有很多节省税款的方法。但是，当纳税人计划税收并确保合法性和安全性时，他们选择的节税方案越简单越好，越简单越好。这是税收筹划中便利的原则。
下面，上级税务猫使用3个案例来说明企业增值税如何节省税款。
首先，使用增值税税收优惠来节省税收
案件：
其次，通过延迟纳税期限可以节省税收。
延迟纳税是根据资金的时间价值进行计划。要实施此计划，您首先应澄清何时发生增值税税义务：
1.不论是否交付货物，收到销售付款之日或获得销售付款凭证，均以直接收款方式出售。
2.通过赊销销售和分期收款的方式销售货物应为书面合同中约定的收款日期。没有书面合同或者书面合同没有约定收货日期的，应当以交付货物的日期为准。
某设备销售公司在8月份发生了3种销售业务，总付款额为3000万元人民币，其中前500万元人民币以现金结算；第二笔800万元是验收后收取的；第三支付1700万元人民币，并在一年后收回款项。
1.如果公司采用直接付款收款合同，则应计算当月所有销售额，并产生510万元（3000万元×17％）的营业税。帐户违反税法，少报销增值税425万元；
2.想法：对于尚未收到的800万元和1700万元，可以与购买方签订合同，并使用收款日期延迟纳税时间。采用信贷销售和分期收款的方式可以为企业节省大量的营运资金。
第三，使用转让定价
转移定价是指关联企业在销售商品，提供劳务和转移无形资产时设定的价格。
由FPSB中国主办，金库网（金库学院大讲堂）组织的继续教育活动分别于2019年6月22日和23日在昆明和贵阳成功举办。
昆明：用框架思想理解三种保险营产品
该网站的主要演讲嘉宾张岩老师，曾担任美国纳斯达克上市公司金融部门的首席保险讲师，香港日发保险经纪公司的首席保险讲师，并受邀参加多次到大型金融机构受北京广播电台和其他媒体邀请，参加有关教育和保险配置的讲座，参加保险讲座。
张先生一直对保险业进行深入研究。在本讲座中，他教现场财务经理如何从“上帝的角度”解读保险产品。张先生在演讲中首先向被许可人介绍了三个保险阵营，并以医疗保险，重大疾病保险和年金保险为例，详细分析了产品的思维框架。随后，张先生还针对三个保险阵营的主流产品，分析了优缺点，并将问题扩展到香港储蓄和股息保险。通过分析其框架思维模型，它进一步将其本质差异与年金保险及其各自的特征进行了比较。的优点和缺点。
最后，张老师教证书持有人如何将理论应用到实践中，提醒证书持有人学会使用框架思想来诊断和解释保险产品。张先生说：“一只好青蛙不能在海里说话，夏天的昆虫也不能在冰上说话。我希望每位理财规划师都能突破思维极限，而不仅限于我们所看到的。我们正处于混合运营时代，理财规划师应该对整个财富管理行业有更深入，更全面的了解。 “演讲结束后，许多证书持有人说，张先生帮助自己解决了长期困扰的问题。
贵阳站：解读减税减费新政策-新时代的风险合规与风险控制
这个网站再次邀请清华大学博士后严军作特邀发言人。严先生目前是清华养老金工作室的薪资，税务和财务专业顾问。他还曾在“四大”会计师事务所担任税务审计师，并在税务局审计方面拥有多年经验。幽默和新鲜的教学风格一直受到学生的欢迎。
在演讲中，严先生以税收为出发点，对新时期的减税减费新政策以及与税收相关的合规风险进行了详尽的解释。严先生结合了包容性税收优惠，特殊税收优惠以及针对微型和微型企业的一系列实用税收政策，使被许可人充分了解中国减税的发展趋势。随后，严先生列举了“互联网+”时代的各种与税收有关的风险，并就与税收有关的风险控制选择和合规风险控制策略向税务持有人提出了新的思路。
当天，严先生还主持了热点话题交流会。年终奖的节税技巧和增值节税策略不仅在现场披露，而且还总结了新税收政策的要点，并与现场被许可人进行了讨论。关于房地产税改革和遗产税的征收问题。幽默的语言和完整的演讲内容赢得了现场持照者的热烈掌声。最后，严先生提醒持有人：“许多公司想逃税而不冒险。作为理财师，他们需要及时提醒客户摆脱运气。因为公司希望拥有长期的职业生涯，稳定和长期的职业，他们必须始终坚持法律合作规。”
公众对财务管理的需求日益增加，因此迫切需要丰富财务规划师的专业知识并提高其专业技能。为了应对不断变化的经济环境，CFP证书持有者需要加强继续教育和培训，完成继续教育的重新认证，并确保他们的持续能力。该市的继续教育活动希望帮助大多数持牌人提高专业知识，加强继续教育和学习，提高继续教育的再认证率，并开辟更广阔的职业发展道路。
Jinku College的演讲厅，我们在路上！昆明和贵阳站的活动已经结束，上海太原油田在6月29日结束，石家庄油田在6月30日结束...
