在2019年，许多公司正试图使用其私人帐户“避税”，以减少税收。
提醒：在2019年的税务审计中，我们不仅会检查公司的帐户，还将重点关注公司法定代表人，实际控制人和负责人的个人帐户！
经审计后，纳税是一件小事，您必须支付大量的滞纳金和税收行政罚款，这构成犯罪并承担刑事责任。
第一种情况
北京通州区国家税务总局审计局
近年来，投资金融企业发展迅速，高额利润带来了高额税收。如何合理合法地减轻税收负担的问题摆在主要财务领导人面前。
首先，解决方案（在减税中开展业务的注册公司）
税收筹划的核心是：遵守税收法律，不违反税收法律，并在税收行为发生之前进行计划，设计和安排以减轻税收负担。最好的方法是发现低税，按照法律法规缴税的公司以及合法享受政策。
例如：重庆总部经济园区是全国竞争激烈的税收低谷。企业在园区内纳税，可以选择虚拟注册方法或在现场工作。两种方式均可享受公园的支持政策（退税，上市奖励，研发办公室免租金等）！
主公司通过在税收低迷中注册新公司并将其最初的投资和金融业务逐步转移到税收低迷中来享受地方税收优惠。
2019年，重庆总部经济城出台了特殊的税收优惠政策。新注册或搬迁至重庆总部经济城的投资金融企业，可以享受当地保留部分金融优惠的70-80％。税，公司所得税，个人所得税。同时，还可以享受重庆总部经济城的西部大开发政策，将企业所得税税率从25％降低到15％，大大减轻了企业税负。
案件：
第二，过程
1.电话咨询和实地考察，以就公司税收筹划达成协议；
2.签署了新园区的工商注册《园区投资与安置协议》；
3.新公司按照法律法规正常运营，开展业务并缴税；
4.新公司寄发了税收抵用券，公园兑现了支持奖。
三，后续服务
重庆总部经济园区吸引了投资，全国所有企业均可入驻。企业无需更改其现有营业地点。通过将销售结算业务放在园区中，他们可以享受园区提供的优惠政策。包括：高税收优惠，所得税审批，企业上市优惠，研发办公室免租金等！
图片说明：研讨会现场
《新民晚报》（首席记者谭岩）税收金融和金融合作共同改善服务质量。昨天，国家税务总局第三税务分局上海市税务局与上海市银行同业公会，上海市保险业协会，上海财经大学公共政策与治理研究所分别签署了税收合作备忘录。活动现场还发布了分局“新出租车”服务品牌，标志着全方位推进税收服务合作共赢。
根据备忘录，税务部门与第三方单位之间的合作事宜主要涵盖政策研究，合作服务和科研交流等领域：就互动交流而言，税务局将设立“银行和保险业协会的“新出租车”税收服务扩大基地，共同组织政策介绍，举行行业讲座并与税务公司进行讨论；在专题讨论中，加强数据资源共享，研究税收来源变化和行业发展特点，定期交流税收经济学分析结果和前瞻性理论讨论。在共同培养方面，我们促进互助和相互学习，共享教师和培训资源，分配特殊课程，并培养复合型人才；在推广税法方面，在校园内开展“税收乐趣”项目，以培养公民的税收意识。
上海市税务局副局长姜振平说：“这项合作充分利用了上海金融业集中化税收管理的优势，探索了这一产业的纽带，打破了区域壁垒和资源限制，并发展了“税收共同治理朋友”圈子"，要建立“共建，共治，共享”的行业税收社会互助，相互学习，相互学习与合作的社会治理体系。 ”
自今年年初以来，随着减税和减费工作的开展，第三税务局和行业协会协会已经在早期阶段进行合作，为共同服务带来真正的收获对象。他们与银行间协会各业务部门的专门委员会的资源相结合，共同就新税收政策，所得税结算和结算以及“一带一路”征收和管理合作进行了演讲。保险业协会首次引入了同步直播，以共同扩大在线和离线促销的覆盖范围。参与创新的“精准滴灌”形式，提高效益。
在“财税+税”共同业务的指导下，法国巴黎银行实施了约2.6亿元人民币的递延税款返还，以促进外国投资者的再投资，并促进其利润用于再投资。追加12亿元人民币，在中国开展业务；平安人寿上海分公司拥有27,000多家保险代理人，约占上海地区的40％，分布广泛并且具有免费的专业模式。该分支机构通过保险业协会的保险代理人特别委员会聚集了个人分散的需求表达并扩展到该组中的移动交互平台。该地区发展部负责人说：税务部门主动开设了一个直播室，并直接广泛地向代理商提供咨询和辅导，并欢迎这种“一揽子计划”解决方案。
