现在，每个行业的竞争都非常激烈，每个老板都希望降低自己企业的成本，并使企业更具盈利能力。企业主希望减少成本和支出，但也要为企业做好税收筹划。最终不会使企业支付更多的税收不公正并减少企业的利润。这需要财务会计专家。因此，许多公司的老板要求自己的会计师将税收筹划和税收风险问题放在首位。今天，让我们一起学习！税收筹划与避税和逃税有何不同？税收筹划，也称为“合理节税”，是指纳税人通过事先计划和安排在法律规定的允许范围内的业务，投资和财务管理活动，以尽可能减少公司税负的努力，以获得经济节税的经济利益最大化。逃税本质上与逃税没有区别。它是指使用各种欺诈手段（例如虚假举报，虚假举报，隐瞒和伪造以避免纳税或少付税款）的纳税人。避税是指纳税人利用税法中的漏洞，例外或其他缺陷采取非非法措施减少应纳税额的行为。这是为了让纳税人使用一种明显违反税法和法规的非非法合规形式，但实际上与实现其目标的立法意图背道而驰。企业合理地避税≠逃税，会计充分利用了这6项政策来制定适当的税收筹划！ 1。从2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农民，小企业，微型企业以及个体工商户发放小额贷款所获得的利息收入免征增值税。金融机构应当备妥相关的免税证明材料，以备将来参考，对符合免税条件的小额贷款的利息收入进行单独核算，并按照现行规定向主管税务机关申报纳税； 2。小规模增值税纳税人应当分别核算所售商品的销售或加工，维修和更换服务以及服务和无形资产的销售。增值税小型纳税人销售商品或过程，修理和维修服务，每月销售额不超过30，000元（季度税为90，000元），服务和无形资产每月销售额不超过30，000元（90，000美元，无税资产）季度税收元），从2018年1月1日至2020年12月31日，可以享受暂时免征税收优惠政策的小微企业。 3。从2016年2月1日起，免征教育附加费，地方教育附加费和水利建设资金的范围。扩大到月销售额或月税营业额不超过10万元（季度销售额或月税营业额不超过30万元）的付款人4。从2017年4月1日起，残疾人就业保障免税范围将扩大扩大。残疾人就业保障的免税范围，从工商登记之日起，调整为职工总数在20人以下（含）以下的小型微型企业，从30人以下（含）在内的小型微型企业调整。调整免税范围后，工商登记不满三年，职工人数在30人以下（含30岁）的企业，可以免除剩余期间的残疾人就业保障；从2018年1月1日至2020年2014年12月31日，金融机构与小型和微型企业之间签订的贷款合同免征印花税。 5，从2018年1月1日至2020年12月31日，将小微企业年应纳税所得额上限从50万元提高至100万元，小微企业年应纳税所得额不足100万元（包括人民币100万元），其收入减为应税收入的50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。六，从今年9月1日至2020年底，对符合条件的小微企业和个体工商户的贷款收入免征增值税抵免额，从100万元至500万元。支持小微企业融资的国家融资担保基金的担保额度不少于80％，其中对小微企业贷款500万元及以下的单户贷款担保额度个体工商户和小微企业主的经营性贷款占比不低于50％。个人所得税回避≠逃税，会计师使用这10种方法来制定适当的税收计划！ （三）差旅费补贴（差旅费补助200元，伙食费补助200元，“工资薪金”收入部分征收个人所得税）；这是由于出差而未征税。辞职有一项税法优惠，雇员的辞职补偿金可免除当地雇员平均年薪的三倍之内的个人税；暂时不按法律依据，每人每月不超过三百元的标准征收个人所得税，不包括在个人月工资和薪金收入中。如果单位以补贴和其他形式支付个人办公通讯费用，4。员工暑暑，凉爽和清凉饮料的报销形式可能是免税的，并随着工资的支付而纳税。 5。发票抵销（不建议用于不切实际的支出）在项目上工作，并在项目完成后获得劳务报酬。如果一次申报税额，应纳税所得额-×20％=元应纳税额×20％×（1 + 0。5）-2000 = 5200元，如果与企业协商并在两个月内支付两次，则各应纳税额=（-×20％）×20％= 2400元，应纳税总额为4800元。与两者相比，节省了400元。税务评论员的评论：根据《个人所得税法》，劳务收入的收入余额扣除应纳税所得额的20％后，作为应纳税所得额。对于劳务收入，适用比例税率，税率为20％，但为个人支付劳务费。一次应税收入超过人民币的部分，按照税法规定计算的税额为50％，超过人民币的部分为10％。经过此计算，快速计算扣除额减去2000是教师的应纳税额。劳务收入的征税是基于次数。可以看出，如果纳税人可以多次获得收入，分配积分并增加扣除额，则应纳税所得额可以减少，从而节省了税费。 7，增加福利和降低工资西安高新区的一家公司聘请高管，并计划支付120万的年薪，但在咨询了一家税务公司后，该公司与高管达成协议，将年薪降低至800，000，同时提供一组现有房屋和汽车。此外，鉴于公司技术工人的优势以及相对较长的雇佣合同期限，公司的名义工资被适当降低，同时为员工提供宿舍，适当地增加了公积金和养老保险的支付额以提高员工福利。粗略计算，该公司的高管因此少缴了至少40％的个人税。税收评论员的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资薪金税率是过高的累进税率，因此，在一定程度上累进后，新工资和薪水给个人带来的可支配收入逐渐减少。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要的福利待遇的方法，不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。 8。劳动报酬和工资报酬西安一家私营企业的老板雇了一个人经营自己的私营企业，并在另一家公司工作。他一开始没有与这家公司签订任何合同，应纳税所得额为4000元，即劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过协商，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，作为工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而之前的税收节省为465元。 9。在接下来的低收入月份中，工资较高的月份的一部分将成为公司销售人员的一部分。通常的工资大约是5000-8000。六月是生意的旺季。佣金收入高，工资总额为人民币。如果将部分工资分配给每月6个，则每月取人民币，最后一个月取人民币，则总纳税额为6470元；如果正常的纳税额是5620元，再加上接下来的5个月的8000元，那么每月的总金额1725元就是7345元，那么就多交1000元的税款。收入非常不稳定的人特别适合这种方法，这种方法称为“切峰谷”。 10。增加三项保险和一金的金额。如果您的收入高而又不能花钱，则可以将社会保障，公积金和其他标准提高到最高限额。当然，公司的付款限额也相应提高了。可以与公司协商。社会保障金结束后，退休工资自然会更高。住房公共税中的个人和公司计入个人账户，各地都有取现机制，因此筹集住房公积金是一种较好的避税方式。对会计人员参与税收筹划的一些建议在许多会计师的心中，最具挑战性的任务是税收筹划。每个人都在学习会计并做会计。谁都知道老板最想要的是公司赚钱少交税，这需要进行会计操作和处理以避免税收。合理避税，就是在法律范围内减轻税收压力，避免税收知识的盲点，从而导致企业多交税款或被税务局罚款。因此，作为会计师，有必要了解合理避税的基础知识，以提高其能力，并帮助老板实现少交税的目标。会计师，您无法找到的五种主要财务报告模板类别和175种实用财务表格就在这里！