[IT168信息]对企业来说，最重要的问题就是赚钱。另外，当然，它可以节省金钱并节省不必要的费用。例如，合理的节税可以使公司避免不正当花钱。第三阶段金税的到来已经完全结束了企业逃税的时代。不用担心，有了Chanjet Good Accounting，节省公司税不再是问题。
那么，好的会计如何才是正确的药呢？这里有一些关键字：全面的发票风险控制，财务和税收风险预警，有效的税收节省计划以及一键式税收报告。可以说，良好的会计核算的“上帝技能”不仅可以使企业轻松进行会计核算，而且可以节省税收！
黄金税的第三阶段在这里：停止思考！
有人说，大数据环境下的黄金税第三阶段太可怕了，因为它执行多系统和全过程监视！
例如，可以在多个系统中比较黄金税收的三个阶段：税收系统中宣布的销售是否与防伪税收控制中的发票销售不一致以及财务报表中的销售是否异常地方税申报单中各种附加税费的比较是否相同。
“黄金税”的第三阶段也可以用于计费监控：开具发票时输入和输出项目的名称是否严重偏离；行业控制和业务范围；增值税专用发票和以前期间的增额，用途是否有异常。
在税收负担检查方面，黄金税的第三阶段可以监控企业的税收负担与上一时期相比是否异常，以及该年度企业的所得税贡献率是否显着低于行业当前的所得税贡献率。
同时，黄金税的第三阶段将监控公司帐户，税款和实际值的一致性，即农产品进项税减免额是否与实际数量，金额，来源一致以及农副产品领域;企业库存周转率销售收入也逐年变化。
此外，电子发票发票范围的扩大以及《财务会计》 [2016] 22号的发布（进一步规范了增值税的会计处理），使企业更难逃税，逃税税收！
在这方面，Chanjet Good Accounting急于告诉企业老板不要因为“烦恼！”而遭受苦难！良好的会计处理可以在遵守和遵守税法的前提下为企业尽力。节省税收。
好的会计师会遇到困难，而药才是正确的！
合理的节税和避税措施可以为企业节省许多不必要的费用。作为企业的会计人员，有必要了解企业合理节税和避税的方法，以减少企业不必要的支出，有效地提高企业的经济效益。在这一点上，Chanjet Good Accountant无疑是企业会计的“好队友”。
在严格的税收审计环境下，为了避免企业多缴纳“不正当税收”，常捷通良好的会计处理方法可以解决困难，运用正确的药物，彻底解决企业的“痛点” 。
例如，良好的会计处理可以实现发票的全面风险控制：进货发票的管理，归档以备将来参考；智能发票计量，行业税收参考，防止多种未缴税款；提醒证书过期，以防止扣款期;预警异常数量审核，了解异常数量的货物。
在财务和税收风险预警方面，良好的会计处理可以对财务风险进行全面检查：对科目，固定资产，报表，凭证进行检查的所有风险点，报表余额，资金赤字，经常账户，费用控制及其他财务风险点监控；税收风险沉重监控：增值税税负计算，同比增减，行业参考价值。
就节税计划而言，良好的会计核算可以提供节税减免策略以及小型企业的减税和免税策略；根据税负计算提供最佳的税收和进项抵扣建议；该州的小型减税策略，收入超标预警，随时监控，防范风险；监控所得税负担（收入表），并通过有效的方法（例如费用单）避免较高的所得税。
也许有人想问：这些功能难于操作吗？我可以很负责任地告诉你，这很简单。
另外，作为会计师，您是否仍对繁琐的税务报告程序感到困扰？好的会计才能真正做到“一键式纳税申报”：一键式一键计算增值税纳税申报和财务收益，汇总用户信息快速检查;有些区域可以自动声明，而无需手动填充。
从以上可以看出，Chanjet Good Accounting是节省公司税收的最佳选择，而且没有人。
