（1）从税收筹划的概念和意义上讲，企业税收筹划不仅促进了企业经济行为的有效选择，而且增强了企业的竞争力。
1.税收筹划有利于积累企业可支配收入。
2.做好税收筹划，将帮助企业暂时获得延期税收的好处。
3.做好税收筹划，有利于企业做出正确的决策，做出投资，生产和经营决策，并获得最大的税收优惠。
4.做好税收筹划将有助于企业减少或避免税收处罚。
（2）在税收筹划的概念和意义以及税收筹划的原则上，有利于实现国家税收法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用并增加国民收入
1.做好税收准备工作，有利于国家税收政策法规的实施。
2.做好税收准备工作将有助于增加财政收入。
3.做好税收准备工作将有助于增加国家外汇收入。
4.做好税务准备工作，有利于税务代理业的发展。
让我们谈谈税收筹划的原则和可行性
（1）从法律的角度来看，我们实际进行的税收筹划是合理且合法的。
1.大多数公司现在都在进行税收筹划，但其中一些公司却没有，主要是因为它们担心违反法律。这么说吧，税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。这是纳税人根据国家法律和税收法规，决定在各种税收计划中选择税收利益最大化计划的前提。合法性。
2.从法律的角度来看，我们的税收筹划不仅是合法的，而且符合国家税法的立法意图。
（1）实际上，税收计划是预先计划的。
（2）实际进行的税收筹划具有明确的目的。
3.公司计划的原则是什么？
（1）税收筹划不违反国家颁布的税收法律的法律法规。
（2）税收筹划具有事先计划的原则。
（3）税收筹划具有效率原则。
税收筹划，也称为节税，是指纳税人通过在税法允许的范围内事先安排，选择和计划经营，投资和融资活动，合理减轻或免除税负的一种经营活动。规划行为。由于税收筹划的本质是依法合理地纳税，并最大程度地减少了纳税风险，因此税收筹划是企业成熟和合理的标志。这是企业日益增长的税收意识的体现。性特征。
改善公司税收筹划能力的方法
1.积极树立税收筹划意识。公司领导者应加强对税法的认识，树立财务管理观念，依法纳税和依法纳税节约；公司财务人员应在正确处理公司账目的基础上深入税务专业人士知识，对与业务，投资和筹款活动有关的税收法律法规的全面理解，并反映了在各种金融活动中对税收筹划的认识。
2.设置特殊的税收筹划职位目前，可以在企业内部建立全职税收会计。除了确认应纳税所得额，扣除项目和准备纳税申报表外，专职税务会计还应根据企业的发展战略预测未来的税收支出，计划税收活动，并发挥税收会计的融资作用以获得更多税收。收入。专职税务会计应具有丰富的会计知识，精通国家税务法规，熟悉企业的业务状况和发展战略，并准确定位企业的税收筹划。如何提高税收筹划能力。如何提高税收筹划能力。同时，企业还可以聘请专业的税务筹划者提供专业的筹划服务。专业的税务筹划人员精通税法，精通节税规则，精明的节税业务，并具有很强的专业能力。税收筹划者还应具有相应的道德素质，不仅要确保税收筹划在法律原则上的合法性和合规性，而且要确保税收筹划的目的不是针对和侵犯国家利益。
3.做好税收筹划的基础工作首先，必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，不仅是依法纳税，满足税收管理基本需求的基础，还是企业税收筹划的基础。其次，如何实施科学决策，提高纳税人纳税筹划能力。税收筹划是有计划的。通过事先的计划，设计和安排，税收成本被视为业务运营成本的重要组成部分。只有建立科学，严格的审批机制，执行科学的决策，企业的税收筹划才能走上正轨。
（1）加强决策科学管理筹划是税收筹划的特征之一。在市场经济条件下，企业的所有活动最终都将简化为金融活动。为了优化各项活动的财务效果，企业必须建立科学而严格的决策批准系统，以确保必要的技术，人才和资金以及税收的可行性。只有这样，才能进行正常的税收筹划活动，税收筹划才能真正发挥企业“节税”的综合作用。
（2）规范企业的财务会计行为
