在确定应税收入时，美国规定了许多详细的收入扣除额，主要包括“商业扣除额”和“个人扣除额”。前者是业务扣除，是获得收入所必需的支出，后者是纳税人的特殊生活支出。如果单独列出了各种扣除额，即“项目扣除额”，则也可以选择固定编号作为标准，而无需指定详细信息，即“标准扣除额”。
一般来说，“扣除额”适用于高收入纳税人，而中低收入者选择“标准扣除额”更为有利。“个人减免”是指满足最低生活水平或生活费用的纳税人免税。最后一个公式中的“税收抵免”项包括纳税人的子女或受抚养人的抵免额，65岁以上的老人或退休人员和根据退休规定的残疾人抵免额，等等。
美国个人所得税的计算步骤如下：
（1）所有免税项目=总收入
（2）总收入调整项=调整后的总收入
（3）调整后的总收入，细项扣除（或标准扣除）-个人减免=应税收入
（4）应税收入×税率=初始税负
（5）税收负担的初始计算C税收抵免=所得税负担
1。美国个人所得税基数
免税收入，例如州或地方政府的公共债务利息，各种礼物，遗产，人身伤害和伤残赔偿，由于各种原因引起的疾病损害，保险费等。
2。扣除，减免，扣除范围
美国在确定应纳税所得额时提供了许多详细的收入扣除额，包括“商业扣除额”和“个人扣除额”。前者是业务扣除，是获得收入所必需的支出，后者是纳税人的特殊生活支出。
如果各个扣除项分别列出，即“项目扣除项”，则也可以选择一个固定数字作为标准，而无需指定详细信息，即“标准扣除项”。
3。税率和结构
在美国，个人所得税实行统一的超额累进税率，这反映了合理和公平的负税原则。
扩展配置文件：
在美国用于支付个人所得税的材料：
1.基本信息：包括姓名，出生日期，纳税人，配偶和子女的社会安全号码（没有社会安全号码的人可以从美国公民及移民服务局（USCIS）获得临时退税卡号来申报税款）和地址，电话，职业等信息。
其次，各种收入证明，例如证明薪水收入的W-2表格，在美国的纳税年度从每年的1月1日开始，到每年的12月31日结束。雇主开出当年的最后一张薪水支票时，他计算出每个雇员的年收入以及从薪水中扣除多少税，然后将计算结果汇总到W-2表格，然后将W-2表格发送或邮寄给员工以进行纳税申报。
一般来说，员工最迟将在一月底收到W-2表格。如果到那时还没有收到，员工可以向雇主询问。如果员工在这一年内换工作或从事其他兼职工作，则他将收到各种雇主寄给他的W-2表格。W-2表格一式四份，一种用于纳税申报，一种用于联邦税务机关，一种用于州税务机关，以及一种用于每个联邦和州税务机关。
准备可用于税前扣除的各种费用证明，例如住房贷款的抵押利息（表格1098）和学生贷款的利息（表格1098-E）。
答案：美国有几种处理海外收入的方法。如果您是美国的海外税收居民，则每人可获近90,000美元的免税收入，不包括金融投资收入。例如，如果夫妻双方都获得绿卡或公民，并且每个人每年从中国获得100,000美元的工资收入，那么如果他们分别报税，则在扣除90,000美元的津贴后，每个人只需要年收入10,000美元。退税。除去各种扣除后的这几万美元，根本没有税。
如果您以美国居民身份报告海外收入，则美国与中国有税收协定。如果您已经在中国缴税，则可以扣除这部分税款。不会让您两次交税。
七。问：一旦获得美国绿卡，持有绿卡的中国公司也需要缴纳美国税。
答案：美国的全球税是针对个人绿卡持有人的。如果绿卡持有人拥有中国股份公司的股份，并且中国公司产生的利润没有通过股息分配给绿卡持有人，那么绿卡持有人就不需要交出中国人的利润。它拥有的公司税。例如，如果一家绿卡持有人拥有的中国公司年收入为1000万元人民币，但作为股东的绿卡持有人没有收到公司股息，则无需为这1000万美元的利润缴纳美国税款元华公司。如果绿卡持有者是自雇人士，则在中国缴税后，中国公司产生的利润可以在美国扣除。
