金融租赁是集融资，融资，贸易和技术升级为一体的金融行业。融资与融资相结合，不仅解决了信息不对称导致出租人选择承租人的困境，而且解决了由于承租人财务实力不足而无法扩大再生产的问题。
金融租赁公司不是公益组织，它们也可以盈利。那么金融租赁公司如何赚钱，盈利模式又是什么呢？今天，我将告诉您有关它们的信息。
金融租赁公司的主要盈利模式
2.债务收益。融资租赁公司可以对融资租赁业务进行全额还款，以获得利差和租金收入。这也是金融租赁公司的主要盈利模式。通过融资租赁的方式分配信贷资金，使中小企业银行可以通过提高利率或租赁利率来控制风险，而且不必降低优质客户的利率。
3.剩余价值收入。增加租赁物业的残值处置收益，不仅是控制金融租赁风险的重要手段，而且是金融租赁公司（专门制造企业所属的专业金融租赁公司）重要的盈利模式之一。对于专业的金融租赁公司而言，处置租赁资产的残值不是风险，而是利润的重现点，因为在对租赁资产进行修理和再制造之后，可以通过租赁公司的转售和释放获得更好的回报。 。
4.风险与回报。对于出租人而言，金融租赁公司更多地参与了承租人使用租赁财产的风险，并参与了使用效果收益的分配。融资租赁公司的风险增加了，其潜在收益也增加了。融资租赁公司也可以对某些高风险投资项目使用融资租赁方法。同时，商定在特定条件下，出租人可以将未实现的融资租赁要求以约定的价格转换为债转股。。这样，您可以在项目成功之后获得股利股息或股权转让的增值收益。
5.服务收入。首先，租金。租赁服务费是所有金融租赁公司都有的合同管理服务费。第二，财务咨询费。融资租赁公司在一些大型项目或设备融资中为客户提供全面的融资解决方案，然后根据融资额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。最后是贸易佣金。贸易环节中收取的各种佣金通常是金融机构的主要利润模型，例如由制造商建立的专业金融租赁公司，或由金融投资者建立的独立机构，例如与制造商签署金融租赁外包服务的大型机构。 。。
您还没有看到高质量的声明。为什么您说人们的财务报表真的很好，有时您会看到太多的虚假财务报表，所以您不能说实话。
因此，如何评估财务报表的质量将是一个永恒的问题，至少应该如此。
（I）财务报表的可靠性
1。是否遵循GAAP。GAAP代表公认会计原则。
财务报表有两种类型，即经审计的和未经审计的。
根据对GAAP的遵守情况，审计报表可以分为以下四类：
首先，无保留意见。这意味着会计报表符合GAAP。如有必要，审核员可以添加解释说明重要事项。
第二，保留。会计报表通常是适当的，但存在一些个别问题不符合GAAP。
第三，拒绝发表意见。指审计师不愿表达意见或信息不足以得出结论。
第四，负面意见。会计报表严重违反了GAAP。
未经审核的报告也可以分为四类：
首先，由审计师审核报表。审核的范围和深度与审核无可比拟，并且只能对报告是否符合GAAP提供有限的保证。
第二，注册会计师为公司准备的声明。无论是审计师审核的报告还是注册会计师编制的报告，都不能等同于审核后的报告。只有经过审核的报告才能保证报告的客观性，公正性和一致性。
第三，公司自己的声明。这些报告缺乏外部的独立性检查。
第四，这些报表是在现金收集系统的基础上编制的。
这是一些公司以现金为基础而不是按照公认会计原则设定的权责发生制和收入支出比率规则编制的声明。
2。审计师的资格和独立性，即审计报告应由合格的注册会计师发布。
3。管理者的诚实。即使财务报表已由注册会计师审计，管理层也应对财务报表的内容负责。
4。财务报表的日期。为了从财务报表中获得正确的判断，关键是财务报表反映了公司运营周期的哪一部分。
