在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司在等他这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
劳动收入类型（个人所得税）计划
的数据显示，到2020年，中国的兼职工人数量将占总劳动力的43％。无论是在国内还是在美国，自由职业者都经常聚集在高度专业的服务行业，例如市场营销，设计和培训。近年来，炙手可热的知识共享和互联网名人经济也不断吸引工作场所的人们转向加入自我媒体大军。
目前，中国劳动所得个人所得税政策主要如下：
自由职业者将获得人工费用，并支付预扣和缴纳个人所得税的单位。 20,000份以下的适应税率为20％，50,000份以上的适应税为40％。
劳动收入税收筹划计划
劳动报酬是指从事设计，装修，安装，绘画，测试，测试，医疗，法律，会计，咨询，演讲，新闻，广播，翻译，评论，书法，绘画，雕塑，电影和电影的个人。电视，录音，视频，演出，表演，广告，展览，技术服务，介绍服务，经纪服务，代理服务以及其他劳务服务。如果是一次性收入，应一次获得一次收入；如果是同一项目的连续收入，则在一个月内获得一次收入。
当前现实是，共享经济平台上的自由职业者在向平台公司提供服务并获得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票，从而导致平台公司的增值税抵扣链中断或人工成本降低。没有发票就无法使用。记入。
高税收负担和不遵守纳税申报表：自由职业者的收入很高，如果根据劳务收入对他们征税，则税收负担会更大。目前，一些平台在支付自由职业者的报酬时使用公私转账，而没有履行代扣代缴个人所得税的义务；而某些平台将帮助自由职业者承担个人所得税，以吸引在线名人主播，这加剧了平台上的税收负担。
是否有符合要求的低成本税收解决方案？
目前，中国尚未实现个人收入与家庭收养的融合。结果，劳动收入和提供这种劳动服务所支付的费用不能达到抵消的效果，因此对劳动收入的实际税率较高。。
新都作为自由注册的个人独资企业提供独特的产品，并执行0.5％-6.83％的批准税率，并且独资企业向平台公司开具增值税发票；
一个是个人对公司的劳动合同，另一个是公司对公司的业务合作合同。让我们比较一下节税的效果。
对新产品使用新都服务的主要考虑因素是，它可以独立获得国家规定的认可收款方法，从而享受税收优惠待遇。独特而特殊的收取方式也使提供劳务过程中发生的其他费用相应地抵消了收入。
目前，由于历史原因和ZF决策在中国税收体系中的效率，自由职业者的利益尚未得到考虑。结果，席卷全球的共享经济在中国遇到了许多税收困难。洁书宝独特产品的出现及时解决了这个问题。
税收筹划不是逃税，而是国内外公认的合理的节税方法；所有计划都基于改变业务模式！只要改变业务模式，就能实现如此巨大的激励效果！
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谈到税收筹划，老板们希望做到确定，无风险并最大化税收利润。这就像解决数学问题，逐步计算并最终得到答案一样。但是，实际的纳税行为是复杂多变的，很难找到唯一的答案。但是，我们不能否认税收筹划的作用和功能。真正地了解税收筹划将大有作为。
税收筹划：
税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内适应政府的税收政策指导，并利用税法给予的税收优惠或选择机会进行科学合理的金融活动，例如自己的运营，投资和分销。为节省税款而预先计划和安排的一种财务管理活动。（{}}税收筹划方法：
1.正确使用优惠政策。当前的优惠政策通常集中在对行业的偏好和对本地区的偏好上。例如，软件行业从开放之日起的第一年至第二年免征所得税。这些政策的出台无疑将在支持和促进中国软件产业方面发挥强大作用。因此，在投资领域做出决策时，各行业享受税收优惠政策的比较应该成为重要的决策基础之一。因此，把握国家政策的宏观趋势，顺应国家的产业定位，积极响应政府政策，尽可能享受国家优惠政策，是企业税收筹划的首选。
2.将高税收义务转变为低税收义务。当可以针对同一经济行为实施多种方案时，纳税人会尽量避免采用高税收负担的方案，并将高税收负债转化为低税收负债以获得税收优惠。
例：
如果综合性企业是一般增值税纳税人，则可以在销售建筑装饰材料的同时提供装饰服务。这导致了销售商品和提供不受增值税影响的劳务的混合销售行为。
税法规定，应对混合销售征收增值税，其销售应为商品和非应税服务的销售总额，以及所涉非应税服务所用商品购买的进项税在混合销售中符合规定的，准予从销项税额中扣除。可以看出，如果不将这两项业务分开核算，将加收17％的增值税，劳务可抵扣的进项税额相对较小，会加重企业的税负。如果采用公司的税收筹划，装修施工队成为独立子公司，按照现行营业税征收规定，将装修业务的税率从17％降低到3％，税负将大大减轻，可以有效降低边际税率，减少税收负担。