问题：美国税务局对税务检查非常严格。一旦被发现，将有期徒刑。
答案：美国税务局还根据不同情况和情节严重程度进行税务调查。通常，您的税款是合理的，找到它的可能性相对较低。美国是一个相对人类的国家。如果国税局发现您打算欺骗政府，将首先受到罚款。那些情况严重的人可能会面对法院。通常情况下，只要对税务局的问题给出合理的解释，就很容易解决。
8.移民后，登陆时应宣布中国财产吗？如果没有，我应该何时申报？
答案：着陆时不需要宣布中国的房地产。登录时，无需声明任何资产。美国只要求个人就每个财政年度中个人所得的收入提交纳税申报表。声明一些金融资产，而不是房地产。房地产只有在为个人创造收入时才可以报告税收。可能发生以下两种情况：首先，房屋被用于出租，并且产生了租金。目前，需要报税。其次，买卖房屋会产生增值收入，这时也有必要报税。在其他情况下，不需要声明该属性。
9.从税收的角度来看，您是否在获得绿卡之前在美国购买了物业？还是在获得绿卡后购买？为什么？
答案：从税收的角度来看，如果您在获得绿卡之前买了房子，那么房屋所有者将成为美国的税收居民，而无论您最终是否获得绿卡。实际上，就税收而言，它不一定具有成本效益，考虑租金收入则有所不同。现在是获取绿卡之前买房子的好时机。美国房屋走出低谷并开始上涨，经济明显改善。美国是市场经济。与国内市场相比，住房市场相对稳定。我们可以看到稳定增长的未来。因此，在获得绿卡之前购买房屋与在获得绿卡之后购买房屋之间的收入差异会很大。
10.我应该如何处理股票资产和收入的申报？有什么办法可以减少税收的支付？
答案：如果您投资股票市场，则在报告收入和资产时，需要提交在美国和海外出售股票的详细记录。不需要证券公司发送给您的会计师的年终报表。到国税局。建议将这些文件保存3年，如果由美国国税局（Internal Revenue Service）检查，则可以进行验证。
11.对于投资股票市场的客户，有什么方法可以减少可能的纳税额？
答案：会计师通常建议客户在着陆之前出售有利润的股票。这部分收入不需要在美国纳税，因为它发生在着陆之前；对于您要继续持有的股票，可以在着陆之前将其出售外出，着陆后购买，此操作的结果是增加股票成本，然后出售，所产生的利润是售价减去着陆后购买成本的价格；损失也可以扣除。
12.国税局如何检查帐户？
答案：国税局通常使用以下三种方法来检查帐户：
1.随机选择和计算机筛选：国税局有时会根据计算机统计程序选择申报表。
3.关联方的派生调查：如果纳税人有收入或有交易，则对交易对象进行抽查。例如，如果检查业务伙伴，私人公司等，则也可以一起检查纳税人。
被审核并不一定意味着您的纳税表存在问题。
13.如果我收到了IRS的通知，该怎么办？
答案：收到美国国税局的通知后，请不要惊慌并与会计师联系。首先，我们必须找出收到通知的原因。国税局所说的事情是否符合现实。如果IRS犯了一个错误，我们可以提供证据并向他解释。如果IRS没有记错，请查看建议的调整金额，响应截止日期和纳税年度。如果差异仅是1,000美元或2,000美元，纳税人就不必太紧张，只需研究原因并向IRS解释即可。
14.国税局的审核是否有规律性？
答案：在美国，不同收入群体的审计可能性不同。美国国税局调查了更多的高收入人群。 2010年，对年收入超过1000万美元的纳税人进行了审计，比率为18.4％。审计收入在75,000至100,000美元之间的比率最低，仅为0.64％。