目前，它已经过了申报期，您可以去税务局更正申报并申请退税。
如果是预付所得税，请签入应付税款-应交所得税，当年度结算结算时，应交税款-应交所得税，多退少补，无余额。
处理以下情况：1.您尚未对预付款3475.24计提所得税：那么，应以以下方式支付贷款：应纳税额-应交所得税额3475.24贷款：银行存款3475.24收到退税时：借款：银行存款3475.24贷款：应付税款3475.24 2.如果在预付款时应计（建议不建议在预付款时应计所得税费用，因为该金额仍不确定并且不满足会计确认条件），您应该输入两次：应计借款：所得税费用3475.24贷款：应付税款-应缴所得税3475.24付款时：借入：应付税款-应缴所得税3475.24贷款：银行存款3475.24现在退款，那么我想冲销应计条目，因为跨年度，该条目如下：应纳税额-应交所得税3475.24贷款：收到退税时上一年的损益调整3475.24：借方：银行存款3475.24贷款：应该应付税款-应付所得税款3475.24结转扣款分录：借入：上一年的损益调整3475.24贷款：利润分配-未分配利润3475.24资产负债表的最后修改早期数字。