您的单位需要缴纳所得税，按年征收，并按季度预先支付。如果您仍然有前三个季度的纳税凭证，则可以一起创建一个帐户。借款：应付税款-所得税贷款：询问银行存款。缴税后，您将不会保留帐户。您的银行存款可以匹配吗？没有未结算的帐户吗？您仍然必须快点整理凭证，以查看您的银行存款是否可以与银行对账单匹配。
1.在2013年底，您应根据会计利润计算当年的公司所得税，并进行帐户处理
借款：所得税费用
贷款：应纳税企业所得税
2.在2014年进行会计收缴时，如果增加或减少公司所得税，则可以进行增加或减少所得税费用的会计处理，以及用于支付公司收入的会计分录也可以纳税。
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款
根据应税收入乘以适用税率（通常为25％）来计算应税收入。条目是：
提款时间：
贷款：应付税款-应付所得税
付款时：
借：应交所得税-应交所得税
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）和其他创收组织以其生产经营收入为基础征收的一种所得税。应税对象除了合伙关系。税率是25％的比例税率。
让我谈谈所得税的制定：
季度：不提，预付款，账面利润的25％
年度：按25％的比例收取和提取，应于12月到期=全年预交付
提取
借：所得税
注意：尽管所得税提取是基于“今年的利润”，但会计分录与“今年的利润”无关，但是您错了在
年末，将“今年的利润”转移到“利润分配-未分配的利润”
借：今年的利润
贷款：利润分配-未分配利润
“所得税”主题在年底通过“利润分配”进行分配
借款：利润分配预提所得税
贷款：所得税
“利润分配应计所得税”最终转移到“利润分配-未分配利润”
借：
“利润分配-未分配利润”
贷款：“利润分配预扣所得税”
因为您不确定应该实际支付多少所得税（建议您重新计算），所以未列出以下数字，仅列出了应填写的内容：
降低2010年的额外所得税
借：上一年的损益调整
到2011年底，在完成2011年所得税后，将“上一年度的损益调整”余额转移到“利润分配-未分配利润”，并且不再对此预扣所得税