建立完整，客观，规范的会计账目和编制真实的财务报表，不仅是国家财务法规对企业的要求，而且是企业依法纳税，满足税法规定的基本需求。税务管理部门的要求。同时，它们也构成了企业的税收筹划。微观技术基础。完整，规范的财务会计报表格式和正确的会计处理方法，有助于公司税务计划的分析，并为提高计划效率提供了基础。实践证明，企业会计数据越规范，税收筹划的空间就越大。为此，管理我国企业会计不实，会计不实的现象，不仅是企业外部监督部门的工作，也是企业领导者的责任。
（3）指定税收筹划的主题
税收筹划是一项政策和面向企业的任务，企业必须具有特定的执行机构来进行税收筹划。由于税务筹划涉及许多职能部门，因此筹划主题的专业要求相对较高。
1.成立由领导人，会计师和税务专家组成的企业税务筹划团队。税收筹划和会计有着天然的联系。高质量的会计信息是税收筹划的基础。会计人员在税收筹划中的优势在于他们具有扎实的会计专业知识，但缺乏对税法的了解。同时，由于中国会计人员的角色定位，目前很难参与企业的高层决策，会计人员只能从事
私人企业包括私人有限责任公司，私人有限公司，私人合伙企业和私人企业。私人有限责任公司和私人有限责任公司具有法人资格，并对公司债务承担有限责任。由于公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税时对公司和股东实行双重征税，即对公司征税所得税对股东所得的收入和税后利润的份额征收个人所得税。
1.规划私营企业组织形式
私人企业包括四种组织形式：私人有限责任公司，私人有限责任公司，私人合伙企业和私人拥有企业。私人有限责任公司和私人有限责任公司具有法人资格，并对公司债务承担有限责任。由于公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税时对公司和股东实行双重征税，即对公司征税所得税对股东所得的收入和税后利润的份额征收个人所得税。私人合伙企业和独资企业不具有法人地位，并且对公司债务承担无限责任。个人所得税在征税时根据“个体工商户的生产经营收入”项目征收。
每位“准纳税人”在注册之前都必须考虑使用组织形式进行税收筹划。这就要求投资者在收集组织形式之前进行充分调查，收集有关营业地点的行业信息，并估算盈利能力。综合分析所得税负担，依靠税收筹划赢得起跑线。下表列出了私营企业不同组织形式的所得税负担的比较（见附表）。
上述临界点的计算没有考虑到私人公司的股东获得工资和股息并收取个人所得税，并且扣除股东的工资和薪金税前税额可以减少公司所得税。 。因此，在实际计算中，投资者应估算公司的利润水平和利润分配，综合考虑公司所得税和个人所得税负担，以及公司的经营风险，经营规模，管理模式，投资额等因素，选择适合其实际情况的企业组织形式情况，实现投资收益最大化。
2.计划税务审核和税收核实收取
所得税的方法有两种：通过审计收取和验证收取。财务会计制度相对健全，能够认真履行纳税义务的单位，采取审计征管的方法；对于经营规模较小，会计核算不完善的纳税人，采用固定税率征税，应税所得率征税等批准的征税方法。就核定应纳税所得额的征收方法而言，不同行业的应纳税所得额仅规定了比例范围。同一行业的最小比率和最大比率有很大差异，这有利于税务机关的运作，但没有具体的识别标准。更大的随意性可能会给同一行业的企业带来不均衡的税收负担，从而增加企业的业务风险和税收负担。如果企业经营多个行业，税法规定，不论其业务项目是否单独核算，均应根据其主营项目确定适用的应税所得率，可能会导致应税所得率较低的业务适用。应纳税所得额较高税率征税。此外，实行核定征收的企业不能享受优惠所得税政策。相比之下，审计收集方式可以享受部分税收优惠，税收风险相对较小，方便投资者和税务机关充分掌握企业的生产经营状况。。
许多民营企业经营规模小，会计核算不健全，因此只能采用批准的收款方法。甚至有些民营企业也可以避免征税，缩小规模并在不同地方经营，从而扩大规模并恢复小型企业的地位。放弃收帐的方法。私营企业规模小，无法形成产业优势，会计能力差，降低了企业管理水平和综合权衡。私营公司选择收集审计不仅可以降低税收风险，而且可以促进企业的长期发展，这需要企业按照国家法规设置账簿，核算收入，成本和费用，并按时提交纳税申报表。
3.将部分招待费转换为业务推广费
