作为高新技术企业，在销售，进口货物和提供增值税应税劳务时，必须依法缴纳增值税。这样，就面临着纳税人身份的选择。无论选择一般纳税人还是小规模纳税人，作者都认为选择小规模纳税人是更明智的选择。
首先，产品的附加值高，增值空间大
高科技企业的产品主要是高附加值产品，毛利率超过60％。根据此计算，如果您是一般纳税人，则税负超过10％。
II。企业可抵扣的进项税额范围狭窄
作为高附加值产品，高科技产品的原材料所占比例较低，进项税抵免额较少。而且，劳动力成本，购买了专利，非专利技术等无形资产，无法获得可抵扣的增值税专用发票，并增加了公司的税收负担。
III。小规模纳税人的税率仅为3％
根据最新修订的增值税规定，将不再为小规模纳税人设定工商税率（6％和4％），并将税率降低至3％。调整了纳税人标准，将工业和商业小规模纳税人的应税销售标准分别从100万元和180万元下调至50万元和80万元。这项规定的调整无疑将大大减轻初创期中小型高科技企业特别是高科技企业的税收负担。
第四，纳税人少，会计费用更低
不同的行业，不同类型的企业，甚至同一类型的不同类型的企业，都有不同的节税和避税方法。有很多节省税款的方法。企业必须使用最适合节省税款的方法。他们决不能盲目地选择节税方案。只有这样，才能最大程度地降低减税风险，最大程度地增加减税收益，使减税效果更好。
但是，要找到适合他们的节税方法，公司必须首先准确地把握切入点，以实现合理的节税。
1.节省公司税收的空间
公司需要缴纳许多税种。有些税款必须由企业支付，有些税款大小不一。这就要求我们根据企业的实际情况选择规划空间较大的税收。这通常可以快速起作用，效果更加明显。
在节税空间中有两个不可忽视的因素：
首先，影响经济和税收的因素，即特定税收在经济活动中的地位和作用。在进行税收筹划之前，纳税人必须首先分析哪些税收具有税收筹划价值。
第二个因素是税收本身的类型。这主要取决于小的税收负担弹性。如果税收负担的弹性更大，那么税收筹划的潜力就更大。
其次，从纳税人的组成开始
众所周知，根据营业额将企业分为一般纳税人和小规模纳税人。纳税人进行税收筹划的目的是通过减少税收支出来减少现金流出。为了减轻企业的税收负担，在暂时无法扩大经营规模的前提下，从小规模纳税人向一般纳税人过渡必须增加会计成本。例如，添加会计帐簿，培养或雇用有能力的会计师。但是，如果小纳税人由于减轻了税负而获得的利益不足以抵消这些费用，那么他们宁愿保持其作为小纳税人的地位。
建立企业后，纳税人可以进行税收筹划，即根据其所经营商品的整体增值率选择不同的纳税人身份。如果要从小规模纳税人转变为普通纳税人，则必须满足相关条件，然后才能选择此方法以达到节省税款的目的。
第三，合理的节税应充分利用优惠政策
[金方院财税]：
根据咨询行业的主体，最重要的税费是增值税，公司所得税（涉及个人所得税）和员工的社会保险费用！合理和合法的税收节省从以下三个方面开始：
一，增值税
1.选择增值税纳税人的身份：
面向咨询行业的客户群体：一般纳税人对增值税进项税有合理的要求，但这种愿望不是强制性的；小型纳税人团体占多数。建议咨询行业的年应税收入在500万元以下的企业，最好是小规模纳税人。同时，无需被动接受一般纳税人身份！
咨询行业成本的最大部分是员工的薪水。取得进项增值税很难。增值税纳税人的身份最好是小规模纳税人！
小规模纳税人的税收优惠：当增值税每月不超过100,000元（不含税）时，可免征一段时期（2019年1月1日至2020年12月31日）的增值税。!!
