小型和微型企业所得税被多缴,通常在下一年申请退还多缴的企业所得税。
我公司一直直接直接计提20%的所得税,而5%的减免未反映在帐户中。供参考,请采用它。谢谢!
年底可以进行以下处理:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:本年度利润
也可以直接转移到利润分配中
贷款:利润分配-未分配利润
在2014年,应尽可能多地计算实际需要支付的金额,例如:2014年结算计算:借入所得税1355应付贷款应纳税的企业所得税1355,支付,借贷,应纳税所得额1700贷款现金或银行1700 .2015借款所得税345应付税款所得税局345