节省个人所得税的10种方法如下：
合理地节省税款是合法的。通过合理的节税措施，可以增加个人可支配收入，并减轻个人或家庭的经济负担。
1
旅费补贴
（200元的旅行津贴和200元的进餐假。超额收入将征收个人所得税，并按“工资和薪金”计算）；
由商务旅行引起，不含税。
2
员工离职的税收优惠
雇员收到的解雇补偿金是当地雇员平均年薪的三倍之内免税；
通讯费：
如果单位因工作需要而需要支付办公室通讯费用来支付个人开支，则将全额或有限地偿还该单位的费用。使用法律凭证，个人所得税将不包括在个人的月薪和薪金收入中。（有配额标准。向特定的地方税务机关询问特定的标准，而不是所有地方）
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
4
员工夏季防暑降温饮料费
报销可以免税，并且可以与工资一起支付
5
发票抵免额（（））（不建议用于虚假费用）
6
高收入
应纳税所得额
应付款
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
7
增加福利并减少工资
西安高新区的一家公司聘请高级管理人员，并计划支付120万的年薪，但在咨询税务局之后，该公司与高级管理人员达成协议，将年薪降至80万同时为高级主管提供一套现有的住房和只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
薪水收入的增加可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪金税率是一种过高的累进税率，因此，当薪金收入在一定程度上得到提高时，个人收入的可支配收入就会增加。工资逐步下降。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
8
劳动报酬
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
9
高工资分为以下低收入月份
这种方法特别适合收入非常不稳定的人。
10
增加三险一金的数量
如果您的收入高，钱高，就可以将社会保障和公积金的标准提高到最高水平。当然，公司支付的金额也相应增加。您可以与公司洽谈。领取社会保障金后，退休工资自然会更高。征收公共税的个人和公司计入个人帐户。各地都有现金提取机制，因此筹集住房公积金是节省税款的更好方法。
本文仅供参考，不是实际工作的基础。日常工作中必须依法纳税
经济导报记者陈琦
20日，国务院召开一次常务会议，听取了有关个人所得税改革的报告，并确定了相关的税收优惠政策，以减轻纳税人的负担。会议还决定，两年内年综合收入不超过12万元或每年较低的应纳税额的纳税人免征清算和纳税义务。
自去年10月实施税收优惠政策以来，改革的成效逐渐显现，今年前9个月累计减税超过4400亿元，使2.5亿纳税人受益。实际上，对纳税人的减税是什么？个人税收优惠政策实施后，谁受益？
个人利益
年底的最终结算如何？济南工程公司的项目经理孙启文对他可以享受多少税收减免感到怀疑。
“目前，月薪为15,000元，再加上商务旅行，伙食等补贴，以及商业佣金，个人月收入约为20,000元。”孙启文和财务人员自行计算付款税额。
“对于年收入在100,000到40万元之间的纳税人，根据新税法，最高税额可以降低到70％。”山东百艺税务服务有限公司总经理董华在接受《经济导报》记者的采访时，个人减税是一个很大的红包。过去通过更改某些不合理的税收负担系统的设计，并增加了一系列新措施，例如提高了个人税和个人税收减免的门槛，中低收入团体从税收改革中受益更多，有效减轻了人民的负担。
董华介绍说，中国自2018年10月起就开始了税收改革的步伐：将综合收入的基本收入抵扣标准从原来的每月3500元提高到了每年6万元；今年1月1日税制改革的第二步是采取以下步骤：除了每年扣减6万元和“三险一金”外，还有六个特殊项目，包括子女教育，继续教育，重病医疗，住房贷款利息。或房屋租金和养老金此外，可以在缴税时扣除。
“效果是立竿见影的，和解与和解将使减税更加准确，这也是税制改革的"第三步"。”董华说，由于纳税人的收入结构不同，每个月获得的收入不同的金额，不同的年度工作时间以及许多其他差异将导致出现“先付款后又不付款”或“先付款后又不付款”的情况，并且可以执行结算系统通过年度汇款。结算扣除额以使减税更加准确。
消费着火
钱袋子可以膨胀，然后消费才能“燃烧”。