5。报告涵盖的公司范围。根据覆盖范围，该报告可分为合并报告和单个公司或母公司总部报告。合并报告反映了两个或多个公司的资产和业绩，而单个公司报告则反映了一个公司的状况。
（II）财务报告的可比性
在GAAP允许的范围内，不同公司可以对类似交易采用不同的会计方法，这将影响报表之间的可比性。例如，GAAP有几种识别收入和支出的方法：
（1）收入可以在销售时或合同履行时确认。
（2）费用可以在发生或资本化时全额入账。如果决定资本化，将在哪个会计期间分摊成本？
（3）固定资产折旧可以是直线折旧，也可以是加速折旧。
（4）可以使用先进先出或后进先出的方法计算库存和产品销售成本。
（C）所列项目的重要性
这里所说的重要性主要是指，如果某个项目在财务报表中的遗漏或错误陈述会相应地影响银行做出的信用决定，那么该项目就很重要。客户经理判断一个项目的重要性，并应考虑该项目的性质是否属于企业的日常活动以及它是否对企业的财务状况和经营成果产生重大影响。为了判断项目金额的重要性，应通过一个金额。确定总资产，负债总额，所有者权益总额，营业收入总额，营业成本总额和净利润等直接相关项目的比例。
在获取企业财务报表的过程中，银行应考虑财务报表中各项的重要性。对于性质或功能不同的项目，例如固定资产，无形资产和其他对银行判断公司营业额有重大影响的项目，应要求企业在财务报表中单独列出，并且对于不重要的项目，则没有必要。对于性质或功能相似的项目，该类别所属的类别很重要，应根据其类别在财务报表中单独列出，例如原材料，在制品和库存货物等应合并并列为“库存”项目。
（四个）比较数据
财务报表应至少提供所列出所有项目在可比较会计期间的比较数据，以及与理解其财务报表有关的解释，以及与理解财务报表有关的解释，以便向银行提供比较数据并改进会计信息的可比性有助于其经济决策。
如果财务报表项目的显示方式发生变化，则应根据当前的报告要求调整上一期间的比较数据，并根据调整的原因和性质以及调整的每个项目的金额进行调整。在注释中予以披露。调整前期比较数据不可行的，企业应当在附注中披露无法调整的原因。不切实际是指企业在尽一切合理努力后仍无法采用法规。
（V）所提供项目的一致性
财务报表中项目的表示应在整个会计期间内保持一致，除非出现以下情况，否则不得随意更改。
1。会计准则要求改变财务报表项目的列报方式。
2。在公司业务性质发生重大变化之后，更改财务报表项目的显示方式可以提供更可靠和相关的会计信息
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租赁作为融资工具与银行之间有着不可分割的自然合作关系，解释了租赁保理的概念，功能，业务流程和主要运作模式，并着重于“已形成的租金”的保理后融资模式。在承租人很强而供应商很弱的租赁交易结构中，租赁公司的收款是一个问题）；公司未付款，解决了租赁公司在“强供应商弱租户”的租赁交易结构中的付款问题。在无追索权保理业务中，这是租赁公司的“表外融资”。
一，租赁和保理原则
1.租赁原则
（1）根据中国的租赁会计准则，“租赁是指出租人在约定的期限内将使用资产的权利转让给承租人以获取租金的协议”。租赁分为融资租赁和经营租赁。“金融租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的所有风险和报酬的租赁”，“经营租赁是指金融租赁以外的租赁。”