3.递延税款。递延税款可以将现金留在企业中用于营业额和投资，从而节省融资成本，并使企业业务受益。在利润总额很高的年份，递延税款可以降低公司所得税的边际税率。同时，由于资金的时间价值，纳税人收到的递延所得税收入等于递延所得税乘以市场利率。
简而言之，企业将通过税收筹划，将以限制为导向的税收杠杆功能有机地整合到他们的财务决策和战略选择中，以促进其整体财务管理行为的科学化并最终实现其最大利益。因此，企业在进行税收筹划时，必须分析具体问题，根据企业的风险状况制定切实可行的风险管理措施，为税收筹划的顺利实施做准备。
”
自9月2日下午以来，国务院第六次大检查的16个检查组先后到达各个省，自治区，直辖市，进行为期10天的现场检查...例如，在第八次检查组抵达后，第一次与山东省政府举行了对接会，检查组成员被分为一个综合小组，减税，稳定，扩大就业，深化“分权管理服务”改革，优化经营环境，促进创新驱动发展，合理扩大有效投资。
“-新华社
在2019年，中国政府的当务之急是实施大规模的减税减费措施。
根据国家税务总局发布的数据，
今年上半年，
9月5日，国家税务总局和青海省税务局举行新闻发布会，公布了有关数据：“ 1月至7月，全省累计新增税收减免（收费）31.05亿元，其中：增值税减免以及相关扶持政策，税收减免10.6亿元；个人所得税改革减税10.11亿元；小微包容性政策减税3.89亿元。
自今年年初以来，邯郸市采取了多种措施，提供切实可行的措施，加强保护，抓紧落实，有力地促进了各项税收减免政策的实施。上半年，共计减税25.2亿元，其中增值税减免14.4亿元，小微企业含税减免3.8亿元，个人收入4亿元。减税和1.7企业所得税减免亿元。
减税的深层影响是最终促进经济发展，即利用政府收入的“减”来换取公司利益的“增加”和市场的“倍增”活力。那么，公司如何做才能获得真正的“增加”？
Bao公司的编辑认为，重要的是企业要享受正确的税收优惠政策。目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策。通过“税收筹划”，合理运用适合企业的税收优惠政策，可以减轻企业的压力。
王是一位设计师。 2018年2月，他成立了一家有限公司（一般纳税人），然后开始营业。截至2018年6月，他已开具1000万元发票。在此期间，花费了约300万元人民币的办公费用。让我们计算一下王总要缴纳多少税？（税率为10％；保留两位数）
由此可以看出，虽然扣除了一些费用，但仍需缴税3156.58万元，与利润接近，仅为68684万元。由此可见，综合税率达到：315.658 / 1000 = 31.57％。经过
税收筹划后：
来自我们的税收计划
节省：315.658-79.108 = 23655万（{}}的节税率高达236.55 / 315.658 = 74.94％
合理地节省税款并帮助企业减轻税收负担绝对是未来公司发展的趋势之一。那么，税收筹划的常见方式是什么？目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策，包括西部大开发政策，经济开发区税收政策和工业园区税收政策。
今天，公司的小宝将为您详细介绍经济开发区和工业园区的税收优惠政策。
针对有限公司的优惠税收政策
企业可以根据公司纳税规模在园区内设立新公司，分支机构或在园区内迁移，定居，并享受增值税和企业所得税的扶持政策。该公司对该行业几乎没有限制。入驻企业。
1.增值税：由当地储备的40％-70％支持。
2.企业所得税：由本地保留率的40％-70％支持。
此外，企业还可以申请个人独资或合伙企业。个人生产和经营所得税享受批准的征收政策。
独资企业的优惠税收政策
企业可以选择在公园内建立一个或多个独资企业，例如工作室，服务中心，咨询中心等。在园区内交纳税收，享受批准的征收政策，这种节税的效果更加明显。
不同省份，城市和未使用地区的公园收税率不同。应该根据企业的具体情况对此进行分析。例如，如果在湖北或上海的一个公园内建立一家独资个体企业，则将征收个人生产和经营所得税，小规模纳税人征收0.5％-2.1％，小额纳税人征收0.5％-3.1％。一般纳税人。
“劳务派遣”-财务和人力资源部门当然并不陌生。这似乎已成为某些公司“合理避免税费”的主要方法。一些企业通过虚报其劳动成本来达到逃税目的，从而增加了支出。劳务价格是一种独立的定价，利用劳务派遣业务进行税前扣除已成为许多高利润企业，特别是房地产企业逃税的重要手段。
使用劳务派遣平衡税来避税真的是灵丹妙药吗？这样有税收风险吗？有哪些税收风险？风险有多大？如何避免这些风险？
今天，钟志军将来就这个敏感的话题“劳务派遣”与您谈谈！
什么是“劳务派遣”？
“劳务派遣”的实质是将合法劳资关系与实际雇佣和管理分开。