“与主要在企业方面实施的其他减税措施不同，这项税收改革直接鼓励了普通百姓的钱包，最直接的体现是居民消费能力的提高。”中国新经济发展研究金融学院副院长何应生在接受《经济导报》记者采访时说，要使消费者实现从“愿意消费”到“有能力消费”的转变，就必须采取更加精确的政策措施。不断提高居民的消费能力和期望以刺激普通居民的消费潜力更大。
北京大学国家经济研究中心最近发布的研究报告显示，这项税收改革最终可以使消费者支出增加7176亿元。如果以2017年GDP计算，这项税收改革可以促进中国GDP增长0.87个百分点。
“减税后的剩余成本将用于子女的教育，并带动老年人旅行越来越多。”孙启文认为，“ 80年代后”已经工作了7年。减税带来了一种真正的收益感，包括他的家人在内，他们也享受了减税奖金。
纳税人Zhang Li在济南高新区的一家商业公司工作。她向《经济导报》的记者介绍了今年的“双11”法案。除了买衣服和化妆品外，她还给父母数码相机的个人消费额为9,500元。
“提高了税收起征点，还可以享受退休金等特殊额外扣除额。我不需要每月缴税。今年的计算额等于“双十一”的费用" 今年。“报销”。张莉说，对于年轻人来说，重点不仅在于商品的价格，还在于生活质量，真正实现“消费升级”。
仍有改善的空间
“对于那些月薪收入相对平衡的人，明年薪金税的累计扣缴方法不会产生很大的影响。但是对于那些收入起伏很大并且起伏不定的人，确实可以节省税款。 “济南天宏税务会计师事务所有限公司总经理郝守勇告诉《经济导报》记者，目前，个人所得税在中国的实施是”预扣，预申报，自结，结清，多退” 。补充，优化服务和事后抽查”，但目前的特殊附加扣除额仍会按照标准和期限静态收取，这将对一些无法及时扣除且无法全额扣除的纳税人增加税收压力一次。大问题。
郝守勇建议，通过改善个人信息，个人信用，收入核算等手段，应促进对特殊减免税的动态管理，并且不应将年度结算和结算作为硬性税收方法，更人性化，科学规范，自律，诚实，约束的个人税收征管体系，不仅可以提高纳税的准确性，而且可以平衡个人税收。
“个人税制改革具有更长远的影响和更大的覆盖范围。作为目前的重要政策工具，短期内减税和减费主要是直接减轻纳税人（包括企业和个人）的负担当然，这种影响还将导致短期财政收入减少。因此，有必要看到其长期目标。他说：“何应生认为，减税和减费将提高市场士气，促进投资和消费，并促进未来更好的经济发展。。
“随着综合征税机制的发展以及每个纳税年度税收结算系统的建立和完善，未来纳税人将需要履行全面的税收结算义务。”郝寿勇建议，这也需要征税人们建立并提高对税收合规性的认识，按照法规履行纳税申报义务，并维护其税收抵免。
在过去的六个月中，税务相关话题屡屡成为头条新闻，成为全社会关注的焦点。特别是在商业世界中，有关“死亡税率”的讨论经常使朋友圈震惊。一方面，该国继续“大幅减税”，另一方面，企业税收痛苦“显着增加”。在新税制改革的背景下，这种“矛盾”尤其突出和奇怪。
不管怎样，新一轮税收改革的帷幕已经慢慢升起。国家和土地税收合并，国家税务总局为控制娱乐业混乱，社会保障征税以及将税收靴移交给地面的努力...这些最近在税收领域发生的事件都表明：一个明显的事实：有了新的税收改革已逐步推进，检查环境比以往更加严格，税收风险复杂多变，最强大的征收和管理时代已经来临！
既然所有行业的竞争都十分激烈，每个企业家都希望降低自己的业务成本，并使业务利润更高。在许多成本中，税收成本是重要的组成部分。如何在依法合规的框架下节省更多的税收成本是企业家们面临的现实问题。而且，在目前的税收改革背景下，似乎更加紧迫！
税收筹划≠逃税
税收管理作为公司管理的重要组成部分，在规范公司行为，降低公司税收成本，提高公司运营效率和避免税收风险方面发挥着积极作用，通常称为“税收筹划”。
税收筹划是指在法律允许的范围内，通过事先计划和安排业务，投资，财务管理和其他活动来尽可能减轻企业税负担并最大限度地提高企业税的经济利益储蓄。
税收筹划与逃税和逃税不同。这是在法律范围内减轻税收压力，同时避免因企业缴纳更多税款或被税务局罚款而造成的税收盲目。
逃税本质上与逃税没有什么不同，是指使用各种非法欺诈方法（例如虚假举报，撒谎，隐瞒和伪造）并且不支付或少付税款的纳税人逃税。
税收筹划有多重要？郑洛新商务专栏作家彭校长（ID：zhengluxueyuan）最近指出，税收筹划可以使企业严格遵守政策，使企业更安全，更长期。
他举了一个例子：在房地产公司的成本构成中，税收成本，土地和建筑成本占据前三位。如果税收成本与销售挂钩，则在预收税阶段，各种税收负担已达到销售额的8-12％。如果在项目结束时完成清算，则通常高达15％或更多，一级城市将达到25％或更多。
