您在付款时就做到了，但没有预提或应计项目，因此借款人越来越大
借款人所说的个人所得税是已缴纳的额外税款，只能从以后应缴纳的个人所得税中扣除，不能结转。仅损益表涉及结转。
第一步：根据人力资源部门提供的薪水标准和出勤基础，各部门应汇总薪资总额，并根据不同的服务目标分配到不同的成本和费用中：
借款：生产成本（或制造费用，管理费用，销售费用）
贷款：应付职工薪酬
步骤2：计算五险一金企业应承担的部分：
贷款：其他应付款-养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险，生育保险，住房公积金（单位）
第三步：在下个月支付薪水时：
借款：应付职工薪酬
贷款：其他应付款-养老保险，医疗保险，失业保险，住房公积金（部分由个人承担，个人不包括工伤和生育保险）
应付税款-代扣代缴个人所得税
银行存款（实际工资的一部分）
第四步：支付五险一金：
借款：其他应付款-五种保险和一金（单位部分+个人部分）
贷款：银行存款
第5步：支付预扣款并支付个人所得税：
借款：预扣税款和个人所得税