根据国家工商行政管理总局关于加强银行卡安全防范和打击银行卡犯罪的通知，与预防和打击银行卡犯罪有关的问题如下：
1.认真执行银行卡账户实名制。
2.控制信用卡发行风险。
3.保护持卡人信息安全。
4.改进对交易信息的动态监控。
5.加强对大额和可疑交易信息的监视和报告。
6.严格处理自助转移业务。
7.严格限制特殊商人的进入，并为特殊商人实施实名制。
8.为特殊商人建立和改进现场检查和非现场监视系统。
9.良好的收货协议和商人档案管理。
10.严格管理外包服务机构。
11.遵守收购市场的秩序。
12.加强ATM检查和监控。
13.实施POS机安全技术标准。
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最高人民法院关于审理洗钱及其他刑事案件中具体适用法律的若干问题的解释已于今天正式宣布，将于2009年11月11日正式实施。“解释”完善了洗钱罪中“明知”的六种司法裁定。
中国法院网今天发布了“释义”的全文。《解释》明确指出，《刑法》第一百九十一条和第三百二十一条规定的“明知”应当与被告的认知能力，与他人犯罪所得和收益的联系，犯罪所得及其收益的结合起来。确定了主题和客观因素，例如收益的类型和金额，犯罪收益及其收益的转换和转移以及被告的供认。
解释列出了六个具体的推定“知识”案例。这是：
1.知道他人从事犯罪活动并协助财产的转换或转让；
2.无正当理由，协助通过非法渠道进行财产转换或转让；
3.没有合理的理由以明显低于市场的价格购买房产；
4.在没有正当理由的情况下，协助进行财产的转换或转让，并收取远远高于市场的“手续费”；
5.在没有正当理由的情况下，协助他人将大量现金分散到多个银行帐户中或频繁在不同银行帐户之间进行转帐
6.协助近亲或其他近亲转化或转移明显与其职业或财产状况不符的财产。
公司税收风险的预防措施：
1.完善企业内部控制体系。
为了避免税收风险，公司财务工作者必须掌握财务会计和税法之间的差异，并努力实现正确的纳税。这一客观要求具体体现在企业内部控制体系的完善上，即企业应承担的责任。在严格把握传统财务内部控制方法，充分利用现代知识和技术的前提下，提高管理水平，增强风险意识，建立了一套可操作，易于控制的内部财务报告机构信息系统。
2.加强信息管理建设。
企业应建立用于税收风险管理的信息和通信系统，阐明收集，处理和传输与税收有关的信息的程序，建立和完善税法的收集和更新系统，并及时编译并定期更新适用的税法。适用于企业。企业可以使用计算机系统和网络技术来建立内部和外部信息管理系统，以确保企业内部和外部信息的顺畅流动，将信息技术应用于税收风险管理的各种任务，并建立涵盖风险管理基本过程的链接。和内部控制系统风险管理信息系统。
3.优化外部环境。
首先，加强税收服务，营造和谐的税收征管氛围，坚持以人为本，牢固树立税收服务意识，维护纳税人合法权益，进一步完善税收征管之间的行政复议制度。纳税人和税务机关。二是认真开展税法宣传，提高纳税人对税法的遵守情况。税收宣传的目的是让人们了解，理解和遵守法律。只有了解并理解法律，他们才能谈论遵守法律。三是抓好行政协调，逐步建立以“政府领导，税务监督，部门合作，司法安全，社会参与”为主要内容的综合社会税管理体系。
4.建立良好的税收企业关系。
国家税收具有财政收入和经济调节的功能。中国制定了不同类型的税收政策，具有很大的灵活性，并且由于全国范围内不同的税收征管方式，税收执法机构拥有更大的酌处权。权利，企业税收筹划的合法性也需要由税收行政执法部门确认。在这种情况下，企业需要时刻了解税务机关的工作程序，时刻关注地方税务机关的税收征管特点和具体方法，并经常与税务机关保持友好联系，加强联系和沟通，努力了解税法当局已达成共识，税务机关已认可处理某些模糊和新事物，从而避免了税收风险。进行税收筹划时，有必要分析具体问题，针对企业的风险状况制定切实可行的风险防范措施，为税收筹划的顺利实施做好前期筹划。
5.管理人员应提高对税收风险的认识。