如果是一个投资数亿元人民币的项目，则通过科学设计组织结构，合理安排投资行为和业务流程，巧妙的财务协调和会计处理，可节省1％的费用，这通常是上百万元的税收。经过合理规划后减少负3-5％是正常操作。这些是“真实的黄金和白银”，“现金流量”，甚至是“净利润”。
联合惩罚是多么可怕
据媒体报道，地方税务部门正在继续增加“黑名单”的宣布，并打击非法税收欺诈行为。大量非法企业无处可逃。虚假开立账户，重复设置账户和逃税的公司应注意进入“黑名单”，并将受到联合惩罚！
什么是税收“黑名单”？
税收黑名单是重大违反税收案件的常用名称。税收“黑名单”制度是为了维护正常的税收征收和管理秩序，促进社会信用体系的建设，通过建立重大税收违法案件信息公开信息系统，公开重大税收违法案件信息。利用国家信用信息共享和交流平台。由有关部门实施的纪律处分和管理措施联合制度。
什么条件将被列入“黑名单”？
纳税人未经授权伪造，更改，隐藏或销毁了账簿或凭单，或在账簿上产生了多个或未列出或支付不足的收入，或拒绝在收到通知后报告或作出虚假报告税务机关。纳税申报单，无应缴税款或少付应缴税款，查对税额在100万元以上，且每年查对税额占每种税种应纳税总额的10％以上在一年中
纳税人欠税，并采取转移或隐瞒财产的方式，阻止税务机关追回欠税，欠税款超过一百万元；
通过虚假地报告出口或其他欺骗手段来欺骗出口退税状况；
未通过暴力或威胁缴税；
虚假开具特殊的增值税发票或其他用于欺诈出口退税和扣除税款的发票；
伪造普通发票100张，金额40万元以上；
未经允许而印刷，伪造或更改发票，非法制造专用发票防伪产品以及伪造发票监管印章；
尽管没有达到上述标准，但侵权行为很严重，对社会产生了很大影响。此信息将在
黑名单中发布：
对于法人或其他组织：发布其名称，统一的社会信用代码或纳税人识别号，注册地址，法人代表，负责人，或由以下人员确定的实际责任人的姓名，性别和ID号：法院判决（隐藏出生年月日的数字，下同），根据法院判决确定直接负责的财务人员的姓名，性别和身份证号码；
对于自然人：发布其姓名，性别，身份证号；
主要非法事实；适用的法律依据；税收待遇和税收行政处罚；进行检查的单位；
对于直接负责重大违反税收案件的涉税专业服务机构和员工，税务机关可以发布其名称，统一的社会信用代码或纳税人识别号，注册地址和负责人的姓名，性别，身份证号，专业资格证书编号。
被列入“黑名单”的严重后果：
宣传；
税收抵免等级直接评为D；
防止退出；有关职位的限制；
作为金融机构融资和信贷的参考；
禁止一些高消费行为（例如乘飞机，高铁飞行）；
限制访问政府提供的土地；
加强检验检疫监督管理；
禁止依法参加政府采购活动；
禁止海关认证企业的管理；
限制证券和期货市场的某些运作；
限制保险市场的某些运作；
禁止转让收费公路权利；
根据法律法规限制政府的资金支持；
严格审查公司债券的发行，并依法限制公司债券的发行；
依法限制进口关税配额的分配；
通过主要新闻网站向社会发布；
严格控制生产许可证的颁发；
对Internet信息服务的限制；
在法律上限制参与相关的公共资源交易活动；
在法律上限制了对基础设施和公用事业专营权的参与；
市场和行业禁止不诚实的注册从业人员等；
撤销荣誉称号并取消参加第一次评估的资格；
支持行业协会向不信任的成员发出警告，报告行业批评，公开谴责，不接受，解雇等。
加强外汇管理；限制认证行业的实践；
对获得认证机构资格的限制和对获得认证的限制；
一旦将其他案件的信息输入信息系统以发布重大税收违规案件，该信息将永久保留为纳税人的税收抵免记录。
公司税收采用6条政策
干货1从2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农民，小企业，微型企业以及个体工商户发放小额贷款的利息收入免征增值税。金融机构应当备妥有关免税证明材料，以备将来参考，并分别计算符合免税条件的小额贷款的利息收入，并按照现行规定向主管税务机关申报纳税；没有单独核算的，不免征增值税。
干货2个增值税小规模纳税人应分别核算用于加工，维修，修理和服务的商品或服务的销售，服务的销售以及无形资产的销售。销售商品或加工，修理及服务的增值税小规模纳税人，每月销售额不超过30,000元人民币（每季度90,000元人民币），销售服务和无形资产每月销售额不超过30,000元人民币（每季度征9万元）元），从2018年1月1日至2020年12月31日，他们将享受暂时免征小微企业增值税的优惠政策。
自2016年2月1日起，干货3将从教育附加费，地方教育附加费和水利建设基金中免除。每月销售或当月营业税的营业额不得超过30,000元（季度销售额或营业额不超过9万元的纳税人，应扩大到每月销售额或营业额不超过10万元的纳税人（季度销售额或营业额不按季度征税）。（超过30万元人民币）。