在本轮减税和减税中，仅上海地区的私家车车辆和船舶税就涉及540,000多个家庭，减税或退税总额超过4700万元人民币。第三税务局和保险业协会联合推广“明年应缴部分税额自动减免税”和“集中表式退税”等退税方式，以实现终端的扩展，并探索通过担保平台自动撤消保险单，纳税证明等方式，无需反复提交车主，在信息量极少的情况下完成准确的退税。在不久的将来，分公司还将在太保财产保险的分类营业网点设立“新出租车”品牌服务的公共服务点。
金融企业的税收待遇一直很困难，尤其是在所得税方面。让我们从增值税，所得税和印花税方面梳理其优惠税收政策。
1.增值税折扣
（1）免征增值税
1.从2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农民，小企业，微型企业以及个体工商户发放小额贷款的利息收入免征增值税。
小额贷款是指农民，小企业，微型企业或单户信用额在100万元（含）以下的个体工商户的贷款；如果没有信贷额度，则是指单户贷款合同的金额贷款余额在100万元人民币（含本金）以下的贷款。
2.来自银行间金融交易的利息收入。
（1）金融机构与中国人民银行之间的金融交易。包括中国人民银行向一般金融机构提供的贷款，以及中国人民银行对商业银行的再贴现。
（2）银行同业交易。同一银行系统内不同银行和办事处之间的资本账户交易。
（3）金融机构之间的资金交换。指通过中国人民银行批准的全国统一银行间同业拆借网络进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间的短期（含一年以内）无担保金融同业拆借。
（4）重新计算金融机构之间的运作。
（5）在金融机构之间抵押购买金融产品。
金融产品的质押式回购是指交易双方使用债券和其他金融产品作为权利进行的短期金融融资业务。
（7）在金融机构之间持有金融政策债券。
政策性金融债券是指发展性和政策性金融机构发行的债券。
（B）简单纳税计算
县（县级市，区，旗）及以下地区的农村信用合作社，村镇银行，农村互助合作社，贷款公司和银行机构，法律机构，农村合作银行所建立的银行提供金融服务收入的农村商业银行可以选择采用简化的税额计算方法，以3％的税率计算和缴纳增值税。
中国农业银行“农业，农村和金融部门”试点改革中所包括的省，自治区，直辖市，直辖市的县支行;向农民，农村企业和各种类型的农村组织提供贷款利息收入的部门，可以选择采用简化的税收计算方法，并按3％的税率缴纳增值税。
II。所得税优惠
（A）扣除收入
自2017年1月1日至2019年12月31日，在计算应纳税所得额时，金融机构向农民提供的小额贷款利息收入计算为总收入的90％。这里的小额贷款是指单笔贷款，农民的贷款总余额不足10万元（含本金）。
（II）贷款损失准备金
1.当年金融公司允许的贷款损失准备金应在税前扣除
计算金融公司在税前年度扣除的贷款损失准备金的公式如下：
当前减税前的贷款损失准备金=年底已批准用于提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1％-上一年度末税前扣除的贷款损失准备金余额。
如果金融企业根据上述公式计算得出的金额为负数，则应相应增加当年的应纳税所得额。
金融企业农业贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策，根据《财政部和国家税务总局关于金融企业农业贷款和中小企业税前扣除的通知》税收相关问题的贷款损失准备金“（财税[2015] 3号，已不再适用。
2.金融企业农业贷款损失准备金和中小企业贷款损失
根据《贷款风险分类指南》（银监发[2007] 54号），对涉农贷款和中小企业贷款进行金融风险分类后，按以下比例计提了贷款损失准备金。被允许在计算应纳税所得额时扣除：
（1）有关贷款，应计比率为2％；
（II）不合格贷款，提取率为25％；
（3）可疑贷款，提取率为50％；
（4）亏损类贷款，应计比率为100％。
三项印花税减让
自2014年11月1日至2017年12月31日，金融机构与小型和微型企业签订的贷款合同免征印花税。