作为企业管理者，它不仅应在系统中而且在领导者的管理意识中都应高度重视税收风险的管理。由于税收筹划的特殊目的，风险是客观存在的。面对风险的领导者应始终保持警惕，对风险原因采取积极有效的措施，以预防和减少风险的发生。
6.加强政策研究，准确把握税收政策。
成功的税收筹划应充分考虑公司外部环境条件的变化，经济环境的未来发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及州的“公司业务活动的非税收因素。影响，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益，短期利益和长期利益的关系，为企业增加利益。中国的税收政策变化迅速，许多优惠税收政策具有一定的时效性和地域性。这就要求企业准确把握现行税收政策的精神，注意税收优惠政策对其经营效率的影响。通过研究税收政策，密切关注税收法律和政策的变化，审查情况，正确使用国家税收政策，减少不必要的税收成本。
如何防止“风险改革增加”的风险并享受税收优惠？
2012年，由于对上海试行营业税征收增值税（以下简称“增值税改革增收”），因此又有10个省市进入“增值税改革增收”行列，涉及90万家企业。根据安排，2013年，中国将进一步扩大“增值税改革”的试点地区和行业范围。这意味着营业税纳税人将在更多地区更改其身份并成为增值税纳税人。由于大多数试点公司过去从未处理过增值税，因此他们对增值税的实际操作以及增值税项下的税收风险没有很好的了解，因此很容易掩盖将由税收进行调查和处理的隐患未来的权威。那么，“营改”公司的税收风险是什么？如何防范税收风险？记者最近就此采访了两位税务专家，并请他们就增值税专用发票的使用，进项税额抵扣和税收等方面对“增值税改革”企业可能存在的税收风险进行深入分析。激励措施。
受访专家：
王进北京新水广通税务事务所有限公司董事长。注册会计师；注册税务师；中国税务规划研究会副会长。
张春熙河南四方会计师事务所主任注册会计师注册会计师注册税务师清华大学会计学硕士
小发票掩盖了大风险
“风险改革”对企业的变化和影响涉及公司的管理，生产，销售，财务和物流等部门。它反映在公司的税收状况，税收控制设备，税收计算方法和税收申报程序中。等方面。如果您想选择运营商来解释此更改，则最直观的无疑是小额增值税发票。两位接受采访的专家一致认为，不要低估任何特殊的增值税发票，因为增值税发票最有可能是由“增值税改革”公司引起的。
记者：在“增值税改革”企业中使用增值税专用发票应注意什么？什么是最容易被忽视的问题？最容易犯的错误是什么？
“增值税改革”企业在使用增值税专用发票时最容易忽略两点。首先，在开具增值税专用发票时会填写不完整的内容，例如省略纳税人帐户的银行和帐号，税务登记证号码等，这使发票方难以复制税款和收件人的证明。第二个是特殊增值税发票必须分为价格和税收，两者之和将导致总价格税，而普通发票不需要单独开具，只需要合并发行。多年期普通发票惯性操作可能使发票发行人员非常不舒服。
“增值税改革”企业在使用增值税专用发票时最大的错误应该是虚拟发票。虚假开立增值税专用发票，不仅是发票管理办法，条例严格禁止使用增值税专用发票的行为，而且是犯罪行为，将受到刑法的严厉惩处。2012年7月，国家税务总局发布了第33号公告，重申虚假开具纳税人专用增值税专用发票的补充税规定，要求虚假开具纳税人专用增值税专用发票的，由纳税人负责。行政法和发票管理措施的有关规定应予处罚。“增值税改革与增加”企业应高度重视。
王进：“风险改革”企业有两种。第一类最初是增值税一般纳税人企业。由于使用增值税发票并具有管理经验，相对而言，操作风险相对较大小。第二类，也是绝大多数“增值税改革”企业，最初缴纳了营业税，不涉及增值税，普通发票的管理要求比增值税专用发票相对宽松，因此这些企业成为了增值税由于税收改革使用一般增值税发票后，一般纳税人之后自然会有些不兼容。