合理的税收筹划有助于优化企业的产业结构和投资方向。企业根据各种税收优惠政策制定投资决策，改革公司制度并调整产品结构。尽管主观上是为了减轻税收负担而设计的，但由于国家税收经济的作用，它们在客观上逐渐得到优化。产业结构和生产力的合理布局之路。所有业务运营商和公司财务人员都应该高度重视。
合理地节税是企业减少支出和增加收入的重要手段。它的生产是市场经济发展的必然产物。它使税收的经济杠杆作用最大化。本文主要介绍增值税的合理节税方法
一，合理节省增值税的要点和方法
1.根据增值税条例中规定的基本税率和低税率之间的差异，将使用基本税率的项与低税率项混合以节省低税率税率。
在低税时期注册企业，
这是进入我们公园的一个示例：其增值税是根据当地财政收入的50％-70％来支持的，
根据当地财政收入部分的50％-70％支持企业所得税。
税收萧条地区通过总部经济投资模式吸引周边城市的企业在当地投资和纳税，这改善了当地的民生经济，其次，给企业带来了实实在在的利益，减少了企业的税收负担。企业的负担。
另一方面，企业利用税率差异节省税款的方法是人为地混合高税率产品和低税率产品。与前一种方法相比，这种方法更加赤裸裸和糟糕。例如，该法规明确规定，农用汽车和机动渔船不属于“农用机械”范畴，但是一些企业通过各种虚假方法将它们混入“农用机械”中，并按13％的税率纳税。 。对于这种类型的节税反节税，税务机关应着重核查。
2.通过链接多种类型的增值税豁免项目来实现节税的目的
新的增值税法规规定了几种类型的增值税免税项目，因此一些企业通过免税项目以各种方式链接到这些项目，从而使用有效的节税活动。
3.使用10％的抵扣额购买农产品以节省税款
在这方面，税收节省通常相对较大，尤其是对于直接从农民那里购买的农产品，因为这些商品与农民有关。由于我国商品经济长期不发达，农产品的商业化程度低，农产品的结算制度，支付制度和售票管理不完善，为企业减税带来了许多机遇。例如，公司可以扩大人们购买农产品的购买量，从而增加税收减免，甚至减少利润，从而影响所得税的征收。
4.利用一般纳税人与小规模纳税人之间的差异来节省税款
由于一般纳税人和小规模纳税人的税金计算方法不同，并且这两种计算方法之一可能对纳税人特别有利，因此可以有意将一般纳税人的税率降级为小规模的纳税人或有条件地成为一般纳税人，为了节省税款，故意不对一般纳税人进行识别。当然，也可以通过各种方式将不符合一般纳税人条件的企业确定为一般纳税人，从而达到减少纳税的经济目的。
5.使用增值税发票节省税款
由于新增值税根据特殊增值税发票中指定的增值税扣除进项税额，因此，从某种意义上讲，增值税票证的有效性几乎与人民币。为了尽可能增加进项税，该公司在特殊发票上提出了一个想法。例如，有两笔交易，一笔可以开具特殊发票但价格较高，而另一笔不能开具特殊发票但价格非常便宜。在权衡收益之后，公司可能更愿意选择前者，因为可抵扣的进项税额远大于价格差。为了增加进项税，一些纳税人甚至使用伪造发票或更改发票来逃税。增值税专用发票的使用对于税务机关的收集和管理也是一个严峻的考验。
6.使用不同的商品销售价格节省税款
由于增值税销项税与销售有关，为了使纳税人尽可能减少销项税，可以人为地降低销售价格并与购买者串通以减少税收；价格的这一部分可以由购买者以其他方式部分补偿，购买者也可能获得部分利益，并且涉及到双方的利益。这种节税方法在关联公司中更为常见。
7.通过委托加工费减税
这还要求双方共同人为地扩大委托加工费，以增加进项税额，从而节省税款。
8.使用不正确的进口价格以节省税款
与第6条有一些相似之处。不同之处在于，纳税人通过与外国建立联系降低了进口商品的价格，从而降低了进口商品的税基并直接减少了应纳税额。与该方法和第六种方法相同的技术是在维修业务中采用不同的费用以节省税款。
9.节省税收和混合销售机会
