出口收入*（17％-退税率）+国内销售收入* 17％-进项税=应税正数
在外部销售的增值税主表中填写免税额栏，在内部销售中填写一般销售栏，并计算销项税额和应交税额。
对于出口销售，单据填写完毕后，将按规定的退税率报告出口退税。外贸企业的出口退税采用单票对应方式，与国内销售无关。
首先，您需要了解公司需要支付的税款类型以及税款计算的依据。您说的折旧与流转税无关！首先让我谈谈题外话。如果您购买固定资产用于生产和经营，除了汽车等税法，只要您有特殊发票，就可以从销项税中扣除进项税！
回顾过去，您所说的固定资产折旧是企业获利时需要缴纳的所得税。他的计税依据是企业收入！计算方法是税前减税项目+税增加项目=所得税应付金额前的利润，然后乘以适用税率就是您要支付的所得税！注意：税前利润为收入成本费用税！您所说的固定资产折旧是所涉及的成本（生产）和费用（管理）。更高的成本是否意味着更低的利润？收入低吗？我应该少交些所得税吗？ ....
目前，外商投资企业出口货物的退税措施包括“先征后退”和“免税，信用，退税”。 “先征后退”是指生产企业自行出口或委托代理出口的货物，应按临时增值税条例规定的税率征收，然后由主管税务机关征收。出口退税业务应按规定的退税率申请退税批准。 1.计税依据。 “先征后退”方法是根据出口货物的当前离岸价格乘以外汇人民币价格计算可退税额。 “ FOB”（英文为FOB价格）是装运港在船上的交货价格，但是此交货价格是象征性的交货，即，卖方将必要的运输单据传递给买方以根据合同。买卖双方的风险划分基于船上货物的装载量。因此，离岸价格是买方负责包租和预订保险以及支付保险费的责任。 FOB，CFR和CIF价格最常用的转换方法如下：FOB价格= CFR价格-运费= CIF价格×（1-保险费×保险费率）-运费。因此，如果公司以CIF价格作为出口交易，在货物离境后，应扣除企业承担的国外运费，保险佣金和财务费用；如果以CFR价格进行交易，则应扣除运费。二，计算方法1.一般贸易（一）计算公式：当期应纳税额＝当期销货销项税额＋当期出口货物的离岸价格×人民币外汇汇率×税率－当期税本期所有进项税返还率=出口货物的离岸价格×人民币外汇价格×退税率（2）上述公式的相关解释：①本期进项税包括国内所有材料，公用事业的购置，允许扣除运输费和现行的海关增值税其他税法规定了可以抵扣的进项税额。 ②人民币的汇率按照金融体系规定的两种方法确定，即国家公告的当日报价或月，月初报价的平均价。确定计算方法后，企业不得在纳税年度内进行变更。 ③企业的实际销售收入与出口货物上报的金额不一致，但在外汇冲销表上记载的金额的，税务机关应当按大笔金额征税并退税。出口货物报关单上记录的金额。 ④如果应纳税额小于零，则在下一期结转以减少应纳税额。例子：例子1.一家鞋厂在2000年3月出口了30,000鞋，其中：（1）以离岸价交易了28,000鞋，每美元为200美元。人民币汇率为1：8.2836元人民币； CIF价格定为每打240美元，运费为20元人民币，保险为10元人民币，佣金为每打2人民币。人民币汇率为人民币1：8.2836。本期共销售国产鞋19400打，销售收入3492万元，销项税593.64万元。当月可抵扣进项税额1080万元，鞋子退税率13％。采用“先征后退”的方法计算应纳税额和可退税额。计算出口自产商品的销售收入：出口自产商品的销售收入= FOB价格×人民币外汇价格+（CIF价格-运输成本-保险成本-佣金）×人民币外汇= 28000× 200×8.2836 + 2000×（240-20-10-2）×8.2836 = 49834137.60（元）当期应纳税额=当期销货销项税额+当期出口商品离岸价格×外汇人民币价格×税率-当期总进项税额= 5936400+ 49834137.60×17％-10800000 = 3608203.39（元）当期退税额=出口货物的离岸价格×外汇人民币价格×退税率-49834137.60× 13％= 6478437.89（元）。相关会计处理1.企业根据适用于出口货物的税率和退税率，计算当期应计入产品成本的进项税额，不包括应抵扣的进项税额。本期扣除。会计处理方法为：借款：产品销售成本20,000贷款：应交税费-应交增值税（进项转出）20000 2.企业按规定的退税率计算的出口货物进项税额减去应纳税所得额时国内产品，其会计处理方法为：借款：应付税款-应付增值税（产品国内销售应抵扣的出口额）贷款：应付税款-应付增值税（出口退税）注：此值为0 3.企业收到退款时出口货物的会计处理方法如下：借款：银行存款15万；贷款：应交增值税（出口退税）150000； 4.本月底，公司将支付已扣除的增值税。增值税将从“应付税款-应付增值税”科目转至“未付增值税”明细帐户。会计处理方法如下：借款：应交税金-60000未付增值税贷款：应交税金应交增值税（转增增值税）60000 2.“先征后退”的计算方法和会计处理（一）外贸企业“首批撤退”的计算方法1.实行外贸企业财务制度的外贸企业和工贸企业购进出口商品，免征其出口销售的增值税；同时，它还支付了生产和经营此类商品的企业所支付的增值税。因此，在货物出口后，
增值税纳税申报单按类型填写销售收入
1.国内销售收入是通过计费系统自动生成的（即主表的第二列：应税商品的销售）
2.在主表的第9列中填写工厂的销售：免税商品的销售
3.在主表中填写直接出口销售列：不计信用额的出口货物的销售
至于不可退还的费用，是在系统中输入海关申报单后将转口货物间接出口到工厂。
因为问题比较笼统，我不知道这是否对您有帮助
1.增值税负担率=（应税金额+可抵扣金额）/（应税销售额+出口销售额）* 100％；
2.税收负担率因行业而异，很难获得固定数据。