干货4自2017年4月1日起，残疾人就业保障金的豁免范围已扩大。从工商注册之日起的三年内，将残疾人总数为20人（含）的微型企业调整为3人以下。调整豁免范围后，在剩余期间内，工商登记不满3年且共有30名（含）以下雇员的企业可以按照规定免征残疾人就业保障金；从2018年1月1日到2020年2013年12月31日，金融机构与小微企业签订的贷款合同免收印花税。
干货5从2018年1月1日到2020年12月31日，小型和微薄企业的年度应税所得最高额从50万元增加到100万元，且年度应税所得低于规模在100万元（含100万元）以下的小微企业，其收入减至应税所得的50％，企业所得税按20％的税率缴纳。
干货6从今年9月1日到2020年底，符合条件的小型和微型企业以及个体工商户的贷款利息收入将免除单户的增值税抵免额度，从1开始万元到500万元。国家融资担保基金用于支持小微企业融资的担保金额不少于80％，其中单户信贷500万元及以下的小微企业贷款担保金额；个体工商户和小微企业主的经营性贷款比例不少于50％。
对10种使用方式征税
干货1旅行补贴
200元的旅行津贴和200元的误餐津贴。超出数额并征收“工资和薪金”应缴纳个人所得税。因商务旅行而产生的税款不计算在内，并按照当地税务机关制定的标准执行。
干货2终止税优惠
雇员收到的解雇补偿金可免征当地雇员平均年薪三倍的个人税。
干货3通讯费
如果该单位因工作需要而需要支付个人办公室通讯费用，则会根据法律规定全额或有限地临时补偿，每人每月不超过300元人民币。凭据，它将不计入个人的月薪和薪金收入。个人所得税。单位支付给个人的办公通讯费用，以补贴或者其他方式分配的，应当计入个人的月工资，工资收入和征收的个人所得税。
干货4
报销可以是免税的，并且可以通过支付工资来支付。
收到了5份干货发票
每个人都理解而不是解释。但是，特别提醒您，强烈建议您不要使用不切实际的支出，现在不要使用此方法。
干货6大收入
干货7
高新区的一家公司雇用高管，并计划支付120万的年薪。但是，在咨询了税务会计师事务所后，它与高级管理层达成了将年薪降低至80万的协议。只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
薪水收入的增加可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪金税率是一种过高的累进税率，因此，当薪金收入在一定程度上得到提高时，个人收入的可支配收入就会增加。工资逐步下降。因此，名义收入减少了，个人现金工资被转换为提供必要的福利。这不仅满足了消费者的需求，而且降低了个人所得税。
干货8劳动报酬
一家私人公司的所有者雇用其他人经营自己的企业，并在另一家公司工作，月薪约为4,000元人民币。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
干货9
干货10增加社会保障和公共积累的数量
如果收入高而没有使用现金，则可以将社会保障和公积金的标准提高到最高限额。当然，公司支付的金额也相应增加了。可以与公司协商。领取社会保障金后，退休工资自然会很高。征收公共税的个人和公司计入个人帐户。各地都有现金提取机制。因此，筹集社会保障和住房公积金是一种更好的避税方法。
税收筹划的最终计划
这些都是微操作级别的东西。有很多方法可以做到这一点。归根结底，只有一种方法：公司决策者必须认识到税收筹划的极端重要性，并亲自参与税收筹划和实施！
无法做到这一点，即使有数以千万计的税收筹资方法，也可能能够管理这一时刻，但是从根本上讲，不可能从根本上控制税收风险并创造更大和更可持续的利润。税收。
关于此事，正洛信企业（ID：zhengluxueyuan）发表了一篇特别文章。这里有一些内容供您参考。
节省税款的净利润中，有99％的企业家将其交给了首席财务官来负责。而且财务人员没有这种动力（他会省钱吗？），许多财务人员没有能力完成这项稍微困难的任务。
更重要的是，税收义务产生的链接中有80％以上是其他链接，例如决策，生产，购买和销售，这些链接需要在组织结构，业务级别进行理解和安排流程，生产计划，而根本不在财务环节！
税收筹划是无处不在的，它贯穿了整个过程，从公司的最高决策层到各个部门的负责人，采购订单，再到结算检查，每个地方的每个人都应该拥有税收计划！
对不起，公司中谁拥有这项权力，这种资源来调整结构和计划，分配生产和销售？除了担任董事长或总经理以外，还有其他人吗？!!