纳税人可以利用混合销售机会根据低税收业务统计数据减少高税收项目，也可以使用混合销售将应交增值税的项目转变为应纳税业务，以获得良好的税收优惠。
10.因此，使用免税的自用产品进行连续生产的纳税人可免税，因此有可能使用自产的产品作为原材料，而不是购买的原材料。
以上是合理节省增值税的一些概述的要点。当然，除此以外，可能还有其他方法和机会可用于节税，但作为税务机关，它应有效地抓住一切可能纳税人利用机会加强相应的预防措施
2019年注定是“减税年”。减税的内容是多层次，多层面的。它涉及营业税和所得税；既有针对性的小型企业，也有微型企业，都有减税优惠。降低了基本税率；降低税率和降低企业相关费用。在4月1日之前，减税和减税的重点是“税”，然后逐渐转向减税。例如，在4月3日，所涉及企业的行政和运营费用大大降低。 5月1日，当天将正式开始降低社会保险费率。
这些政策能否发挥重要作用，取决于两个关键步骤：一个是“着陆”，另一个是“扎根”。“跌落”非常容易理解，也就是说，该政策必须100％实施，并且在实施过程中不能折让，或者“明升暗价”，“今秋高涨”，“今秋高涨” ，“税费增加”等。关于“着陆”过程中的风险，我们将在第5章中专门讨论。
与“着陆”相比，“扎根”更为重要。减轻负担和减少收入都不是减税的真正目标。自2012年以来，中国的税收收入增长开始迅速下降，从2011年的22.6％下降到2016年的4.3％，而这已经连续五年下降。这种趋势虽然在2017年开始回落至10.7％，但主要是由于产品价格上涨，这是非常短期的现象。值得关注的另一点是，中国的税收仅占GDP的18％，税收仅占政府总收入的一半。与其他国家相比，中国的18％税收收入非常低。征税将导致征税比例继续下降。从水平比较来看，降低非常低的指标是不合理的。从垂直角度看，自2012年以来税收的比例逐渐下降。
减税的真正目标是经济增长。只有在减税带来经济增长的情况下，减税政策才能被视为“扎根”。减税刺激了经济活力的提高。生产，消费，投资以及进出口的增加反过来扩大了税基。相反，减税并不一定会导致政府减少收入。至少，减免远低于减税。振幅。如果增值税减少能够扎根，政府，企业和居民都可以从中受益，这将是双赢的结果。减税和企业投资
一个国家的长期经济增长取决于生产能力，这是许多企业所叠加的。因此，减税与增长之间的首要联系是减税与企业生产之间的关系。宏观上的经济增长是微观上企业生产规模的扩大。扩大规模的前提是增加公司投资。企业投资可能只是增加了几条生产线来应对产品需求的突然上升，或者可能是利用机会来更新设备并提高生产技术和产量。无论增加投资的目标是什么，结果必然是公司产能的增加以及上游产业的相应发展。
但是现实更加困难，投资活动继续在低水平徘徊。其中，全社会固定资产投资从2011年的25％下降到2014年的15％，民营企业投资从2013年的27％下降到2015年的9％。被削减了一半以上。正是由于企业微观投资水平的持续下降，才使中国的宏观经济增长保持在6％-7％的范围内。
在此背景下，以前的许多减税措施都是基于刺激投资。其中，值得一提的是两种类型的改革。首先是增值税转型改革。为了应对国际金融危机的影响，全面实施的一年是2009年。第二是2014年固定资产加速折旧政策，以应对2013年私人投资的“悬崖”式下降。2014年，选择了132个重资产行业，并实施了固定资产加速折旧。 2015年，该数字继续增长281在每个行业中，2018年都实施了更严格的折旧政策，允许企业购买500万以下设备的一次性折旧，从而加快了投资成本的回收。
这次的增值税减免严格不直接用于刺激投资，但减税带来的现金流量增加将间接促进企业投资。私人企业的投资，无论是固定资产投资还是研发投资，通常都受到资金的限制。由于现金流量有限，这些公司也很难从金融部门获得信贷。所产生的投资支出被暂停。在降低增值税的过程中，税率的降低将在一定程度上增加企业的利润，企业的现金流量也会相应增加。其他一些配套改革伴随着增值税的降低，尤其是期末免税的政策，以及它直接关系到企业的现金流量。