从2018年1月1日至2020年12月31日，金融机构和小型微型企业签订的贷款合同免征印花税。
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编辑：胡小
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中国经济周刊
《中国经济周刊》记者
“在金融领域，中国传统上更多地依赖货币政策或金融控制措施来进行调控，而税收政策的研究和使用却相对较少，这在一定程度上导致了中国现有的税收体系和金融。产业发展不尽如人意。 “中国人民政治协商会议全国委员会委员，德勤中国副首席执行官姜颖在接受《中国经济周刊》采访时说。
在加强金融商业环境改革，促进金融部门税收制度优化的建议中，姜颖提出，使用税收政策工具不仅可以作用于金融机构，而且可以改善行为。金融机构通过税收指导。间接使实体经济的参与者受益；一些针对特定交易的税收政策工具更有可能同时作用于借方和贷方，从而直接降低了企业的融资成本。
姜颖说，近年来，中国采取了一些税收控制措施，例如免征银行相关农业贷款的增值税，向小型和微型企业提供的贷款，以及最近出台的允许合格风险投资的法规投资公司选择在实践中，适用的会计方法和个人所得税待遇取得了积极的反响和效果。
但她坦率地说，与中国目前金融业的规模和政策需求相比，税收工具在整个金融领域仍处于相对“空白”的状态，其政策影响的潜力值得政府部门的进一步探索和探索。。
当前的税制严重落后于金融业的现状
姜颖认为，当前税制在金融领域的不良应用主要集中在以下几个方面：
首先，当前的税制落后于金融创新的速度，因此金融领域的新事物“不能依靠”税法。特殊资产管理计划和信托计划等资产支持证券产品已经成熟，结构化融资产品也即将出现。但是，相应的税法原则和具体规定仍然几乎是空白。
其次，当前的税制落后于会计准则的发展，因此金融企业在财务和税收方面的差异正在增加。由于行业的特征，通常最好在金融行业中设计税收系统，以最大程度地减少金融与税收之间的差异，从而降低税收的征收和管理成本。国际会计准则在金融业涉及的关键领域进行了许多重大更改，例如收入确认，金融资产计量，租赁和保险合同。与中国会计准则的融合步伐也在加快，这使其与旧会计准则保持一致。当前采用的税制将与新的会计准则不兼容。以收入为例，在执行新会计准则后，金融公司在计算企业所得税和营业税的税基时应根据旧会计准则或新会计准则计算收入。目前尚无明确规定。
此外，当前的税收体系落后于金融企业的现状，因此某些政策可能会受到质疑或执行困难，从而增加不合理的税收负担。以保险公司的佣金和费用为例，中国的税收制度长期以来一直采用基于项目收入比例的扣除方法。最近的比例调整是近十年前。在过去的十年中，中国的保险业和市场竞争格局发生了巨大变化，保险公司的实际佣金和超额佣金金额已成为常态。保险公司发生的法律，合理和实际的佣金和佣金支出仍需遵守十年前减税前的比率设定，这在政策思路和实际数据方面很难获得足够的支持。以资产管理行业为例，业务改革和资产管理产品增加的实施日期被一再推迟，这表明法规出台前的规定不足，资产管理行业的实际情况没有得到充分考虑，因此相关规定无法在实践中实施。相关政策细节的影响也将影响实体经济行业。例如，在业务改革和增加之后，公司向金融机构支付的利息是否必须获得金融机构开具的利息增值税发票才能在税前扣除。在法规和实践方面还不够清楚，这给企业的税收待遇带来了不确定性。如果目前银行利息的税前扣除全部由“票控税”管理，那么还会出现诸如收款成本上升的问题。决策者面临的政策实施障碍。
最后，当前金融业税收体系中的某些规定也被怀疑是税收中立的，而且显然是不公平的。例如，中国对合格的外国机构投资者通过投资国内证券市场获得的股权转让收入给予免税待遇；相反，国内机构投资者获得的相同类型的收入应纳税。关于这种待遇是否意味着向外国投资者提供“超级国民待遇”，业内一直有很多讨论。再如，在商业改革之后，中国已在全球范围内对贷款利息开创性的增值税，但它并未扣除付息人。这客观地将融资服务与其他常规商品或服务的商业购买区分开，并且很容易解释为阻碍融资的信号。