2，小规模纳税人企业资格证书的选择
咨询行业中的业务实体发行的发票主要有三种：普通的自行发行的增值税发票，自行发行的特殊增值税发票以及发行特殊增值税发票的税务局！
考虑到小规模纳税人开具的增值税发票不免征增值税的事实。公司在开具增值税专用发票时，主要开具普通增值税专用发票。如果客户强烈要求开具增值税专用发票，则相关税项将合理地转嫁给客户！
3.咨询行业的增值税摘要
咨询行业的增值税节税主线，并暂时豁免小型和微型企业作为小规模纳税人。控制被强制或被动地验证为一般纳税人，销售得到合理平衡地发展，并且业务凭单主要基于普通增值税发票！
II。公司所得税
1.小型和微型企业的条件
咨询中小企业一般可以满足资产不超过5000万元的条件，平均不超过300名员工，年应纳税所得额不超过300万元，可以满足包容性企业的要求。所得税优惠政策条件！
2.企业所得税的计算
为了简化计算并便于理解，本文以一般企业计算的实际征费率为例。对于企业所得税的特殊税率，实际税率用于计算征费率！
应税金额=应税收入1X5％+应税收入2X10％
应税收入1为100万元人民币以下的一部分，应税收入2为100万元以下人民币的一部分！
III。社会保障费用
1.税收中社会保障支出的比例
咨询企业的主要成本主要是雇员的工资。因此，根据社会保障相关法律法规，咨询企业的社会保险费用占咨询企业税收的很大一部分。
2.咨询企业员工
咨询企业的专业人员主要是专业技术人员，其特征是“年龄越大，香就越浓”。根据退休人员劳动关系的要求，企业无需向他们支付购买社会保障的现实。雇用专业技术人员，主要是退休人员！
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或者少报收入，并采取转移或者隐瞒财产的方式。实现不付款或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
公司财务主管和税务专员列出了这样一组数据：
两者的税负相差27％。公司宝藏和税收的司库建议李老板选择合伙企业来创办公司。
实际上，许多企业家对税收筹划的概念并不熟悉，因此与了解税收筹划的那些老板相比，他们承担很多税。鉴于许多企业管理人员和运营商无法正确地区分税收计划和税收违规，包公司的编辑将从多个方面为您进行分析：
税收违规的性质和特征
违反税收的性质是，对交易行为的税收处理不符合税法的规定，即，在确定交易行为（包括不存在此类交易行为）后，确定的交易行为本身税收待遇不符合税收法律。
实体的税收违规通常具有以下三种情况：
01
掩盖已发生交易的真实性质。
最常见的是纳税人的伪造，涂改，隐瞒，未经授权销毁会计帐簿，会计凭证或多行支出，未列出或未列报的收入或虚假申报。在已经确定交易行为的情况下，这些都是掩盖真实交易行为的所有方法。
02
未发生的伪造交易。
这主要出现在发票中。演员没有进行相应的交易，伪造了相关证据证明自己有相应的交易行为，从而达到了不缴税或欠税的目的。
03
拒绝对依法发生的交易进行税收处理。
例如，在税务机关通知后拒绝举报，抵制税收，拒绝缴税，避免拖欠税款等。
税收筹划的基本特征
在税收筹划中，纳税人选择让自己承担较低税的交易，也就是说，在不同的交易方法中，他选择让自己承担较低税的交易。但是，交易税该处理符合税法。
例如，为了达到相同的商业目的，纳税人可以选择符合A，B和C交易模式的交易。模式A的交易行为是税收筹划或避税。
为了达到相同的商业目的，纳税人选择了税收负担较低的交易。如果选择或设计的交易显然没有商业价值（显然与它的经济实质不一致），并且仅是为了税收优惠，这是避税；在其他情况下，选择或设计具有较低税收负担的交易称为税收筹划。
在明确说明税收筹划是一项有价值的税收行动后，包小编公司采用了例如哪些税收筹划的具体方式？
企业通过更改公司纳税人身份来节省税款
在营业执照方面，易先生目前面临两种选择，要么继续使用原始营业执照，要么将其更改为个人营业执照。哪种方法在税后更有利可图？
公司编辑的摘要：总而言之，通过转为个体业务获得的实际税后利润几乎是原始企业的两倍。
通过调整薪酬结构来节省税款
，公司员工张先生，从公司每月的工资中获得8000元。因为他租了一套两居室的房子，所以每月要付2000元。那么，张先生应缴纳的个人所得税额为：
（8000-3500）×10％-105 = 345元。
为了帮助张先生减轻税务负担，公司在不增加用人单位费用的情况下能做什么？
税收筹划：
该公司为易先生提供了免费住房，他的工资降低为每月6,000元。由于个人收入的减少，个人应纳税额将减少，而雇主的成本负担将保持不变。然后，易先生应缴纳的个人所得税额为：（6000-3500）×10％-105 = 145元。
经过计划，易先生将税负减少了345-145 = 200元。
每个公司的具体情况都不同，因此必须从企业的具体情况来分析具体的税收筹划计划。