只要公司盈利，就必须纳税。当许多公司到达解决方案时，他们发现可用的成本并不多。缺乏发票已成为大多数企业的共同难题。如果没有发票，则不得在公司所得税前扣除费用。结果，公司利润虚高，可能会产生25％的公司所得税和20％的个人所得税的额外费用。没有特殊的增值税票，就不能用作进项抵扣，这会导致虚假的高增值税，因此存在一个问题：成本和支出的发票太少了，如何解决？
宏观背景
根据国发[2017] 5号文件（第15条），地方政府可以在法律权限范围内制定和引入促进投资的优惠政策，以支持对就业，经济发展和社会发展做出重大贡献的项目。技术创新，减少企业投资和经营成本，依法保护外商投资企业及其投资者的权益，创造良好的投资环境。
案例说明
一家建筑材料公司的利润为500万，无法解决无车票的高额成本。 25％+股息的20％的所得税，总计200万的税收负担，现已在我们的办公室注册为独资企业。批准的收款，合规和无表决权费用包括市场服务费，业务咨询费等。该企业已将500万利润记入贷方，实现了税收合规，并将综合税负降低到5％。
这是在本地区注册（tel：136-）企业（2978-）（6283）的示例
注册企业的园区增值税由当地保留的50％〜70％或更高的税率来支持；
企业所得税由50％〜70％或更高的本地保留率支持；
每月退还财务支持，同月缴纳税款，并在次月提供支持；
个人独资企业可以申请批准的税收，经批准的总税负为5％；
对于小规模的纳税人，缺少成本发票会增加所得税成本。对于普通纳税人，缺少进项发票将增加增值税和所得税的双重成本。同时，这也可能使公司无法准确地核算成本，从而导致财务会计不规范。因此，没有投入/成本发票，而不仅仅是节税的问题。
本文适用于公司会计和金融，共1139个字。预计阅读时间为3分钟。
这是您在香顺财税俱乐部阅读的第12456条文章
1.分析没有输入票证的原因
没有输入票证的原因通常更为复杂。所谓对症下药，就是先找到“关键点”。一般问题可能涉及以下方面：
（1）不进行供应商评估和管理：如果大多数上游企业都是小规模纳税人，并且他们开具发票的意愿很低，则很可能导致公司缺乏投票权；
（3）没有相关的支持政策：对于大笔费用，例如物资采购（例如员工差旅），如果没有支持政策，设置合理的价格来获取发票，或者没有要求发票的报销规定， 然后很可能无法获得发票；
（4）尚未进行特殊更改：对于某些特殊情况，例如人工成本但没有发票；无法获得客户预付款的发票等。对于这种特殊情况，没有特殊处理。
2.没有输入票证处理措施
没有一种万能的通用方法。企业必须根据自己的实际情况来制定符合自己业务条件的计划，以减少免入场券的影响。具体来说，可能有几个重要步骤：
（1）整理没有输入票证的物品。
如前所述，没有购买材料的票证，员工差旅的票证或人工成本的票证。根据投票缺失的优先顺序，进行统计。
（2）制定相关政策并采取措施。
采取相关措施，为遗失机票的物品制定相关政策。
例如，这是因为供应商。然后考虑您是否可以更改供应商，或与现有供应商重新协商发票价格。在特殊情况下，您可以重新定位供应商。
如果是由于雇员欠薪，则必须制定严格的政策和法规，无票无偿。为了不影响员工出差的热情，需要一些支持设施，例如在特殊情况下可能没有发票。加工需要相关规定。
（3）对于特殊事项，应采取特殊安排。
例如，有些公司帮助客户提前付款，因此在这种情况下，我们必须制定相关程序以允许客户发回发票。或者如果企业中有很多劳动力由于发票成本高而不愿开票，那么有必要对人员进行良好的安排，无论是自己的员工还是以外包形式进行发票。
在某些主要情况下，公司还可能进行自己的更改，例如小规模和一般纳税人的转换，以延长或缩短供应链。
通常，企业应根据具体情况采取不同的针对性措施，并且不应僵化。另外，无论采用哪种方法，都必须事先进行成本计算。尽管节税很重要，但也有必要考虑综合成本效益原则。
文字/ UC信息金融
