首先查看双方确定的项目进度,根据确定的进度确认收入,并由双方签字确认。这是一个会计准则,也得到了税务部门的认可。根据确定的进度,确认费用,如何执行。会计准则有规定。根据会计利润,调整一些税前不再能抵扣的金额,以取得应纳税所得额,并计算所得税的缴纳额。
至于80万张发票,只是收到的项目款项,应缴纳营业税,与所得税无关。
一一回答:
1.未从利润中支付的企业所得税应缴纳预付所得税。相应的制度规定,企业所得税应在几个月(季度)内预缴,并在年底结清。此外,根据国家有关法律,工程公司应按完工百分比法确认成本收入。如果您的公司未确认当月收入,则税务局可以根据您的合同毛利和估计的项目进度来确认收入,并据此征税。
2.利润出来了,请参阅上一篇文章,按月预付款,在年底结算,通常的预付款,项目完成,利润出来,乘以最终项目总成本用税率减去所支付的所得税已退还,但税务局不会退还税款,而只允许您扣除未来的税款
。3.所得税是损益表,而不是资产帐户,因此当年的利润是在当月输入的