（2）金融租赁，也称为“金融租赁”，“资本租赁”和“金融租赁”，是一种通过“融化”获得“融资”的交易。当企业（承租人）需要购买设备时，它不是用现金或从金融机构借款来购买的。取而代之的是，出租人根据自己的需要，意愿和要求，通过自己的资金或从金融机构的融资中出租或购买。输入设备并将其租给承租人使用。承租人定期根据租赁合同向出租人支付租金。租约到期后，他选择取消租约，续约或保留购买。在同一笔融资租赁交易中，必须存在两种相互独立的交易，例如购置设备商品和将设备商品租赁为租赁，分别反映在相关的买卖合同和财务中。租赁合同。。融资租赁通常被描述为涉及至少两种类型的合同（销售合同，融资租赁合同等）和至少三方（承租人，出租人，供应商）的交易。
（3）融资租赁的比较优势主要体现在融资，税收，加速折旧，促销和财务管理上。金融租赁公司的风险资产（包括或有负债）可以是净资产的15倍（参见2006年4月的《金融租赁法》第二稿），融资功能强大，是普通工业无法比拟的。和商业企业。和;金融租赁公司的营业税金及附加应缴纳“利得税”；以融资租赁方式购买设备，可以享受加速折旧的特殊优惠政策；由于租赁公司必须在租赁前购买设备，因此融资租赁对设备制造商有很大的影响促进作用；对于不需要资金的高端客户，可以使用委托的租赁和回租（包括经营回租）来节省税款，改善财务报表并发挥财务管理作用。
（4）经营租赁是指为现有物件的租赁收取租金的交易。它是不完整的付款租赁，是除融资租赁以外的其他租赁。也称为“可用租赁”或“经营租赁”或“服务租赁”。经营租赁是客户的“表外融资”，也就是说，经营租赁的资产和负债不反映在客户的资产负债表上，可以优化客户资产负债率和收益率等财务指标。经营租赁更为灵活，但税收负担更重。租金全额缴纳税款。由于租金可以全额支出，因此经营租赁实质上还具有“加速折旧”功能。经营租赁可以为承租人实现“表外融资”，并优化和改善其财务结构。
2.租赁与银行之间的自然合作
（1）众所周知，银行的资金是最丰富，成本最低的。尽管租赁公司的资本比银行少得多，但它具有银行没有的独特功能，例如表外融资，加速折旧和促销。销售和担保高于贷款，“破产”不破坏租赁等功能。这样，面对一些高质量公司（例如电信公司，航空公司，GE公司，海尔公司等）的特殊需求，银行和租赁公司紧密结合在一起，具有互补优势。
（2）银行希望向电信公司等高质量机构提供贷款，但由于债务因素的限制，租赁公司独特的表外融资功能和回租功能使得贷款质量较高电信公司之类的公司，如租赁公司。但是，租赁公司的资本较少，因此出现了创新租赁所倡导的“租赁+银行保理”的租赁融资模式。银行购买租赁公司的租金收入权，而租赁公司获得资金以实现再融资。
（3）无需银行的帮助，租赁公司还可以实现“表外融资”，改善财务报表，优化财务结构，并继续进行下一个项目，并迅速收回资金。公司的资金产生乘数效应，租赁资产增加，收益也增加。最终，包括供应商和承租人在内的银行和租赁公司实现了双赢。
（4）中国的《商业银行法》规定，银行不得开展租赁业务。由于租赁的许多好处和功能，银行希望通过租赁公司的平台参与租赁业务。当然，租赁公司欢迎银行介入租赁业务。银行与租赁公司之间不可避免的需求关系已经在它们之间建立了自然的合作关系。
3.租赁保理原则
（1）租用保理的概念：
①租赁保理业务是根据银行与租赁之间不可避免的关系将租赁业务与银行贷款业务相结合而形成的一种创新金融产品。它是指出租人与承租人之间存在租赁关系的前提。出租人将应收租金从承租人转移到保理银行。保理银行向出租人提供全面的金融服务，包括融资，应收账款管理，应收账款收款和信用风险担保。
②租赁保理的实质是将租金作为应收账款进行保理，它满足租赁期的业务特征和可调整金额，并突破了一般应收款对应产品对固定付款条件的限制。它是现代的商业银行金融业务创新。在没有追索权的情况下，银行将租赁公司的应收租金作为应收账款的因素是“表外融资”。
（2）租赁分解的功能