服务业通常具有较低的资源消耗和广泛的应用领域，尤其是一些信息技术，软件开发，各种类型的设计，营销计划等，这些技术含量高，成本低，价值高。产品。等特色，甚至有些公司的毛利都可以达到50％以上。
尽管此类企业利润很高，但其税收负担也相对较大。成本组织中最重要的是人工成本，但是这部分支出不是增值税应税行为，不能从进项税中扣除，更不用说企业的人为支出了。
缺少费用凭证，使得这些企业不仅具有较高的增值税，而且还承担着25％的沉重企业所得税负担！
我们如何计划合理合理地减轻税收负担？
以下编辑器为每个人提供了一种方法，该方法可能不适合每个企业，但可以用作思想和参考，并结合企业自身的情况进行综合考虑。
目前，中国许多不发达地区都出台了一些优惠政策，以吸引投资来带动当地经济。让我们以公园为例，详细介绍这些政策：
注册企业的园区增值税为当地保留奖的50％〜70％；公司所得税是当地保留奖的50％〜70％；财务支持每月退还，税收在当月和下个月支付支持
个体企业（小规模）可以申请批准的税收，批准后的总税收负担在5％以内。
独资经营的节税计划：
1.价格转移方式：通过在减税区中设立独资企业B，可以将原始公司A的部分利润以运营成本的形式转移到独资企业B。 B的增值税可由A公司使用。扣除额相当于将A公司应承担的部分增值税转移给B公司，因此B公司承担的实际税额仅为一种税。可以对税收低落进行所得税评估，负税率很低。
2.业务转移模式：企业的业务转移到独资企业，独资企业批准征收所得税。3.工资产生模式：高薪员工在税收低迷时期成立个体独资企业，与公司合作，以合作资金的形式支付工资。不仅可以解决公司的发票输入问题，而且可以为员工节省很多税负。
示例：设计公司是一般纳税人，由于该公司的利润不再涉及增值税，因此它的年收入为1000万，费用为500万，利润为500万，并且企业所得税500万* 25％= 125万;个人所得税（股息）375万* 20％= 750,000，总计200万。
在上海税收低洼地段设立独资企业的唯一税项，已将原公司的500万元利润转给了独资企业。
个人所得税：500 * 2％= 100,000
增值税：500 * 3％= 150,000
附加费：15 * 5％= 75万
总税负：100,000 + 150,000 + 75,000 = 257,500
节省：200万至2 575万= 174.5万
依法纳税是每个企业的每个公民的义务。逃税不仅会羞辱您的声誉，损害您的信誉，而且还会受到行政或法律制裁。只有了解税法，认真研究术语，并在此基础上充分利用税收优惠措施，才能取得合理有效的结果。
以上内容仅供参考。具体信息请参考实际情况。
公司的利润大吗？是否因为公司产品的毛利率较高？没有进项发票的低进项税，也就是说，您购买的大多数合作伙伴是自然人或小规模纳税人，并且没有为您提供发票。
一般纳税人
如果您是一般纳税人，但没有进项发票，则不仅企业所得税，而且流转税（例如增值税）也会非常高，因此，无论产品的质量如何，毛利率越高，税将被吞噬您的绝大部分利润。在这种情况下，您必须更改购买伙伴，并要求他们提供发票。如果他们没有自己的发票，则还要求其税务机关开具特殊发票或普通发票。没有发票，您只需寻找新的供应伙伴。
小型纳税人
在这种情况下，如果您是小规模纳税人，则取决于您的收款模式。如果要检查和收款，则尽管供应商的发票是按增值税计算的，但您仍需要让供应商像一般纳税人一样提供发票。供应发票没有特殊要求。税金是直接根据销售收入乘以征税率计算得出的。但是，就企业所得税而言，仍需要扣除采购发票作为成本。如果没有供应发票，则企业所得税负担非常高，即使您享受税收优惠，税收也会吞噬您的利润。
如果以这种方式评估和征收公司所得税，您的购买发票将无用。毕竟，增值税是根据收税率计算得出的，而公司所得税也是根据您的销售收入乘以税款得出的。收入率用于计算年度应税收入，然后根据国家税收优惠，享受小型和微型企业的税收减免，在整个计算过程中不需要输入发票作为成本扣除。