最重要的是，您有这种认识吗？花了多少精力和金钱来转变这种认知并找回您本应属于您的“净利润”？
大多数所谓的税收筹划失败是由于公司决策层的意识不足和权力不足所致。他们不了解国家宏观一级的税收制定和审计，并且在战略，运营和财务管理这三个层次上没有三个维度系统地思考和计划！
注意
◆◆◆◆
编辑：Herser
孟卫东，会计师，税务师，国际财务经理，山东新城税务会计事务所主任，立新税务所山东渤海分局理事长，山东注册税务师协会常任理事，从业20余年。年，服务目标受众超过300个，涵盖各个行业，包括制造业，金融业，建筑业和房地产业，运输与物流业，上市公司，中央和国有企业以及财税部门。他在财税工作方面积累了丰富的工作经验，对中国的财税制度，政策法规有深刻的了解和独到的见解。他擅长将会计，税收和法律知识应用到与公司税收相关的处理中。这是实用和可操作的。更强壮特别擅长企业重组税收筹划，企业税收风险评估控制，房地产行业商业模式和税收，财务预算和房地产开发项目融资。
以下是孟卫东改变董事思想以创造企业价值的现场录像
我叫孟卫东，孟是孟子的孟。我来自山东滨州，齐鲁的孔子和孟次的故乡。我和我的团队现在经营一家名为山东新城税务会计事务所的税务会计事务所。
新城律师事务所还是一家古老的税务中介机构，拥有许多荣誉称号-山东省标准税务所，山东省优秀税务所，山东十大税务所，山东省A级税务会计师事务所的税务组织，省高级税务会计师事务所的党组织等。我还是山东省注册税务师协会的常务理事。我从事金融和税务咨询已有20多年，为300多个客户提供服务，涉及各个行业。他对中国的财税制度，政策法规有一定的认识和见解。
我专注于研究税收优惠与税收筹划之间的关系。我相信，大多数成功的税收筹划案例都是基于享受税收优惠政策。在这方面，我也非常愿意与您分享我的经验。。
商业思维+财务思维可以为企业创造价值
老实说，我现在要为公司提供财务咨询，因为我发现许多公司的财务人员现在都将精力投入到专业技术上，所以我没有告诉他们很多专业知识，但是你会发现您的专业不一定能为公司创造很多价值，也不一定会得到老板的认可。财务在所有组织结构中有多重要？一些财务人员相对强大，而一些财务人员在公司中没有太多发言权。公司财务状况取决于老板的批准。获得老板的批准取决于您对公司的贡献。
财务人员不能没有技术，因为技术是基础，但绝对不是您的技术，而是您的想法决定一个人是否可以成功，或者它是否可以为公司创造价值！技术永远无法学习，我们的税收政策每天都在变化，我们的会计准则每天都在变化。如果您在生活中花费有限的时间来学习无限的知识，那么这是不可能的-您已经完成了税收改革的三个阶段，黄金税收，了解了国家和地方税收的合并，然后税收改革即将来临。特殊的税收减免和社会保障政策又来了……社会在变化，政策在变化，作为公司财务人员的您无法跟上。老板要你买票，然后你去买票。如果您增加成本，则会违反您的意愿增加成本。您的想法仍然是如何减少对企业的税收。这是不可能的。您是否没有发现改革后这些违法行为造成的损失有多高？现在，大数据是如此强大，您甚至无法想象。这迫使我们的财务人员改变主意和思维。只有当财务人员的财务思想结构变得更大时，才为您的公司完成。显而易见的贡献可以使您的老板感觉到业务思想与财务思想相融合，从而使他可以感觉到财务的重要性，并且您在老板心中的地位将得到改善。
这是您将财务和税务知识应用到企业的最后一句话！
政策是趋势，尤其是财政和税收法规。如果发生事故，就会发生预警，并可能进入黑名单，迫使我们的公司遵守法律法规并遵守我国的各种法律法规。在这样的背景下，财务职能发生了根本变化。簿记，管理和税收时代已经过去。目前有一些较大的公司正在使用ERP来代替簿记工作吗？现在，机器人可以直接将原始文档直接自动注册为簿记凭证，换句话说，这反映了财务人员的个人能力，财务为公司创造价值的时代已经到来。只有您的财务人员为公司创造价值，您才能变得更有价值。无论您学得多么好，您都是注册会计师和注册税务师。您不会为老板创造任何价值。他可能听不懂您说的话，但仍然没用，这是行之有效的最后一句话您的财务和税收知识适用于企业，这是硬道理！
既省钱又省钱
就像一杯水，您不需要知道其中的分子式，您只需要知道每天喝几杯就足够了。学习申请！随着社会的发展，我发现会计的定义和金融的定义在不断变化，因为会计为经济服务，经济也发生了变化。金融的定义是否也应该改变？商业是冒犯，金融是防御，商业可以赚钱，金融可以省钱。中国经济改革开放四十年前，是广泛的管理。无论如何，黑猫和白猫在捉老鼠时都是好猫。只要老板果敢大胆，敢于投资并去生产线，他通常就会赚钱。但这已成为过去。过去，公司过去常常是靠赚钱来赚钱。金融只是簿记。内部管理是否到位都没关系。但是现在，企业利润越来越低。除了通过商业赚钱之外，财务又如何呢？为了省钱，节省的是利润。业务是开源的，财务节流的，业务是发展的，财务是控制风险，尤其是税收风险。那么，是花了钱还是赚了钱？
