根据当前数据。中国的企业所得税按季度(或每月)实施,并于年底结算。换句话说,每个季度进行申报和缴纳,计算今年年底应缴纳的实际税额,并实施所谓的“多退少退”。
根据利润表中的数据填写收入,成本和利润。
填写当月和累计数,并根据累计利润计算应预缴的所得税额。如果
是在上个月支付的,请填写已支付的税款。
应付账款=当期应付账款,计算当期应付所得税额。
对于未执行现场预付款的纳税人,请填写O。
第10行,“实际预付所得税金额”:填写报告期内纳税人支付的企业所得税总额。
11。第11行“可退还的所得税”:
(1)现场纳税企业的“收入(可退还)所得税额” = 7-8-10行。
(2)汇总纳税会员企业的应纳税额=(7-8行)×9-10行。
12。第十二行“上一年度实际缴纳的企业所得税”:填写纳税人上一纳税年度缴纳的企业所得税;
13。第13行“本季度(本月)的所得税预付款”:第13行=第12×1/4行或第13行=第12×1/12行。
14。第14行“今年预付的实际所得税”:输入纳税人在当年支付的企业所得税额。