税务会计与税收筹划第二章练习题

提问时间：2020-01-29 08:29

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admin 2020-01-29 08:29

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税务会计与税收筹划计算题，急求解。

（1）税金的计算：（在此条件下不支付征地费用，视为已纳入评估费用）

1，营业税= 400 * 5％= 20

2.城市维护税和教育附加费= 20 *（7％+ 3％）= 2

3，印花税= 400 * 5/10000 = 0.2

3.土地增值税的计算：

（1）可抵扣成本：重置成本= 300 * 50％= 150

税费= 20 + 2 + 0.2 = 22.2

总计：172.2

增加值= 400-172.2 = 227.8

欣赏率= 227.2 / 172.2 = 132.29％

应付增值税= 227.8 * 50％-172.2 * 15％= 88.07

会计处理

1.借款：固定资产清算80

累计折旧120

贷款：固定资产200

2.借款：银行存款400

贷款：固定资产清算80

应交营业税20

城市维修税1.4

教育补助金0.6

银行存款0.2（已付印花税）

土地增值税88.07

营业外收入209.73

该条目可以单独输入，包括在固定资产清算中，然后将固定资产清算的余额结转到营业外收入。

税收与纳税筹划考试题目，求各位大虾进来帮帮忙，急急急急！！

“从销项税中扣除的进项税最多占销项税的20％”

仅考虑这种情况，应该选择没有任何税收筹划的小规模纳税人。

（320 / 1.17 * 0.17-320 / 1.17 * 0.17 * 0.2）= 37.20-一般纳税人应缴纳增值税

320 / 1.03 * 0.03 = 9.32-小型纳税人支付增值税

问题是您的年销售额已达到320万，而且该税不会批准您成为小规模的纳税人，除非“四舍五入到零”。

这样的考试题。。。无语。。。

增值税税收筹划主要考虑以下三个方面：

一，企业设立的增值税筹划（节选）

1.企业形象选择

人们普遍认为小规模纳税人的税负比普通纳税人重，但是如果您是高科技公司，其附加值就相对较高，选择小规模纳税人的成本效益更高。纳税人。

2.企业采购活动的增值税计划（略）

3.公司销售活动的增值税计划（略）

税收筹划计算题，求答案。

根据现行税法的规定，当年合格的公益捐赠不得超过会计利润的12％，即288万元（2400 * 12％），因此B公司今年

应纳税所得额为：2400+（380-2400 * 12％）= 2492（万元）;

应付所得税额为：2492 * 25％= 623（万元）。

关于税务筹划的2个计算题

一，按照《增值税暂行条例实施细则》第六条的规定，下列纳税人的混合销售活动，应分别计算商品销售额和非增值税应税劳务营业额，所售商品的数量是计算增值税的，非增值税应税劳务的营业额不需缴纳增值税；如果未单独核算，则其货物的营业税应由主管税务机关核实：

（一）销售自产商品并同时提供建筑服务的行为；

因此，应交增值税= 180 * 17％-20 = 106,000元

应纳营业税= 30 * 3％= 90万元。

这个问题应该从原始税法下的税收筹划角度出发。原临时增值税条例的执行细则规定，产品销售和混合销售活动的安装均应计算销项税180 + 30 = 210万元。。当前的税法规定，无需进行税收筹划即可实现税收筹划。

2.作为雇员，雇用期限为一年，以薪金收入为基础的月度纳税是最佳的税收筹划。

根据《个人所得税法》：每次劳动报酬收入不超过4000元的，减收800元；超过4000元的，减收20％的费用，余额按应纳税所得额计征。比例税率适用，税率为20％。如果一次性的劳动报酬收入过高，可能会被征收。具体办法由国务院规定。

根据《个人所得税法实施条例》第11条：《税法》第3条第4项提到的一次性劳务报酬收入过高，这意味着个人获得劳务报酬一次，他的应税收入超过2万元。

前款应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算应纳税额，按应纳税额征收50％；

结果，应税金额= 56000 *（1-2％）* 30％-2000 = 11440元

其次，作为一名雇员，雇用期为一年，并每月缴纳所得税

月薪和薪金收入为：56000/12 = 4666.67

每月应交税费=（4666.67-2000）* 15％-125 = 275元

ap年应交税费= 275 * 12 = 3300元。

节省税金= 11440-3300 = 8140元。

税收筹划练习题

增值税= 800 * 0.17-60 = 7600万

城镇维护建设税= 76 * 5％= 3.8万元

教育附加费= 76 * 3％= 22,800元

减轻税收负担的方法

1利用国家的经济政策和宏观调控，结合企业的实际经营特点，向国家申请免税政策，中国历来对农业实行税收优惠政策

2建立独立的会计销售部门，将公司的产品发送给销售部门，然后销售部门将商品出售给经销商。这样，还可以减少税收。

6道税收筹划题目

首先，您需要了解公司需要支付的税款类型以及税款计算的依据。您说的折旧与流转税无关！首先让我谈谈题外话。如果您购买固定资产用于生产和经营，除了汽车等税法，只要您有特殊发票，就可以从销项税中扣除进项税！

回顾过去，您所说的固定资产折旧是企业获利时需要缴纳的所得税。他的计税依据是企业收入！计算方法是税前减税项目+税增加项目=所得税应付金额前的利润，然后乘以适用税率就是您要支付的所得税！注意：税前利润为收入成本费用税！您所说的固定资产折旧是所涉及的成本（生产）和费用（管理）。更高的成本是否意味着更低的利润？收入低吗？我应该少交些所得税吗？ ....