改变主意之后，您会发现财务在赚钱。那么财务人员如何为公司赚钱？有很多方法可以赚钱。今天，我将告诉您几种通过税收赚钱的方法。税收是财务的重点。从这一点上，我将与您分享几种通过税收赚钱的方法。当然，逃税也是为公司赚钱的一种方式。我担任财务顾问已有很多年了，我知道虚假发票过多。但是我想告诉你，将来不要逃税。您最初购买的发票，只要在上游运行，您仍将承担责任。现在，我们公司不再能够依靠这种技巧来赚钱，您迟早会找到您的！大数据现在太强大了，让我告诉您，金税第三阶段正在监控企业（包括我们的财务人员）的程度，当您开具发票时，他就有时间进行监控。如果您是会计师，则通常会在晚上12点和早晨1点开具发票，并且您的公司不是卡拉OK公司，也不是娱乐公司。这样的公司一定有问题。逃税会计已经成为过去。
税法很复杂，您必须学习！
今天，我们将讨论节税问题。我谈论节税更多是关于原则，逻辑和思考。节约税收的前提是税法的第一本。关于税法的研究是无穷尽的，但是我希望每个人都想研究那些公司经常使用的税收政策。如果您不经常使用该政策，则不必阅读该政策。足以理解，但您必须学习。
-中小企业免征企业所得税优惠，这意味着从2019年1月1日至2021年12月31日，中小企业的年应纳税所得额不超过人民币100万元，减少了25％。计算应纳税所得额，并按20％的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的，减收应纳税所得额的50％，按20％计算税率须缴纳企业所得税。看起来实际上有这么多的数字：不足100万的企业为5％，对1-3百万的企业所得税为10％，但您必须了解小型和小型利润企业的情况：年应纳税所得额不超过300万元人民币员工人数不超过300人，总资产不超过5000万元。
第二是业务水平。财务人员，您真的了解贵公司的业务模式吗？如果您不了解商业模式，那就像蒙上了眼睛。如果财务人员不了解业务，不了解公司的业务模式，不了解股权，不了解策略，不了解顶层设计，甚至会会计，甚至如果您是注册会计师您总是做的是小额信贷！
税收筹划的核心是更改交易模型
我去一家公司做一个项目。我直接交流的第一件事是公司的商业模式。这是我做财务的起点。如果您不了解该业务，则将无法进行计划。实际上，只有更改交易，您才能缴纳更少的税款。这是税收筹划的核心。我们无法更改税率，但是可以更改交易模型。我们可以看一个例子。甲公司以两亿元的价格将土地转让给乙公司。合同签订时，乙公司支付一亿元。甲公司在接下来的六个月内完成了土地交付工作。结算完成后，乙公司再支付一亿元。但是，在接下来的时期，A公司感到遗憾的是，土地价格可能增长过快，或者有其他想法，并且不想出售土地，因此A公司尚未完成转让和结算程序。这不是很多吗？但是甲公司用乙公司的钱花了半年时间。双方协商，甲公司应以同期最高银行利率支付乙公司的利息。然后，双方签署了补充协议。为了同意撤销原始合同，甲方向乙公司支付了六个月的资本占用费，同期最高利率为10％，并支付了500万利息。在这种情况下，B公司收取了500万美元的资本占用费。乙公司必须根据贷款服务支付500÷1.06×6％= 2,833万元的增值税。乙公司的会计这样做是很正常的。这是无可非议的，但是如果我能以B公司的会计师身份参加从事这项业务将有助于该业务改变其思维方式和交易模式。同样，如果您移动2个单词，结果也会改变。哪两个字？它是将利息更改为违约金，因此无需缴税，因为仅需要缴纳增值税的应纳税行为即可缴纳增值税。根据增值税的相关管理规定，我们查看违约金。有两种情况下的违约金。一是买方向卖方收取违约金。谁打破了违约金？卖方违反合同，买方收到卖方的违约金。买方要支付增值税吗？没有加税，为什么？他不交增值税，因为他不出售商品，也没有发生应税行为。如果利息变成违约金，则无需支付增值税。您节省28.3万。你有结果，你的老板很高兴。这不是非法的。如果您不进行更改，则利息为增值税，而您不付款。这是违法的，这是财务为公司创造的价值！
反向思考，合理节省税款
您必须进行税收筹划，您必须与他人思考不同。今天，您的公司有利润，但是我可以让您少交或少交企业所得税，而且这必须是完全合法的。我可以告诉你一个故事，这个故事是真实的，它发生在18年末。
