先结转损益再计提企业所得税吗-先结转损益再计提企业所得税

急,12月份没有计提企业所得税,且先结转损益还是先结转本年利润

企业所得税需要结转损益吗

企业所得税需要结转至损益。所得税通常按季度支付，并于年底结算。也有每月预付款。如果要在每个月底提取所得税，则同时在月底结转所得税。

帐户处理如下：

（度1）在每个月末

借款：所得税费用

贷款信息：税费和应付所得税

（2）在月底结转

借：今年的利润

贷款：所得税费用

（3）下个月付款时

借款：应交税费收入所得税

贷款：银行存款等。

急啊：先计提企业所得 结转损益 结转本年利润 顺序

计提所得税是在结转损益前还是后

所得税的准备是在结转损益之前。

累计时间输入

借款：所得税费用-当期所得税费用

贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税

结转时的条目

借：今年的利润

贷款：所得税费用-当期所得税费用

扩展配置文件：

所得税费用的主要会计处理方法。

①在资产负债表日，企业根据税法的规定计算并缴纳当期应纳税所得额，从该科目的借方（当期所得税费用）贷记“应纳税额-应付所得税”。

②在资产负债表日，根据递延所得税资产的到期余额与“递延所得税资产”帐户的余额之间的差额，借记“递延所得税资产”帐户并贷记科目（递延所得税费用）），“资本公积－其他资本公积”等科目；递延所得税资产余额与“递延所得税资产”帐户余额之间的差额应冲回。

企业应确认的递延所得税负债，应按照上述原则，“递延所得税负债”科目及相关科目进行调整。

对于资产负债表中的所得税费用，主要包括以下内容。对于资产负债表日计算当前会计利润以计算收入的情况，应纳税所得额等于会计利润加税额调整额减去税额减少额。

超出工资标准的费用，以及不能在税前扣除的罚款和其他费用。但是，减少税收调整意味着企业的利润增加了，并且根据税法的相关要求不能将其计入收入项目。

特别是在计算国库券或长期股权投资权的利息时，如果收入的税率相等，则在确认所得税时，不能将其计入投资收益。

对所得税有一定影响的项目主要包括交易性金融资产，长期股权投资，可供出售的金融资产，投资房地产，固定资产，无形资产，商誉，应收股利，应收账款等会计科目。