立即响应行业电话
为此，她建议，从长远来看，应将精力集中在金融业的税收体系上，以建立税法原则，改善工作机制并建立专业团队；在短期内，应考虑尽快在行业中发出更强烈的声音的那些部分。及时响应现有法规和实际需求。
例如，姜颖建议应进一步放宽通过公司所得税确定银行贷款资产损失的条件，以减少财税差异。特别是，应考虑进一步放宽确定中小企业和微型企业贷款资产损失的条件，在减轻银行税收负担的同时，可以鼓励银行向中小企业贷款，这对于解决融资具有积极意义。中小企业的问题。
另一个例子是取消了保险公司佣金的税前扣除限额，使保险公司可以实际扣除这些费用；加快使用新的资本市场工具，例如资产支持证券，信托安排和有限合伙基金。研究税收制度，尽快出台相关税收政策，以减少市场的不确定性预期；研究现阶段贷款利息的进项税额扣除制度，以及简化贷款利息税前抵扣券扣除管理要求的可行性；降低实体经济融资成本，减轻实体经济负担，优化商业环境的方法。
文字编辑：周琦
新媒体编辑：王新京
-介绍-
▼（{}}-01-背景
自2019年1月1日起，新的《个人所得税法》和相关证明文件正式实施，标志着中国的个人税制改革以及征收和管理进入了一个新时代。在新的税收征管体系下，税务机关可以通过大数据严格比较纳税人的情况。过去，通过各种不合规的方法避免缴税的做法面临着巨大的税收风险。同时，新税法还给予纳税人更多的优惠政策。如何在政策允许的范围内合理减轻个人税收负担，降低税收风险和监管风险，已成为新时期金融公司必须关注的问题。
2018年6月，国家税务总局根据金融公司如何开展企业所得税清算和清算的新规定，发布了《企业所得税税前扣除管理办法》。掌握金融业特殊业务的税收待遇。，将对金融公司的税收合规性产生重大影响。同时，长期以来一直处于税收政策空白区域的私募股权基金税收逐渐引起了大家的关注。总局审计局还加大了对私募股权基金的检查监督力度。
为了协助金融公司和私募股权基金应对个人所得税和企业所得税风险，中税财团技术总监，财税之星公共平台创始人赵国庆先生和特别成立的国内财政和税收领域的知名专家“私募股权基金清算和税收风险应对以及个人税收筹划特别课程”详细介绍了金融公司的个人公司税收筹划和企业所得税风险应对。
-02-大纲
第一部分，新税法体系下金融企业的税收风险应对和计划
1.分析金融企业的税收筹划思路和实施要点
2.新税法体系下高管人员的税收筹划路径和风险
3.大数据技术在个人所得税征管中的应用
4.国家和地方税合并后的社会保障收付模式的变化和最新发展
5.综合收益的概念和影响
6.税法修正案和国家和地方税合并后应注意哪些新的风险点？
7.未来税制改革的前景和风险应对思路
8.上市公司股权激励的个人税收待遇
9.税法修正案和国家和地方税合并后应注意哪些新的风险点？
10.新税法的背景和主要变化
11.个人年度结算和结算的要求和注意事项
12.年终奖的过渡政策和计划要点
13.特别扣减的做法和热点问题
14.累积扣缴法下的工资薪金个人税计算方法
15.根据新税法，个人雇员与扣缴义务人之间的权利义务划分
16.不同地区的群体之间的社会保障待遇和个人减税问题
17.保险营销商和证券经纪人佣金的税收计算
18.企业年金和职业年金的个人税收待遇
19.提前退休和辞职的一次性补偿计算方法的变化
20.现金或实物福利的个人税收处理
21.劳动保险用品和中暑冷却费的处理
22.差旅费补贴的个人税收处理
23.销售合同中应注意的税收问题
24.退休和再就业的个人税收计算方法
25.在员工食堂中处理员工伙食和个人税
26.通信费补贴，交通费补贴和餐费补贴的个人税收处理（（））2019年金融企业财务风险防范与报告实务
1.审计总署对金融企业的检查中的税收风险分析
2. 2019年股份制银行的税收风险应对情况
3.分析最新公司所得税申报表的变化及其对金融企业的影响
4.填写和报告金融企业的免税收入（包括政府债券利息收入），非税收入和扣除额
5.增值税，企业所得税支付计划和贷款业务的风险控制
6.增值税，企业所得税筹划和债券投资业务的风险控制
7.信贷资产证券化业务增值税，企业所得税支付计划和发票风险控制