一位老板从事环保材料。公司规模不大。但是在过去的几年中，他做得很好。我们与他的公司进行了交谈，并说在18年中，该公司已实现了150万的丰厚利润。他说，如果我的利润少于一百万，我仍然可以享受小型和微型企业的优惠所得税，只缴纳10％的所得税。现在我赚了更多的钱，我必须缴纳25％的所得税，即我必须缴纳375,000的所得税！我几乎赚了50万元，几乎都缴了税！
我在下半年开玩笑地对他说：看你的奥迪A6超过6年了。您的大老板还应该换车，并花一百万美元购买梅赛德斯·奔驰的场景！
我为他算了一笔账，如果我以100万的价格购买汽车，则增值税为100 / 1.16 * 16％= 1379万，一次性税前支出为8621万，并且利润发生了变化从150万到63.79并可以享受小微企业的优惠政策。其收入减为应税收入的50％，企业所得税的税率为20％。实际缴纳的企业所得税为63.79 * 50％* 20％= 63,800企业所得税150 * 25％= 375,000，节省37.5-6.38 = 3112百万，再加上已扣除的137,900增值税，这意味着您购买了100万辆汽车，而该国支付了您449,900！
他说，有这样一件好事吗？我说过你明天会回去与您的财务讨论。最终结果是，他在回去与公司财务进行讨论之后才这样做。
在税务医疗检查中发现：该政策看起来不错，不会被使用
我们的财务人员知道（财税[2018] 54号）财政部和国家税务总局关于企业所得税减免设备政策的通知：1.自1月起的企业2018年1月1日至2020年12月31日期内新购设备，其单价不超过500万元的，允许计入当期成本，在应纳税所得额中扣除，不再按年计提折旧。 ;电器是指房屋和建筑物以外的固定资产。
我刚才使用了此政策，但是实际上有多少财务人员会灵活使用它？我们国家财政和税收部门现行的税收优惠政策太多。企业购买的设备为节能节水设备或环保设备，只要符合专用设备的有关条件，即可占专用设备投资额的10％。当年的企业所得税抵免额是可抵扣的。买电动机的规模小到可以享受税收优惠，但税务局的申报数据反映出大多数企业已经放弃了这种优惠。
为了鼓励研发，国家反复提高了研发费用的抵扣比例，现在研发费用的抵扣比例已提高到75％，这意味着一家公司在研发费用中投资100万元，可以税前征税为175万元。扣除额是如此之大！但是，有多少家公司将宣布并享受应享受的税收优惠呢？这确实是一个值得我们研究的问题，也是我们对税务分析师的遗憾！
许多公司财务人员仍然坚持少缴税款，所使用的方法也不是很聪明。改变和改变主意的时候到了。在这里，我还呼吁财务人员参与一些社会问题。提供培训课程，走走走走以了解更多信息，或雇用专业机构在企业中进行身体检查。
税收医疗检查可帮助公司节省税收
实际上，我们进入公司进行身体检查并没有太大的麻烦。通常，首先要了解公司的实际情况，了解老板拥有多少公司，了解公司的股权结构，了解他的公司结构并了解他。公司的每个模块做什么，其实收资本，公司的基本情况，业务范围，公司的员工数量以及部门数量，首先必须对公司有一个全面的了解公司，第二步是了解他公司的顶层设计和资产重组，第三步是解决公司的一些细节，例如老板在公共和私人事务之间的无辜问题，股东贷款问题以及其他应付款过多的问题。监管票据和簿记缺陷，关联方借款问题，股权转让问题等。
在资产重组计划方面，我们的刘启军，刘主任是该领域的专家。在实战中，他为企业设计了多种方案。下面，我们邀请刘董事介绍资产重组的一些经验。。
刘启军，中国注册税务师，会计师兼国际财务经理，长期从事公司税务相关审计，专门从事公司资产重组和税务相关风险研究，并领导工作团队提供为多家大型企业集团提供税务咨询服务良好的声誉；在企业所得税的汇兑，与税收有关的风险管理与控制，税收筹划等方面也具有更多实践经验，善于将理论，政策研究和具体的工作实践相结合，并创造性地解决了企业财务和税收方面遇到的许多问题问题多方面，为企业解决了实际困难。
公司重组和减税的税务从业者
我是山东新城税务会计有限公司的税务会计师刘启军，从事会计和税务工作已有20多年的历史。我长期从事公司重组的税收政策研究。我愿意与您讨论与公司重组和重组有关的问题。
在某种程度上，我认为公司重组是公司发展的必然产物之一。重组后，有利于资源的合理配置和人才的引进。
公司资产的重组不可避免地涉及税收的征收和合理逃税（也称为税收筹划）问题。在过去的10年中，国家税务总局共发布了15份财税文件和一般税收通知，从2009年《财税》第59号文件到2018年《财税》第57号文件，对企业所得税，土地增值税以及重组交易期间的增值。税收，契约和其他复杂的税费，更不用说公司财务人员，甚至那些从事与税收相关的专业服务的人员，要弄清思路并准确理解税收文件的实质也不容易。