商务招待是私营企业不可或缺的日常开支。许多私人所有者获得个人和家庭进餐，食品和娱乐费用的发票，由企业偿还。人为地增加企业支出是不可取的。税法通过“两头卡”法扣除商务娱乐。一方面，公司所产生的商务娱乐只允许扣除所产生金额的60％，而商务娱乐中的个人消费部分则被删除。另一方面，商业娱乐的最高抵扣限额设置为当年销售（商业）收入的5‰，以防止公司找到更多的餐费发票，甚至冲销发票，从而导致商业娱乐成本人为增加。
不允许全额扣除业务扣除额，无论这些扣除额是否合理。首先，企业应控制和压缩商务娱乐费用的数额，严格将商务娱乐费用与其他费用区分开，并且不承担差旅费和会议费。，运输费，董事费和其他费用混入商务招待费中，参加产品交易会和展览会的企业所产生的餐饮和住宿费用也应包括在业务推广费用中。其次，企业可以将部分商务娱乐活动转化为业务推广费，增加税前扣除费用。例如，将某些餐饮招待费更改为送给客户的礼物，在礼物上打印公司的名称或徽标，并附带公司的促销材料，或邀请客户参加公司举行的产品促销会议，要求参与者登录，它还为参与者提供餐饮和住宿，所产生的费用用作业务推广费用。允许扣除不超过当年销售（业务）收入15％的部分，并允许在结转纳税年度后扣除超额部分。
第四，将私人公司捐赠与个人捐赠结合起来以进行计划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私人业主对公共福利充满热情。税法规定，企业产生的公益性捐赠额不超过年度利润总额的12％，可以扣除。只能在会计年度结束后计算总利润，并且捐赠将在年度期间进行。如果企业在捐赠前不进行税收分析，则可能导致企业对捐赠以及私人公司的捐赠和个人承担额外的税收负担合并捐赠后，企业还可以在承担社会责任的同时获得节税优惠。
如果一家私人有限责任公司的董事长计划在2011年5月通过公司以中华慈善总会的名义向西部农村义务教育捐款400万元，那么该公司2010年的利润总额为28万元，董事长分红。280万元，预计2011年利润总额3000万元，董事长分红300万元。按照规定，公司捐赠的扣除上限为360万元（3000×12％），剩余的捐赠费用可能为40万元。不允许扣除税前收入，并增加10万元的企业所得税。如果董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义从股利中捐出40万元，根据《个人所得税法》的规定，个人通过非个人捐赠方式向农村义务教育捐赠。获利的社会团体和国家机关被允许全额扣除个人所得税之前的总收入。
由于公司所得税法为公益捐赠设定了减免比率，因此许多私人公司以公司的名义捐款较少，但以个人投资者的名义捐款较多。这是一个合理的方法。从股东利益出发，企业必须限制捐赠数额。作为补充措施，大股东以个人名义进行额外捐赠。这不仅表达了爱心，而且减轻了税收负担。这是进行合理业务和情感捐赠的最佳选择。结合。
第五，注意业务支出和个人投资者支出的划分
目前，许多私营企业的会计标准不规范，要求财务人员偿还其个人或家庭的消费支出，并将公司资金用于个人或家庭购置的汽车和房屋而无需纳税申报，或将公共资金用于借名私人偷税漏税和偷税漏税，经税务机关核实，将给企业和投资者造成重大损失。
作为一家五金加工有限责任公司的所有者，该公司于2010年12月以消费者支出的名义从公司支出中支付了100万元人民币。 2011年5月25日，税务机关在检查过程中发现了此问题。员工认为这笔支出与公司业务无关。应将其视为利息，股息和股息的收入。征收个人所得税20万元，企业所得税增加25万元。税务机关指示雇主少交税款缴纳相应的税费，滞纳金，并处十万元以下的罚款。老板不明白这一点。
《税法》规定，个人独资和合伙企业的个人投资者应使用公司资金作为自有资金，家庭成员和相关人员来支付与消费无关的消费者支出和财产支出，例如购置汽车和房屋对企业的生产和经营。企业将利润分配给个人投资者的，纳入投资者的个人生产经营所得的收入，应当按照“个体工商户的生产经营收入”征收个人所得税；与消费者的生产，经营无关的消费支出以及购买汽车和房屋等财产支出的消费者，家庭成员和有关人员的支出，被企业视为个人投资者的股利分配。股利，股利收入”。