②扩大制造商和租赁公司的业务规模：无追索权保理改善了租赁公司的资产负债表，解决了资本充足率的问题，并且租赁诉讼可以依靠客户的优势来实现小型平台和大型企业。同时，租赁客户可以获得租赁折扣。
③协助管理和收取应收账款：银行干预以规范出租人与承租人之间债权和债务关系的执行。
（3）租赁保理与银行贷款的比较
①对于租赁公司：第一个还款保理因子是承租人，融资额大于贷款额；没有追索权，则不包括在租赁公司的声明中；
②对承租人：承租人的对价单中没有包括对租赁公司的保理，承租人承担偿还责任，但不会增加负债。在财务结构和成本方面，保理优于贷款。
II。租赁保理业务的一般运作流程
1.正常情况下的操作流程图
2，操作步骤：
1.租赁公司与供应商签订设备销售合同；
2.租赁公司将设备租赁给承租人；
3.租赁公司向银行申请保理业务；
4.银行向租赁公司授信，并且由双方签署合同；
5.租赁公司将债权的转让通知银行和承租人；
6.银行收取租金以获取股权并向租赁公司提供保理融资；
7.承租人如期将租金支付给银行；
8.当无法支付租金时，供应商提供回购保证。
III。银行对租赁保理融资的要求
1.融资额度：根据租金金额的折现值确定。
2.融资期限：与相应的租赁期限匹配，通常为1至2年，不超过3年。
3.融资利率：根据同期的银行贷款利率，对于高质量的客户，它可以下降5％-10％，甚至20％（ABC），也可以上升5％-10％。
4.手续费率：手续费率一般为0.1％-1％，根据实际情况，银行也可以免交。
IV。租赁保理分类
1.追索权：承租人未能按时支付租金时，银行向租赁公司追索。
2.无追索权保理：承租人未能按时支付租金时，银行不得
对租赁公司的追索权只能退还给承租人。在这种情况下，这是租赁公司的“表外融资”。
3.两者之间的差异：有追索权的保理和无追索权的保理的会计处理方式是不同的。
五，租用保理的不同操作模式
1.代销“固定租金”的融资（“先付款，后代付款”）
在此模型中，租赁公司先支付购买价格，然后在银行形成保理式租金。用于解决“承租人（如中国电信）强者弱”的租赁交易结构中的“收货”问题。
2.为“计划的租金形成”提供融资，即“首先提供，之后付款”
在此模型中，租赁双方之间已形成有条件的法律正式关系，但租赁公司尚未支付货款。即，租赁公司与供应商（强）已形成合同购买关系，租赁公司与承租人已形成合同租赁关系，供应商已承诺提供回购保证。租赁公司支付货款后，将立即获得租金收入的权利。银行承认上述法律关系，并将“即将发生的租金”预先处理为“已形成的租金”，但要求租赁公司按照“封闭操作”规则“同时”支付租赁代销款项。供应商保证银行有权通过先前的转让获得租金收入的事实。该模型用于解决“强供应商（如通用汽车，海尔）和弱租户”的租赁交易结构中的“付款”问题。这是租赁公司高质量租赁项目获得银行资金支持的重要途径。融资。
3.租借自用设备以调整财务结构
这是承租人自己的设备的售后回租模型，用于解决对承租人财务结构的调整。
六。供应商，承租人和保理银行的选择
1.选择供应商
视具体情况而定。如果承租人足够强大，则供应商可能虚弱；如果供应商足够强大，则租户可能会很弱。
2.租户的选择
选择一个好的项目和项目公司是关键。除电信公司外，还可以考虑航空公司，三大医院，中石油，中石化，电力行业，机械制造业，大型印刷机构，金融机构和国家行政机构。
3.保理银行的选择
原则上，所有商业银行都可以进行保理。为了提高效率，优选股份制商业银行，外资银行和本地商业银行。目前，招商银行，中国农业银行，民生，中信等均已发布应收租金应收账款的租赁保理方法，或者有很多成功的案例。
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