公司所得税适用税率与应纳税所得额有关:3万元以内的应纳税所得额为18%,3万元至10万元的为27%,10万元以上的为33%。
只要法人实体位于中国,其获得的应税收入均须缴纳企业所得税。
《所得税法》第1条在中华人民共和国境内,企业和其他创收组织(以下统称为企业)是企业所得税的纳税人,应缴纳企业所得税按照本法的规定。
个人独资和合伙企业不适用于该法律。
1.增值税:
小规模纳税人:应付增值税=(收入/ 1 + 3%)×3%
普通纳税人:应付增值税=本月的销项税额-(当月的进项税+上期的进项税)
注意:税率根据公司所在行业而异。主要税率是:3%,6%,11%和17%。目前,季度销售额不超过90,000的小规模纳税人可以免征增值税,这就是我们通常所说的零申报。
2.企业所得税
应付企业所得税=利润总额×25%
高科技企业,软件企业,合格公司等可被征收15%的税率。合格的微型和微型企业只需要按10%的实际税率缴纳企业所得税。
3.个人所得税
个人所得税=(免薪水三项保险和一项金税)x税率快速计算扣除
实际上,个人所得税的征税范围远不止于此。 “工资收入”只是个人所得税的征税范围之一。
更针对:个体工商户的生产和经营收入,企业和事业单位的合同经营收入,劳动报酬收入,股息收入等。
4.印花税:
应付印花税=收入×0.03%
印花税是非常重要的调整税。印花税税率的设计遵循轻税和共同负担的原则。因此,税率较低。例如:营业执照,每张贴花五元;房屋租赁合同,按总租赁的千分之一计算;购销合同,技术合同,按合同金额的十分之三。
5.教育附加费:
教育附加费=应付增值税×3%
6.本地教育插件:
地方教育附加费=应付增值税×2%
7.水利基金:
应支付的水利基金=收入×0.08%
8.工会筹备基金(成立一年后支付)
应付给工会的工会=总工资×2.5%,工会资金=总工资×0.004%
9.残疾人安全(成立三年后支付)
根据员工人数计算,标准每年都不同。
10.城市维护建设税:
城市维护建设税=应付增值税×7%
以上是目前大多数企业所承担的税费。尚未有人说某些行业有特殊的税费。如果是广告业,就要缴纳文化建设税。