需要支付7264.96（如果按17％的税率计算），发票的总金额为5万元。
1.如果利润表是有利可图的，则应缴纳企业所得税，否则将无需缴纳。
II。企业所得税是预收的，并于年末分期支付。计算方法如下：
在每个月末（如果是季度预付款，则在季度末）将发布财务报表。利润表包含当年的累计数字。您可以看到当年的累计利润。累计年度利润为A，那么您此时必须支付A * 25 *％的公司所得税。在第二季度，您仍然应该查看利润表。如果您的损益表中的累计利润金额小于A *（对于B），则您不要每月支付所得税，如果它高于A，那么您必须在第三和第四季度支付（BA）* 0.25企业所得税，依此类推
也就是说，从第一季度到下一个季度，损益表的利润将按顺序进行比较。如果后一个期间大于上一个期间中的较大者，则必须按企业所得税税率预缴差额。，如果您少于，则无需付款。
三。然后，在年末，将结清帐目。根据税法，将调整会计利润，即损益表中的损益。确定后，它将与您今年已预付的税款进行比较。
四。纳税申报表取决于从年初到报告期的累计利润总额，已预付的税款，如果根据累计利润计算的应纳税所得额小于预付税款，则应缴纳差额；如果如果该金额大于预付款金额，则无需付款。
1.如果在企业所得税的预付期内未获得发票，则可以在税前扣除。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定，应按月或季度实际利润预缴企业所得税；如果难以按月或季度实际利润预付款，可以按照上述步骤进行一个纳税年度的每月或每季度平均应纳税所得额是预付的，或者是根据税务机关批准的其他方法预付的。纳税人选择按照当期实际利润额预缴的，在按照统一会计制度计算的纳税人会计利润的基础上，增加特定业务计算的应纳税所得额（例如：房地产企业的估计应税毛利）。减少应纳税所得额的非应税收入和税基减少，加快固定资产的折旧（扣除），并弥补之前应弥补的损失。因此，由于种种原因，企业当年实际发生的相关费用和支出未能及时获得该费用和支出的有效证据。企业在预缴季度所得税时，可以根据账面金额临时计算。企业在季度缴纳企业所得税时尚未取得发票，可以在企业所得税前扣除。
2.对于在结算期结束之前未获得发票或无法获得发票的证据，不允许进行税前扣除。
如果企业应获取发票或其他外部文件，或获取不符合要求的发票或其他不符合要求的外部文件，则支出是真实的且实际发生的，则应在年度结算和结算之前进行。一年中的付款期限。要求另一方重新发行或交换发票和其他外部文件。如果发票或替换或重新发行后的其他外部文件符合要求，则可以将它们用作税前扣除文件。如果企业未能在当年企业所得税法最后结算期结束之前重新发行或重新发行符合要求的发票和其他外部文件，并且未能提供发票无法提供的相关证据和材料按照规定取得的，相应的支出不得发生年度税前扣除时，应在宣告年度公司所得税申报表时增加应纳税所得额。
取得发票的三年或五年或无法获得的发票证据可能会受到年度税前扣除。
如果企业应在上一年度获得发票和其他外部文件而没有相应的发票，并且当年未在税前扣除相应的费用，则应获取符合随后年份要求的发票和其他外部文件，或者提供根据规定无法获得的发票相应的证据数据可以将相应的支出补充为年度支出的税前扣除额，但补充期限不得超过五年。也就是说，即使企业获得发票或超过5年后仍未获得发票，也不允许扣除税前。
IV。税务机关发现未取得发票，并且自通知之日起60天内未取得或无法取得发票的证据，不得在税前扣除。