减税与公司投资之间的关系并非不可避免的关系，尤其是在短期内不确定性更大的情况下。在近年来的经济发展过程中，一些企业由于主观或客观因素而经营不善，导致负债率过高。此时，减税收入将用于减少杠杆。正是这样一种机制，即使将其固定在刺激企业投资的减税政策中，也很难在短期内完全扭转企业投资。但是，减税的好处帮助这些公司逐渐克服了困难。一旦经济形势好转，这些企业的投资将逐渐增加。因此，有必要对企业的投资增长保持长期的耐心。
减税与产业分工
在中观水平上，减税的影响不仅仅是增加特定企业的投资，而是促进某些产业的发展和增长，或产生某些新的产业形式。“税制改革”之后，中国的增值税税率有多个级别，分别为17％，13％，11％和6％。实际上，还有一个更特殊的0％税率水平。这四个税率分别对应不同的行业。理论上适用的税率不能在行业之间交叉。但是，在实际的收集和管理过程中，很难明确定义一些特定的销售行为。考虑到大多数公司都存在在混合运营中，公司还将战略性地使用税率差异来尽可能减少其税负。一些行业在此过程中受阻，而其他行业则从该政策中受益。
降低增值税税率的过程还将带来税率的变化。经过近年来的改革，税率等级分别为13％，9％和6％。目前，职等之间的税率差距已从原来的11％（17％-6％）降低到7％。（13％-6％），中等税率等级之间的差距也相应减小。税率差异反映在税收负担中，这意味着不同行业增值税税负的不公平性得到缓解。在价格-税收互动的情况下，它将直接影响各个行业的盈利能力。一些公司为了节省税收而倾向于覆盖产业链中的多个生产环节，这不利于产业之间的合理分工。
增值税税率越接近和基本增值税税率的降低将带来产业分工的演进。这种分工可以将某些“不合适的”上游生产环节外包，而公司仅专注于该环节的生产，从而实现真正的专业化，提高技术水平和生产能力。它也可以延长整个生产链。这使最终产品的附加值更高。这些产品无论是在国内销售还是出口，都可以为企业带来更高的回报。在产业发展方面，这两种分工形式将促进整个产业规模的扩大和技术水平的提高，也将有助于提高市场效率。
减税与经济增长
在宏观总水平上，减税与经济增长息息相关。企业投资的增加和行业分工的深化最终将体现在宏观经济的增长中。减税带来了经济增长，经济增长也带来了税收增加。这是一个良性循环。相反，如果经济增长没有显着变化，减税相当于收入的减少，将很难增加财政压力。预期的新问题。因此，从这个角度看，由经济增长驱动的税收增加不能被视为减税政策的“落地”。我们需要对税收变化做出谨慎的解释。想象一下，如果减税减轻了公司负担，减轻负担带来了经济增长，而经济增长带来了税基的扩大，反过来又增加了政府收入，那将是一个理想的结果。
减税将影响供需双方的经济增长。在供应方面，这是上述影响路径。在需求方面，短期内消费者需求主要增加。这可以是对国内销售商品的需求，也可以是对进口商品的需求。需求上升将在短期内刺激经济增长，这将帮助企业减少库存，进而刺激企业扩大生产规模并形成良性循环。
在宏观经济的需求方面，我们经常提到的“三驾马车”：消费，投资，出口和减税对这些“马匹”的影响完全不同。在增加社会投资的同时，将减少政府投资；在增加消费的同时，将减少净出口。减税与产品出口之间的关系更加复杂。一方面，由于同时减少增值税退税率，产品的出口优势将下降；另一方面，企业技术水平的提高将提高出口产品的质量。将增强产品的竞争优势。因此，类似于企业投资，我们还必须对中国产品的国际竞争力保持长期的耐心。
（作者范子英是上海财经大学公共经济与管理学院教授）