首先，您必须确认公司所得税是在国家税中还是在地方税中。如果您要缴纳国家税，则无需支付，但必须携带国家税务核查和公司所得税登记表。如果在开票时缴纳了企业所得税的地方所得税，则税务局位于项目所在地。在本地签发外国管理证书无需缴税。希望这可以帮助！
国家税务总局2011年第34号公告“关于企业所得税若干问题的公告”：六。企业提供有效凭证的时间问题：“由于各种原因，当年实际发生的企业相关费用和支出不及时。获得成本和费用的有效证据后，企业可以在预缴季度所得税时临时计算账面金额；但是，在解决结算时，应补充成本和费用的有效证据。 ”
在实际的税收操作中，期间成本实际上是在当年估算的，如果在结算和付款时提供了具有成本效益的证明，则可以支出；期间费用通常不支付。陶
去年的发票可以在今年入库。
在企业所得税方面，根据国家税务总局2012年第15号公告的第6条，“关于以前年度可抵扣和未抵扣费用的税收处理：
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，企业对上年实际发生的支出作出专门的申报，应当按照有关规定在企业所得税前扣除。遵守税收法规，但不得扣除或扣除。在解释之后，将给予补助，直到该项目每年扣除为止，但补助的确认期不得超过5年。
扩展配置文件：
企业所得税税率是25％的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30000-100万元的，税率为27％，应纳税所得额为3税率在1万元以内，经济特区和高新技术开发区的高新技术企业税率为18％。
外商投资企业的所得税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业与外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和盈利性企业以及20％的非居民企业。
应付企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入-允许扣除
企业所得税税率是计算应缴企业所得税的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定，一般企业所得税税率为25％。
符合条件的小型且盈利的企业将按20％的减免税率缴纳企业所得税。
由国家税务总局发布的《关于国家税务总局关于小微企业优惠所得税政策问题的通知》（财税[2011] 117号），自2012年1月1日至12月31日明确。 ，2015年应纳税所得额不足6万元（含6万元）的小型盈利性企业，其所得应税所得额减少50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。