摘要：作为一项与税收相关的财务管理活动，税收筹划是企业财务管理不可逃避且必须执行的一项重要职责。如果企业没有良好的税收筹划，不能有效地安排税收事项，就不会进行有效的财务管理。实现理想的公司财务管理目标的可能性更低。本文从四个方面阐述了如何做好税收筹划工作：“正确理解税收政策法规，掌握税收筹划规模，加强与公司其他部门的沟通，加强与税收部门的沟通”。通过合理的税收筹划，减少企业税收支出。
税收筹划的简单明了的目的是在不增加成本的情况下遵守法律法规的同时降低成本，增加利润并使利润最大化。有许多特定的计划方法，您可以通过搜索获得结果，此处未显示。这是因为可操作性不强，即在实地执行时，会计师或老板无法执行。我只关注其中两个，它们是高度可操作的且具有成本效益的：1.调整公司的组织结构，在低税率的地方建立公司，进行利润转移，并使用税率差异减轻税负。2.调整公司的薪资结构，并从税收的角度进行更改以实现计划。
两者有一个共同点，即：
（企业所得税版）在中国或其他地方（税收低迷）的有效使用税收优惠政策通过更改业务关系或调整业务模型和对象等，将部分收入和利润引入税收低迷。全面降低综合税率。
（个人所得税版本）更改个人收入的名称以应用不同的税收待遇！使用国家对“一人企业”的税收优惠政策将个人工资收入转换为个人拥有的企业服务费收入。个体所有人的税费通常会支付。经合理申请后，独资企业可以达到固定的固定税率，从而大幅降低综合税率。
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税收筹划有很多方法，它们并不是孤立存在的。他们经常共存。它们可以大致分为以下主要方法：
（1）调整成本法
调整成本法是指通过合理调整企业成本，抵销收入和减少应纳税所得额来减轻企业税收负担的节税方法。费用的调整应按照有关财务和会计制度的规定妥善处理，并且不得随意分配或支出费用。调整成本主要通过以下方式实现：
1.库存评估方法
2.折旧计算方法
3.费用方式
（2）收入控制法
收入控制法是一种节税方法，通过合理控制收入，相应减少收入以及减少或延迟纳税义务来减轻企业的税收负担。这里必须明确的是，收入控制是根据相关财务会计制度规定进行的合理的财务技术处理，主要是通过以下方法实现的：
1.使用公平的会计方法或准则设定收入的时间。如果销售收入以直接付款方式确认，则以实际付款或付款凭证的收据为准，以使获得付款的时间受到轻微控制，从而影响损益；作为收入实现的收款日期也可以适当控制；使用所有完成方法来实现项目收益也可以达到递延收益的效果。
2.利用税收优惠措施来控制实现收入的时间。例如，如果可能的话，提前获利或着眼于减税和免税期，并在征税期之前或之后产生亏损或获利。
3.在累进税率的条件下，控制应纳税所得额并合法减少应纳税额。企业可以通过适当的税收筹划将收入控制在一定范围内，以避免由于收入水平的突然上升而导致税收负担的突然增加。
（3）使用低税率环境进行税收筹划
低税率环境是指税率较低且税负较轻的区域，行业和产品类别。选择低税区，包括经济特区，沿海开放城市和技术开发区。低税率地区的税收优惠政策之一是降低税率，减少纳税环节，优化税收环境。它不仅为企业提供了良好的税收条件，而且为企业的税收筹划创造了便利。此外，产业倾斜政策还为企业投资政策选择和税收筹划提供了机会。例如，中国税法规定，高新区的高新技术企业将被减免15％的税率。新成立的高科技企业自投产以来将免征所得税两年。
现代金融理论认为，企业的目标是最大化股东财富。为了实现这一目标，在实践中，公司必须选择最小化税收负担。税法可以保护国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，并确保国家的财政收入。税收与税法密不可分。税法是税收的法律形式，税收是税法确定的具体内容。
与企业税有关的风险及其原因
与税收有关的风险是指纳税人在面对纳税时采取各种应对措施时可能涉及的风险，包括多付和少付的风险。政策信息风险，业务流程风险，灵活处置风险和机构安排风险这四个风险将使公司缴纳更多税款。支付不足的风险包括故意规避纳税风险，空白漏洞风险，灵活的寻租风险，政策信息风险和税收筹划风险。为了加强税收法律和增加财政收入，我们将加大打击和惩处涉税违法行为的力度；检查的强度和手段继续增加。