派遣单位与工人签订劳动合同，派遣单位与用人单位签订合作协议。一种特殊的雇佣制度，在该制度中，将工人派遣到雇主进行管理和使用，但雇主向工人付款并向雇主支付管理费。
如上图所示，在劳务派遣的三方关系中，派遣公司和雇员建立了名义劳资关系并签订了劳动合同，而劳动者则建立了一个社会保障账户并支付社会保障。在调度公司。根据《劳动合同法》，在这套三方关系中，调度公司称为“雇主”。
雇主向劳务派遣公司支付的费用对个人而言是准确的：每个工人的工资，社会保障和管理费用（管理费）。该公司仅支付外包公司的总费用。至于外包公司派遣多少工人，无论多少，可以负担多少劳动力成本。
使用调度有什么好处？
具体来说，公司使用“劳务派遣”有以下三个主要优点：
首先，降低企业的就业成本
每个人都知道，2019年的社会保障将迎来前所未有的审查！通常，农民工与企业签订正式的劳动合同后，企业必须首先向该雇员支付奖金，例如基本工资，津贴，加班费，轮班等，以及社会保障公积金。。但是，如果公司使用劳力派遣员工，则可以避免社会保障，奖金，培训和管理费用。数量越大，节省的成本就越大。
其次，降低企业的就业风险
企业劳资纠纷的派遣将由派遣单位进行调解；员工因工伤，怀孕，疾病等安全问题，由派遣单位承担经济损失；公司不必担心员工素质低下困难的管理和频繁的工作变动给公司带来不必要的经济损失；此外，调度单位还可能承担公司突然大规模招募和裁员的风险。因此，就企业而言，使用劳力派遣员工将大大降低企业的就业风险，减轻企业的工作量。
第三，合理的“避税”
劳务派遣“避税”类似于人力资源外包。雇主与劳务派遣公司签订劳务合同，劳务派遣公司向雇主开具5％的增值税专用发票。通常，选择劳务派遣模式时，劳务派遣公司代扣代缴自由职业者个人税的0-45％，但最终由雇主承担此费用。它等同于雇主收到5％的增值税发票，但税收问题尚未解决，必须向劳务派遣公司支付额外费用。
实际上，外商投资企业，制造企业和大型国有企业特别欢迎劳务派遣的税收筹划。但是这种模式也有很大的风险，如果不小心，您可以进来〜
您必须知道使用劳务派遣来避税的风险
（I）劳务派遣单位的非法经营给雇主带来税收风险{（}}↓↓↓
1.劳务派遣单位的常见非法活动
（1）开票
一些劳务派遣公司在外部发行虚假发票并发行虚假发票。用人单位应开具发票而不开具发票，并开具“大头小尾”发票以掩盖收入；一些劳务派遣公司使用不规则的发票或收据进行会计处理。错误地增加成本并随意列出成本，以达到少缴税款的目的。
（2）非法扣税
劳务派遣公司虚构支付劳动工资和保险或虚构劳务，并计算营业税差额，从而导致巨额流转税和所得税损失。
2.对雇主的影响
一旦劳务派遣单位的上述非法经营受到税务机关的调查和处罚，由于信息交换的转移，将给用人单位带来税收风险。
（二）雇主本身带来的风险{（}}↓↓↓
1.过度使用政策的风险
实际上，雇主已经在各种类型和长度的工作岗位上实施了劳务派遣。即使在主要业务岗位上，劳务派遣人员也被大量使用，新的“正式雇员”，“派遣工人”双重就业制度。
《劳务派遣暂行规定》（人力资源和社会保障部第22号令）第4条规定：“用人单位应严格控制劳务派遣人数，使用的劳务派遣人数应严格控制。不超过他们的总劳动金额的10％。 ”
毫无疑问，由于缺乏合法的商业目的，过度使用政策会带来税务检查的风险。
2.虚假列出劳务发票
企业通过使用人工成本来逃税的主要方法是：
（1）向税务机关以外的单位和个人购买劳务发票；
（2）劳务发票的发票成本变更；
（3）虚构的劳动就业业务，虚假发票；
（4）通过支付人工成本将利润转移给关联公司。
其中，使用虚假开立的服务费发票进行税前付款是一种常见的逃税方法。
可能造成的法律后果
根据《发票管理办法》和《刑法》以及相关的司法解释，具有以下四种行为之一的行为者构成虚假发票：
1.为他人开具与实际业务情况不一致的发票；
2，开票与实际业务状况不符；
3.要求其他人开具与实际业务情况不一致的发票；
4.介绍其他人签发与实际业务操作不一致的发票。
虚假发票的罚款应由税务机关没收；虚假发票金额不足一万元的，可以处五万元以下的罚款；假发票金额超过10000元的，5一万元以上五十万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。虚假开立普通发票的个人可能会受到控制和拘留，最高可判处7年徒刑和罚款；单位犯罪的，处以罚款，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员分别起诉。对罪行处以罚款。
所谓成功，也是小荷，失败也是小荷！“劳务派遣”看起来很美。公司应如何规避这些风险？我可以找到一种更合理的通过“劳务派遣”节省税款的方法吗？
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