但是，随着税务局加强对批准的收款的控制，申请批准的企业所得税收款将变得越来越困难。
，2019年，企业如何注册为独资经营并享受批准的收藏？
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的税收优惠区中注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们的工业园区中注册公司的示例[电话：156]。财务支持每月退还，当月支付税款，并在下个月提供支持； [8317-4870]个体工商户（小规模）可以申请核准征收，核定后不超过综合税负的5％；小型有限公司也可以验证，全面税负在5％之内
案例分析：
一家建筑设计公司，2016年总收入为800万，成本为200万，企业所得税率为25％。它成立了一家独资公司，将全部600万美元的利润转为独资。金额限制为500万。这时，需要根据审核进行计算。
根据审核：（{}}企业所得税= 600 * 25％= 150万
假设根据批准的集合计算出将500万业务转移到独资企业：
经批准获得：（（））个人所得税= 500万* 1.5％= 75,000
节省的税款超过140万，减税率高达90％
从税收筹划的角度来看，实行独资经营是节省税收的非常有效和实用的方法。
的独资经营模式可以很好地解决高税收负担的问题，即：将收入的类型从工资收入，劳务收入，佣金奖金收入改为营业收入，从而享受低税率。
一年将至，2019年第四季度将很快迎来。在这一重要时刻，悟空财务和税务发现许多公司缺乏成本账单，利润过高。 “巨额税收”导致高管“精疲力尽”寻找减轻税收负担的解决方案。
在当前环境下，税收监管变得越来越严格。企业面临的最普遍问题是“税收问题”。税负很重，有许多税要缴纳！没有一些“措施”，恐怕很难生存。但是，随着第三阶段黄金税的推出，许多公司被迫“死了”。凭借强大的数据分析功能，金税第三阶段有效地识别并调查了企业的违规情况，这使许多企业“从恐惧中受苦”！
俗话说：“只要思维不滑，困难多于手段。”实际上，正常的纳税人可以生存，但是为了获得更高的利润，许多公司愿意冒险并采取行动。他们认为自己可以掩盖天空。它成为逃税的教科书。
他们是如何逃税的？
1.发票非法。
是要购买发票！为什么要买？当然，为了少缴税，就需要承担更多的费用。您用什么来证明公司产生了费用？那当然是发票！因此，发票就是企业的生命！但是，目前的情况是很难获得门票。这次您了解为什么销售发票的SMS遍地开花，因为需求量很大！
2.隐藏收入。
在金融业中有一句俗语：“不作假帐的会计就不是好帐。”隐藏收入是公司减轻税收负担的最佳方法。没有税收负担。这就是为什么我们许多公司有两个原因。但是随着“金税”第三阶段的启动，将收入作为一种避税方法而隐瞒，我们必须向所有人道别！
3.使用门票抵消费用。即，可以开具公司所有员工的个人消费发票作为公司名称。一方面，公司可以列出成本，也可以通过“机票返还”变相向员工付款，从而减轻了员工的税收负担！两只鸟和一块石头！
但是，随着税务局对发票比较的升级，对每张发票指定商品类型的严格要求以及其他规定，使用机票来抵消费用变得越来越困难。更加不切实际。
现在，许多中小企业越来越重视税收筹划。减轻税收负担是中小企业税收筹划的主要目标。作为纳税人，企业可以最大程度地减少税收。做生意的目的是为了赚钱和最大化利润。
接下来的问题是，您如何合理地节省税款并减轻公司税负？悟空高级会计师制定了以下方案，以帮助公司合理地节省税收：
1.合理提高员工福利。许多中小型企业可以考虑在不超过应纳税工资的范围内适当提高其雇员的工资。员工的五险一金也必须按时支付。这些费用不仅不超过应纳税所得额，还调动了员工的积极性。这大大降低了公司运营的风险。这也是员工节税最幸福的方式！
2.税收优惠。
这是最合理，最“安全”的节税政策！现在，许多公司选择考虑在可以享受更大税收优惠的所谓的“税收减免”中注册其公司。
