增值税：如果确定为小规模纳税人，每季度可享受不到9万元的免税额。
所得税：对于年应纳税所得额低于50万元的小型和微型企业，收入按50％的税率计算，所得税按20％的税率计算。
个人所得税的支付与附属公司是小型公司还是微型公司无关。除法定救济项目外，必须支付个人收入。对于薪水和薪金收入，您可以代扣并以小型微型公司的名义付款，在税务机关的柜台上填写纸质申报表，也可以在银行开业后申请在线申请。
个人所得税是个人为取得应税所得而征收的一种税，与哪种企业无关。即使个人承包业务超出收入范围，也应缴纳个人所得税。因此，只要您的工资超过3500，您就必须缴纳个人所得税。
纳税时：借款：应纳税企业所得税贷款：银行存款属于上年，因此调整上年的损益借款：前一年的损益调整贷款：应纳税企业所得税并发扬光大损益调整，注意是结转到未分配利润，而不是本年的利润借款：利润分配-未分配的利润贷款：上一年度的损益调整，以供参考