“增值税改革”企业在使用增值税专用发票时最容易忽略三个问题。一是不按规定取得合规减税证明；二是在规定的时间内取得合规证书，但未由主管税务机关核证；第三是由于对增值税法规了解不足而获得合规减税证明无法获得这种情况，只能获得普通发票或收据，并且失去了扣税的机会。
还有“增值税改革”企业最容易使用特殊增值税发票的三个错误。首先，获得增值税专用发票后，进项税额仍比获得增值税专用发票后可抵扣项目多扣除。二是进项税发票证明逾期，造成进项税额不能抵扣的问题。三这是由于价格高昂的费用被遗漏，以及对销项税的计算不足，导致少缴了增值税。
并非所有进项税都可抵扣
经过“增值税改革”后，一般纳税人企业支付的最终增值税是销项税额与进项税额之差。扣除的进项税额越多，企业支付的增值税就越少。因此，许多“企业改增”企业都尽量减少进项税，以减轻企业的增值税负担。但是，税务专家提醒您，并非可以抵扣所有进项税，增值税进项税额必须符合规定的范围和期限。
记者：“增值税改革”企业应如何注意增值税进项税额的抵扣？有什么限制？可能会有什么税收风险？
王进：“增值税改革”企业应在增值税进项税额扣除中注意四点。首先，不能扣除的业务范围不能与不能扣除的业务范围混淆。其次，您必须在规定的时间内及时到税务部门索取专用发票。具体而言，开发票的企业应在开具发票之日起180天内到税务机关进行认证，并在认证通过后下个月的申报期内向主管税务机关申报进项税额减免。第三，应税事项和非应税事项共同承担进项税的处理问题。现代企业通常涉及广泛的业务，包括增值税应税业务和非增值税应税业务。因此，应税和非应税项目被合理划分，避免了当期允许的进项税额的准确计算，从而避免了税收风险尤为重要。第四，存在改变用途的所购商品或应税劳务的进项税额转移的问题。
根据税法的有关规定，下列各项的进项税额不得从销项税额中扣除。例如，它用于税务计算项目，非增值税应税项目，免税增值税项目，集体福利或所购商品的个人消费，接受的加工，维修和更换服务或使用简化税率计算方法的应税服务项目；不正常购买商品及相关加工，维修和保养服务以及运输服务的损失；购买的产品，加工，维修和保养服务或产品和制成品中使用的运输服务的异常损失。
张春熙：“增值税改革”企业所遵循的规定主要是增值税暂行规定及其详细实施细则，与一般增值税企业基本相同。关于“增值税改制”企业可以抵扣的进项税额范围和不能抵扣的进项税额范围，有关文件有详细规定，企业可以按照文件规定执行。这里，有两点要提醒企业“营改增”。首先，如果一般纳税人的会计核算不正确或无法提供准确的税收信息，即使进项税额达到可抵扣范围，也不能从销项税额中扣除。第二，应向一般纳税人申请如果不通过资格认定就不能从进项税额中扣除进项税额。
当然，所有进项税减免必须通过特定的减税凭证来实现。可以由“增值税改革”企业扣除的增值税抵扣券包括增值税专用发票，进口增值税专用发票，农产品购买发票，农产品销售发票，运输费用结算单据和一般付款说明。其中，如果纳税人通过一般付款表扣除进项税，则他应具有书面合同，付款证明以及来自海外实体的声明或发票。如果信息不完整，则不能从销项税中扣除进项税。应该注意的是，上述减税券中的进项税额必须是真实的，有效的和实际的。如果发票方错误地开具发票，则不允许发票方扣除证明。
简而言之，“增值税改制”企业在抵扣进项税时必须满足规定范围，规定期限和凭单三个条件，否则将无法正常抵扣。
查看增值税折扣的先决条件
在增值税制度安排中，减税和免税安排通常非常谨慎，因为减税和免税会轻易损害增值税抵扣链的内在完整性。但是，为了稳步推进“增税增税”试点改革，减轻试点企业的税收负担，“增税增税”试点方案规定了一些增值税免征项目和增值税可退还项目。采访中，两位受访专家提醒“增值税改革”企业，“增值税改革”的税收优惠政策很多，但所涉及的企业必须明确了解增值税优惠的前提。
记者：“增值税改革”企业的增值税优惠是什么？享受税收优惠需要避免哪些风险？
