我公司一直直接直接计提20%的所得税,而5%的减免未反映在帐户中。供参考,请采用它。谢谢!
1.享受小微企业减免税优惠政策,减免无需会计处理。
2.企业所得税减免:企业所得税费用直接按减免税率计提,会计处理方法如下:
借款:所得税费用
贷款:应付税费-应付企业所得税