8.修改后的政府补贴和其他标准对金融企业的会计和报税表的影响
9.处置抵债资产时的增值税，企业所得税，土地增值税计划和风险控制
10.金融企业贷款损失准备金政策的解释和适用
11.金融企业与农业有关的贷款和中小企业贷款损失的税前扣除政策要求和报告要求
12.政策变更和资产损失的税前扣除要求
13.金融企业业务推广中赠与，红包等的所得税处理
14.了解金融公司的佣金，服务费和咨询费等风险的性质以及如何处理
15.金融企业服务外包和派遣成本的所得税处理
16.金融企业的业务娱乐支出，广告支出和业务促销支出的税收调整和与税收有关的风险
17.金融机构集体征税中与税收有关的风险和对策
18.关联方成本分摊协议的管理原则和调整风险
19.银行研发费用的额外扣除政策和报告做法
20.分析公益税减免政策的变化
21.员工教育费用税前扣除政策的新变化和应用
22.税前扣除政策和员工福利风险应对措施
23.金融企业的退休人员存在问题，支付了五份保险和一笔超出标准的存款，以及补充保险
24.一次性税前扣除政策和固定资产选择
25.扣除责任前的新交易
26.企业所得税的逾期利息收入处理风险
27.股权激励的公司所得税减免政策分析
28.残疾人企业所得税优惠税收待遇的最新政策口径
29.跨境企业的企业所得税政策分析
30.处理异常的凭证以及协调税收和法律风险
第三部分，在更严格监管的背景下私募股权基金清算和清算的实践和风险应对（（））1.财税创业投资2019年第8号最新政策解读与案例分析
2.20％和35％的政策条件和最佳选择方法
3.私募股权基金的最新审计趋势和风险趋势
4.合伙企业“除税前”的一般原则和常见误解
5.私募股权基金应税收入的分配规则和计算方法
6.私募股权基金应税收入计算中的特殊问题分析
7.具有不同身份的合作伙伴的声明和填写规则
8.政策应用和操作要点减少了70％的风险投资
9.私募股权基金扣除凭证管理和发票说明
10.合作伙伴投入成本的会计和动态调整方法
11.合作伙伴股份转让中的个人税收问题
12.私募股权重组中的政策应用和税收风险
13.合伙人损失的追回和税前扣除的损失
14.税收特征以及管理费和进账的处理
15.私募股权基金在本地偏好方面存在的问题和计划构想
第四部分“公司所得税税前扣除管理办法”的实用解释
1.28的背景及其影响
2.税前抵扣券的基本原理和实际掌握
3.获得税前扣除凭证的时间要求
4.内部和外部凭证的类型和范围
5.跨境业务的扣除证明要求
6.小型企业的定义和扣除条件
7.不合规文件的处理和补救措施
8.税务检查中违规文件的风险和处理方法
9.分割票据扣除的适用范围和限制
10.28发布后，减税证明书前的注意事项和注意事项
-03-课程重点
赵国庆先生常年为许多大型国内金融机构提供服务。他在协调金融企业的业务和税务处理方面具有丰富的经验，并利用真实生动的案例使参与者了解税收政策和实际操作方法。
赵国庆先生在个人税收管理和规划方面具有深入的研究和丰富的经验，通过一线征税和管理案例解释最新的政策和税收风险，并指导公司如何规避风险和减少个人税收和合理的社会保障费用。
赵国庆先生的课堂气氛轻松，内容简单易懂。它可以使参与者在轻松愉快的氛围中了解税收政策。
赵国庆先生的演讲与实践内容密切相关。通过总结每个金融企业的实际工作中每个人都关心和关心的问题，他们提供了权威的政策解释和实际操作指南，以帮助每个人在理解税收政策的基础上解决实际问题。解。（{}}-参与者-
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商业银行财务部门的相关人员；证券，基金公司财务部有关人员；信托公司财务部有关人员；同类金融公司财务部有关人员；合伙企业财务部门的有关人员；大中型企业人力资源部门和财务人员相关人员（{}}-其他-
课程时间：2019年3月22-23日
课程地点：深圳（具体地点待定）
此培训的注册从通知之日开始。鉴于会场住宿限制和赵的课程安排，需要安排食宿的学生必须提前通知齐小姐以进行预订。
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