并进一步减轻企业的税收负担。但是，企业家除了享受税收政策的好处外，还可以通过税收筹划减轻税收负担，即“合理避税”。
合理避税不是逃税。在法律范围内减轻税收压力，避免对税收知识的盲目征税，这可能导致企业缴纳更多税款或被税务局罚款。因此，公司需要了解合理避税的基础。
3种基于政策的避税方式：
1.国家对高新技术企业的优惠政策如下：
1
企业研发费用可以从企业所得税中扣除，税率为175％
2
申请成为“高科技企业”可以减少10％的企业所得税，并支付15％的利润。（非高新技术企业需缴纳25％的企业所得税）
2.小型和微利企业的税收优惠政策如下：
年应税所得少于20万元（含20万元）的小型和微利企业，其所得减少应税所得的50％，并缴纳企业所得税的20％。
年应纳税所得额在20万元至30万元（含30万元）之间的中小微利企业，其减收额按应纳税所得额的50％计算，并按20％的税率缴纳。公司所得税
3
月销售额不超过30,000元（每季度征税90,000元）的小型纳税人企业可享受免征小微企业增值税的优惠政策。
第三，年底的税收优惠政策如下：
年终奖的确切名称是“一次性一年奖金”。年终奖的税收计算方法是一种相对优先的算法。它是一年中唯一可以除以12来计算适当税率的税种。提供。
年终奖是对公司员工过去一年的工作表现的肯定。“年终双薪制”是年终奖金分配的最常见形式之一。大多数公司，尤其是外国公司，通常都使用此方法。
为了充分利用“一年一次奖金”的税收优惠政策来减轻税收负担，公司需要注意以下事项：
1）纳税人获得全年的一次性奖金，该奖金分别计算为一个月的工资和工资收入。在一个纳税年度，每个纳税人只能采用一次纳税计算方法。
2）纳税人除获得全年一次性奖金外，还获得各种奖金，例如半年奖，季度奖，加班奖，高级奖和出勤奖。税法规定了个人所得税。
3）由于个人所得税的法定纳税人是个人，因此企业为雇员承担的个人所得税不能在税前扣除。企业在年度结算和清算期间，应进行税收调整，增加应纳税所得额。
企业倾向于忽略并导致多缴税款的4种情况
I.零申报无生意
根据相关法律法规，企业营业执照批准后，企业必须每月向税务局申报企业经营情况。无论是否盈利，是否营业，都必须根据经营状况每月进行帐务，然后根据账簿向税务局申报纳税。如果小型企业一季度的结算量少于9万元人民币，则可以申请零申报。零声明相对容易处理。否则，企业将被罚款2000元。
应该指出的是，如果有一个长期零申报，那么它可能会被税务机关纳入主要监控范围，如果不正确，它将受到税务机关的调查和处罚。依法。
II。增值税税率与进项税率无关
的一个例子是：增值税第二条规定，图书销售的税率为13％。也就是说，只要公司是一般纳税人，书籍的税率为13％。
然后，问题是，如果一家销售书籍的公司也满足一般纳税人的要求，但是他得到的印刷书籍的输入发票为17％，而在纳税时将继续适用13％。税率？（即，在纳税时，将17％的税率减去13％的税率）。
答案是肯定的，公司仍然采用13％的税率，因为该行业的性质决定了增值税税率，而与进项税率无关。
第三，如果合同无效，请记住交税
在企业的日常业务过程中，有必要与外界签订合同。如果中间发生事故，则双方取消合同，还需要履行印花税义务。
如果您没有发票，还要再加4种税
税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单，否则不能在税前缴纳。能够获得合法凭证（发票）已成为节省公司税款的重要方法。
但是，有些人并不认真对待。当另一方诱使公司不以特许权的名义开具发票时，某些公司会同意这实际上是一种损失，例如：
某公司购买了1000元的办公用品。如果未开发票，则仅需900元；如果已开发票，则需1000元。从表面上看，可以为公司节省100元。