一般来说，公司重组有两种方式：应税重组和免税重组。
我们帮助公司克服陷阱
我们服务的客户是当地的房地产开发企业（以下称为客户企业）。近年来，它发展迅速，资金雄厚，发展势头强劲。 2017年4月，它有意以10亿美元收购了该领域的一家公司（在省内），这是一家面临债务危机的房地产企业（以下简称为外国房地产企业），该外国房地产企业的销售终端市场尚未售出，且开发用地位置良好。收购价格为10亿元，拟议条件为：股权购买，税费全部由客户公司承担，并将公司转让给客户公司。并放开了风：此操作不需要土地流转，手续简单，税收少，项目位置好，当地房地产市场非常活跃，房子不担心出售，成本非常高有效，等待签单公司排队。
客户公司非常兴奋，但是10亿美元的交易额不得不让他们三思而后行。客户公司找到了我们，并要求评估该资产重组计划。有没有风险？这是一个东西。面包还是陷阱？如果可行，提出一个税收计划。
客户需求是我们行动的关键！利用我们的专业技能为企业提供准确的服务：首先，我们将与企业一起去外国房地产公司进行实地调查。我们将从其他财务人员和该书的现场审计中学到，我们知道外国房地产公司有2位自然人股东3000万元，除了当天末和土地总面积外，基本上没有其他有效资产。所售物业尚未获得房地产证，也未进行土地增值税清算。土地征用时间长，支付金额近亿元。没有合规法案，土地付款的支付证书不完整。当时，市场价格估计为10亿元人民币，资产增值并出售。
经过以上分析，我们提供专业意见：无法有效控制风险，不建议进行合并和收购。
外国住房公司提出了第二个计划：出售资产，将价格提高至15亿美元，缴纳税费，转让资产以及清算货币和商品。
看似简单的购买股票的程序和简单的交易实际上隐藏了隐患。我们已经调查了当地房地产价格和当地税务机关的限制性规定。从资产购销后的毛利中扣除税款后，净利润几乎为零，同时承担不确定性的高风险！
最终，客户公司听取了我们的建议，放弃了冲动的兼并重组计划。后来，我听说国外的房地产公司由于各种原因很快破产并清算。
通过我们的贴心服务，我们帮助客户避免了巨大的税收风险和经济损失，他们的客户对我们没有任何疑虑。我们也很满意。
企业主皱眉，我们让他微笑
为了满足业务发展的需要，一个私营企业所有者在过去的几年中已经建立了两个100％拥有的全资子公司。生产规模各不相同，但生产过程和过程基本相似。随着外部市场环境的不断变化以及国家今年加大对环境污染治理的投入，董事会决定减少中间环节，重组和整合两家子公司，形成合力，有利于集权化。调配资源，共同应对外部市场环境的变化。采取的措施包括合并机器和设备等优质资产，合并原材料，制成品和半成品，合并使用生产车间，在选择生产基地后重新分配劳动和就业人员，所有债务和债务的转移，
该企业的老板咨询了当地税务部门，并答复说该销售的价值超过1000万元，包括增值税，契税，印花税，土地增值税等。
老板突然变大了。曾经像自己儿子一样的两家公司开始分开生活。现在他们在一起生活，但他们并不是真正的销售。我该如何缴纳这么多税？无法解决。
我们以所有人都可以理解的通用语言解释应税重组和免税重组的优缺点，并协助公司和税务机关进行沟通。我们认为，该重组业务符合适用于特殊税收待遇的特殊情况，即根据国家税务总局的规定，对同一控制下的资产进行转移，以及人员，债务和债务的转移财政部关于公司改制业务的通知《关于企业所得税若干问题的通知》（财税[2009] 59号）和国家税务总局关于企业所得税征收和资产转让管理（股权）问题的公告（国家税务总局公告2015年第40号） ）应豁免重组后，只需支付少量印花税即可完成有效的资产转移。
最后，税务机关支持我们的想法和做法。在后续工作中，我们指导企业按照税务部门的要求上报并完成手续，此事得到了圆满解决，节约税收980万元以上。
通过以上两个具体案例，已证明税务分析师在公司重组，减税和减费浪潮中非常有前途。税务会计事务所是税收征管关系中不可或缺的重要组成部分。税务会计行业是朝阳行业。与税收有关的中介机构在税收保护方面起着不可替代的作用。我们对此充满信心！
来自新城税务会计师的消息：
职业既是我们谋生的工具，也是他人的光辉。我们积极运用我们的专业技能来增强个人和团体的潜力。我们希望我们每天都能有所作为，为他人和自己做出改变。
我们也希望在社会实践中做出自己的努力，运用核心技能，优质的服务和见解来帮助解决社会中一些与税收相关的问题，建立社会诚信，牢记使命，实现中国人的使命。梦想做出更多贡献。