税收筹划翻译自英语TAX PLANNING。它在字面上也可以称为税收计划和税收计划。但是，由于在中国，税务机关将收税工作的安排称为税务筹划，为了避免与之混淆，在国外文献中介绍人的技巧和支出被转换为税收筹划，税收筹划和税收筹划，以反映预先筹划安排中税收筹划的特征。如今，一些教科书通常使用税收筹划的参考，但从理性的角度来看，税收筹划可以更好地反映纳税人的总体或预定特征以及与纳税人有关的税收事务。税收筹划相关概念。节省税款，避税，逃税和逃税。节水是一种法律行为，避税是一种非非法行为，逃税和逃税是非法行为。避税是纳税人利用税法中的漏洞，例外或其他缺陷并采取非非法手段减少应纳税额的行为。
税收筹划，也称为税收筹划和税收支付筹划，是指在遵守税法的前提下，根据当前涉及的税法（不限于一个国家和一个地方）的企业（自然人，法人）并遵守税法，利用企业的权利，基于税法中的“允许”和“不允许”，“应该”和“不应”以及“禁止”和“禁止”项目和内容旨在减少商业，投资和融资活动的税收。负面规划和对策。税收筹划具有以下特点：
（1）税收筹划是合法的。
1.税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。纳税人决定根据国家法律和税收法规在各种税收计划中选择税收利益最大化计划。，具有合法性。
2.税收筹划符合国家税收法律的立法意图。
（2）预先计划了税收筹划。
（3）税收筹划有明确的目的。
税收筹划是通过事先计划并在遵守税法规定的前提下最大程度地减轻纳税人税收负担的行为。首先，税收筹划必须合法。第二，税收筹划是预先的计划。最后，税收筹划的目的是合理化纳税人的税收负担。
税收筹划具有四个特征：
首先：合法性。合法性是税收筹划的最基本特征，也是区分逃税和避税的基本标志。
第二个问题：规划。计划是指事先计划，设计和安排。纳税人在开展业务活动之前必须将纳税视为影响财务业绩的重要因素，以便全面估算公司的现金流量和利润。
第三：回答目的。目的是指纳税人的税收筹划行为的目的是减轻税收负担，获得节税收入。但是，税收筹划的最终目的是集中于纳税人的总资本收益，而不是个别税收类型的税收负担。
第四：专业精神。专业化意味着税收筹划是一门将会计，税法等方面的专长整合在一起的科学。计划纳税的人必须具有丰富的专业知识才能开展工作。
税收筹划的实质是依法合理地纳税，使纳税风险最小化。
税收筹划具有以下特征：
1。合法性意味着税收筹划只能在法律允许的范围内进行。违反法律规定，逃避税收负担，应当承担相应的法律责任。征收关系是税收的基本关系，税法是规范征收关系的基本标准。纳税人有依法纳税的责任和义务，税务机关的税收行为也必须受税法的约束。纳税人在履行纳税义务后，应按照税法规定足额按时纳税。任何不缴纳，欠缴或延期缴纳的税款都是违法的，税务机关应按照税法的有关规定予以处罚。为了逃避和减轻税收负担而无视法律的纳税人逃税显然受到法律制裁。这是无可非议的。但是，当纳税人从事商业或投资活动并面临两个或更多个税收计划时，纳税人可以设计和计划以实现最低合理的纳税额，并选择低税收负担计划。这也是税收政策指导经济，规范纳税人经营行为的重要功能之一。
2。进步是指预先计划，设计和安排。与经济行为相比，纳税行为具有滞后性。只有在进行商业交易后，才有义务缴纳增值税或营业税；所得税仅在收入变现或分配后计算；只有在购置财产后才缴纳财产税。这客观地为纳税人提供了在纳税前进行事先计划或安排的机会。此外，纳税人和税收对象的性质不同，税收待遇也常常不同。这样，纳税人可以根据税法和税制的具体规定，结合自身的实际情况，做出投资，业务和财务决策。如果已经进行过商业活动，则应纳税额已经确定，然后寻求少缴税或不征税就不被视为税收筹划。
3。目的性是指纳税人的税收筹划，其目的是减少纳税额并寻求最大的税收优惠。寻求税收优惠有两个含义：第一，选择低税收负担，低税收负担意味着低税收成本，低税收成本意味着高资本回收率；第二，延迟纳税时间（不拖欠税收行为）税收期的停滞等同于企业在滞后期内获得与停滞税相等的政府无息贷款。另外，在通货膨胀的环境中，推迟纳税时间也可以减少企业的实际纳税额。
4。全面性意味着，税收筹划应着眼于纳税人总资本收益的长期稳定增长，而不是单个税种的税负或纳税人的总体税负。这是因为一种税被少付了，另一种税可能不得不多付了，总的税负并不一定要减轻。另外，使税收支出最小化的计划不一定等于使资本收益最大化的计划。在做出投资和业务决策时，除了税收方面的考虑外，还必须考虑其他因素来做出全面的决策，以实现使总体收益最大化的目标。
5。风险是税收筹划活动出于各种原因而付出的代价。税收筹划过程中的操作风险是客观存在的。这主要包括：首先，从表面或局部的角度来看，日常税收会计是根据税法的规定进行的，但是由于对相关税收政策精神的把握不正确，导致事实上的逃税行为，并因不缴税而面临税收处罚风险是相关税收优惠政策的应用和实施不到位，面临税收惩罚的风险。第三是在系统的税收筹划过程中未完全形成税收政策完整性的风险。第四是企业的处境。如果不进行全面的比较和分析，则计划成本会大于计划结果，或者计划方向与企业的总体目标不一致。从表面上看，有结果，但实际上企业没有从中受益。
以上特征的存在决定了税收筹划是一门综合学科，涉及税收，会计，财务，业务管理，运营管理等方面的知识。其专业性很强，需要很强的专业技能才能执行操作规避风险。