王进：享受税收优惠的“增值税改革”企业主要有两种，一种是免征增值税，另一种是立即退还增值税。前者共有13个项目，包括版权的个人转让，提供应税服务的残疾人个人，提供技术转让，技术开发及相关技术咨询和技术服务的试点纳税人，以及合格的节能服务公司正在执行合同能源管理项目。提供应税服务等后者有4个项目，例如国内货物运输服务，仓储服务以及在洋山保税港区注册的试点纳税人提供的装卸服务。单位实际残障人数和增值税将在限制后立即退还。
另一优惠措施是，在2011年12月31日之前，如果“增值税改革”试点的纳税人已经按照相关政策和法规享受了营业税优惠，那么在税收优惠政策的剩余期限内，符合条件的项目享受相关的增值税优惠。
在享受税收优惠方面，企业需要预防“业务改革和增加”税收风险的五个方面。
首先，确定您是否符合税收优惠政策的情况和范围。为了顺应税收优惠政策的情况和范围，一些公司不是从改变业务安排入手，而只是采用一些接近政策规定的会计处理技巧，这具有很大的政策风险。
其次，如果符合税收优惠法规，则是否按照主管税务机关的法规和业务流程执行了必要的程序和备案程序。例如，试点纳税人提供技术转让，技术开发和相关的技术咨询，技术服务免征增值税。有关税收文件已经制定了技术转让，技术开发和技术咨询的概念，范围和优惠审批程序。详细地说，企业必须按规定做好充分准备。
第三，我们能否准确地计算税项和免税项，并准确地将应税和免税项所占购进商品和劳务中包含的进项税额相除。
第四，由于增值税与企业所得税之间的密切关系，增值税的变动将直接影响企业所得税的会计处理。因此，对于享受增值税优惠政策的企业，必须按照《企业所得税法》的有关规定进行适当的税收处理。
第五，处理免税项目与增值税专用发票之间的关系。首先，提供应税服务并享受增值税免税优惠政策的纳税人，不得开具增值税专用发票；第二，纳税人不得扣除增值税免税商品购置和应税劳务收据的进项税额。。
张春熙：对于13种免征增值税的项目，“增值税改革”企业必须注意符合免税条件和条件。一些政府批准应获得相关批准，并同时保存相关材料。税务机关可以在需要时及时提供。对于征收和退款的四种类型的项目，有些减少了人数，有些减少了3％以上。必须保护按人数减少和免除人数范围和人数风险。对于减免3％以上的税负，必须有效地匹配进项税和销项税，以控制税负并防止不适当的税负风险。
依法征税是最好的风险防范措施
对于“增值税改革”的试点企业而言，如何防止上述各种税收风险是未来的长期挑战。税务专家说，预防税收风险的最佳方法是认真研究法律，法规，规章制度，并按照法规进行税收管理。
记者：“增值税改革”企业的税收风险反映在企业的各个方面，所承担的税收合规成本比以前高得多。那么，公司如何才能避免这些税收风险并尽可能降低合规成本呢？
张春熙：不管是运输公司还是现代服务公司，在“商业改革”的背景下，大多数公司的税负成本都降低了，但是合规成本却降低了。增加。增值税是中国最大的税收，有关增值税的监管文件最多。据统计，2010年有650条关于增值税的规定，2011年有569条。增值税一般纳税人必须填写300多张表格才能完成申报任务。这对公司的会计，财务系统和电子要求很高。面对“税收改革和增加”，许多公司需要更新人员，流程转换和系统重建，然后才能合规纳税。
预防可能的税收风险，降低合规成本的最佳方法是按照法规进行税收管理。具体来说，试点企业需要做的第一件事是透彻研究监管文件，透彻理解要求，改进财务会计，做好账目，准备信息，并为将来的使用做准备；第二，考虑利用外部力量聘请金融和税务中介机构，以做好健康工作体检，抓住时机做好税收筹划，享受结构性减税给企业带来的优惠待遇。
王进：试点企业运营商的“业务改革和增加”的概念必须随着税制改革而改变。一是按照法律法规的要求，加强财务管理，对营业部门及其管理人员的税收知识进行培训。第二是在运营中仔细选择合作伙伴和供应商，以确保在开展经济业务后能够获得合规性。抵用券；第三，注意您所在的行业，按照规定做好相应的数据准备，财务核算，数据统计等工作，并按照规定的程序和要求及时办理退税，最大限度地发挥作用。保护企业的合法权益。