在市场经济发达的国家，已经建立了基于守法的税收概念。在境内，IBM，惠普，诺基亚，壳牌等均设有专门的税务经理，并已与中国的税务咨询机构建立了紧密的合作关系。防止公司被征税的关系。
税收筹划
税收筹划是在发生税收之前，在不影响法律和法规的情况下，通过事先安排与税收有关的业务活动或投资活动以及其他与税收有关的事项，以实现少付和递延针对税收目标的一系列计划活动。为了使公司价值最大化，税收筹划应该是税收政策的法律应用。它将贯穿于企业的投资决策，融资决策，运营决策，分配决策，甚至清算。
税收筹划的特征在于合法性，计划，风险，方式的多样性，全面性和专业性。税收筹划与逃税本质上是不同的。逃税是指纳税人使用伪造，变造，隐瞒，未经授权销毁账簿和会计凭证，或账簿上有更多支出，或收入少或少，或税务机关通知的情况。拒绝申报或提供虚假的纳税申报表，以及未缴或未缴税款。
首先，税收筹划是公司中长期决策不可或缺的一部分；第二，这种战略计划必须在法律框架允许的范围内进行，并且是一项法律行为；第三，非税成本可能更重要也就是说，必须考虑所有业务成本，而不仅仅是税收因素，而且税收筹划必须纳入公司业务战略的总体衡量标准中；简而言之，税收筹划是基于法律框架，通过合理安排税收事项有效减轻税收负担的经济活动。
4.建筑企业的税收筹划
（1）纳税类型
根据目前的有关规定，建筑企业的应税类型通常包括：增值税，从事商品销售并提供加工，修理和维修服务的建筑企业；营业税，所有建筑企业；企业所得税，所有建筑企业；城市土地使用税，占有建筑企业使用城市土地的；城市维护建设税，所有建筑企业；所有建筑企业的印花税；土地增值税，建筑企业转让房地产；车辆和船舶使用税，拥有车辆和车辆的建筑企业；车辆购置税，购买应税车辆的建筑公司。
（2）建立税收筹划的总体计划
建立税收筹划的原则，包括系统性原则，预先计划原则，守法原则，有效性原则，保护原则，账户诚信原则，全面平衡原则，并实现收入和风险，节税和增税，节税目标和整体财务管理目标。
此外，建筑业企业必须对税法的精神内涵有准确的了解。就建筑公司而言，税收筹划计划必须基于建筑公司的发展战略，以服务于企业的战略目标。对于中短期税收筹划，这是建筑公司重组其业务模型或更改其收入实现方法的有效途径。任何违反税收精神或含义的税收尝试都可能带来税收风险。没有什么具体的事情可以包罗万象，法律越具体，就可能越有缺陷。例如，某些税法列出了各种应税收入项目，但是这些项目不能以所有形式进行汇总，并且有时很难特别清晰地区分每个项目，因此纳税人可以使用不同的项目和不同的税率。选择对您有利并减少实际税负的税项。
（3）必须建立内部税收风险控制系统
财务部进行的风险控制要求财务部拥有正确的帐目，准确的税款计算和申报表，以及及时和全额的税款支付；在财务部门或审计部门中设立，但必须得到其他部门的合作与支持。例如，销售部门采用不同的促销方式时，应与税收风险审查部门进行沟通。企业在制定业务计划或投融资计划时，应听取涉税风险审查部门的意见。（4）施工企业所得税的税收筹划
企业所得税的范围和规模直接影响税后净利润的形成，这与企业的切身利益有关。因此，企业所得税是税收筹划的重点。
针对借贷和利息支出的避税计划。企业因生产经营资金不足或者自有资金不能满足一定投资需求，以及由于生产经营规模扩大等实际需要而支付的利息。但是，避税者应特别注意包装，使其符合以下三个条件，以确保它们被列出并达到避税的目的。获得贷款利息支付证明；使贷款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息；获得税务机关的批准。
五，结论税收筹划是税收策略的主要形式，首先要考虑的是税收筹划计划的合法性，否则会给纳税人造成巨大损失。同时，税收策略对于公司策略也很重要作为税收计划不可或缺的一部分，不仅应将企业的发展战略视为企业持续发展的动力，而且还必须充分考虑国家财政和产业政策的未来方向。充分利用企业的长远发展。适当的税收策略。