选择合适的园区不仅可以增加企业的实际利润，还可以使企业更安全地享受政府的税收支持和奖励计划。它可以充分利用自己的优惠政策来减轻企业税收负担！
财务和税收专家小组温馨提示：
合理，合法和最大化的收益。这是节省公司税款的正确目标。中小企业在税收筹划中必须遵守税法的有关法律，不得将避税等同于逃税和逃税，也不得损害国家利益。依法纳税是我们每个公民的基本义务。
在年底，为了减少税收，许多公司加入了寻求成本投票的行列。小发票很容易解决。对于那些花费数千万甚至数亿美元的发票，更不用说风险和获取它们的难度。
特别是在业务改革和增长之后，黄金税的第三阶段成功启动并全面实施。想要避开税务机关的监督并找到另一种获取进货发票的方法的企业将面临巨大的税收风险。但是，如果您未获得降低运营成本的发票，则面对25％的企业所得税和17％的增值税，企业将面临沉重的税收负担。
例如，前段时间，一个公司朋友抱怨说，由于财务草率，该公司损失了1000万张成本票，仅公司所得税就必须缴纳250万，其余750万必须缴纳个人所得税。考虑一下心痛
除了在世界范围内寻找票证之外，还有哪些其他方法可以用来解决票证丢失的问题？
首先，寻找税率较低的税收萧条
有多种税收筹划方法，但合法性和有效性至关重要。这是在国家税收优惠政策的帮助下实现节税的最审慎的方法。
为了发展地方经济，中国许多地方政府制定了许多支持政策，即减税政策。通过优惠政策（注册类型，无需在野外工作）在税收萧条中注册公司，通过税收萧条的优惠政策，您无需担心再找到成本凭单，可以轻松节省税款并降低成本。
有两种方法：
1.股份有限公司（一般纳税人）
根据当地财政收入的50％-70％征收增值税；公司所得税是根据当地财政收入的50％-70％征收的。
2.独资（小规模纳税人）
这种方法适用于缺乏或无法获得投入的企业，可以注册为独资企业以核实和征收所得税。最低综合税率可以降低到0.5％-5.45％，并且可以通过税收筹划解决公司成本和个人所得税。，股息等问题。
就公司所得税而言，在正常情况下，公司每年需要缴纳公司所得税的25％以上。
案件：
一家机械制造公司，没有机票就无法解决500万的高成本，企业所得税的25％+股息收入的20％，企业所得税总负担500万* 25％= 125万，税金（50010,000-125万）* 20％= 750,000，总计200万。面对如此高的税收负担，通过在特惠区注册一家独资公司来申请批准的征税，有500万人与该公司有业务关系，而且没有合规的机票费用。在市场服务费，商务咨询，建材销售等方面，纳税合规，综合税负为5.2％，200万税负减至104,000。
其次，从源头上进行控制
首先，我们必须从源头进行控制。企业的输入发票通常来自卖方在企业采购过程中发出的发票。这就要求企业的采购人员必须有要求对方提供特殊票证的意识。
其次，在与供应商签订合同的过程中，合同中列出了另一方提供的发票类型。
同样，在某些采购流程中，我们的采购人员可能会找到个体工商户或小规模纳税人来采购，因为这些实体的采购成本较低，因此他们不愿提供特殊发票。实际上，个体工商户和小规模纳税人可以代表我们发行特别票，我们可以为他们这样做。
最后，公司必须重视税收，增强财务人员的专业知识，经常与税务局沟通，并咨询税务局以降低企业的税务风险。
结论
尽管有许多税收筹划方法，但很难说每种方法都是“有保险的”。但是通过使用政府的税收优惠政策，节省税款是合法和合理的。善于运用税收优惠政策为企业带来最大的利润和最小的税收负担，是企业获得强大创新能力和经济活力的重要途径。作为公司的财务或经营者应引起高度重视。
红米谷创新产业园
税收优惠
通过全国税收优惠政策，帮助企业合法合理地节约税收，减轻税收负担，最低综合税率仅为0.5％，可以为企业有效解决以下问题：
1.公司所得税和非票务费用较高
2.股息期间股东的高税收负担
3.许多问题，例如员工税，社会保障，劳工支出等。
使您可以充分享受国家税收优惠政策，并且可以毫无风险地应对新的税收检查。