随着中国经济的发展，越来越多的中国人拥有高资产才移居美国。这是一个可喜的发展，但与此同时，在成为美国的“外国居民”之前，应认真考虑未来的避税计划。在成为美国的“外国居民”之前，外国公民在美国境外的收入无需在美国征税。但是，一旦外国公民符合“绿卡测试”和“实质居留测试”，他就必须对其收入进行全球纳税申报。那么，在成为美国税法的“外国居民”之前，那些资产较高的人应该采取哪种资产计划来避税？成为美国居民时需要注意哪些重要税种？
信托：海外避税的有效载体
众所周知，信托是最有效的海外避税载体之一。
不论是慈善信托，遗嘱信托还是其他类型的信托，信托作为一种财富管理工具在海外都存在。
以遗产税为例。尽管中国目前免征遗产税，但在大多数国家/地区，继承都需要遗产税或遗产税。在美国，遗产税采用统一的累进税率，遗产税超过600,000美元，最低税率为18％，最高税率为50％；在日本，遗产税税率从10％到70％分为13个等级；在意大利，实行了混合遗产税制度。征税的方法是先根据遗产总额收取遗产税，然后根据亲属关系征收不同比例的遗产税。在国外，通常有人继承遗产。房地产的价值。但是，没有用于遗产税的黄金支付，但是，如果建立了遗产信托，则可以免除巨额遗产税。
同样，对于慈善信托，也有相同点和不同点。
慈善信托的避税行为已成为公司或个人投资与财务管理的重要组成部分。例如，《美国联邦税法》规定，为公益目的而成立的公益公司可以享受多种税收优惠。这些政策包括：慈善信托的受托人可免除所得税；当慈善信托财产是土地或财产时，免征土地税。财产税。此外，建立慈善信托，客户还可以享受税收减免。
的节税效果是信托业务广泛发展的重要原因。
但是，除了节省税款的作用外，信托还具有鲜为人知的财富管理作用，它是财产的“防火墙”。因为该信托具有独特的信托资产破产保护机制，并且信托的本金和受益人通常不是同一个人，所以如果受托人去世，离婚或破产，则不会牵涉到信托财产，而债权人或配偶也不会找回它的权利。此外，用于建立信任的信任属性独立于受托人。即使受托人（通常是信托机构或私人银行）面临诸如破产和清算之类的商业风险，受托人的信托财产也不会受到影响，并且还会有另一部法律。接管的机构。
在美国，税额并不高，但种类很多。购置房屋的税种通常不是固定的，而是根据特定房屋征税。如果您在美国购买房屋，则必须每年纳税。根据当年房屋的市场价值，支付百分之一到百分之二。财产税率在美国各地有所不同。
税收是根据住房估值确定的。在实际估价过程中，估价和市场价格往往相差很大，这主要是因为地方政府为了吸引外资而要求低估大价值房地产的价值。通常，仅将估价设置为市场价格的3。
如果有外国收入，则受个人所得税自我申报条件的约束。
美国政府的大部分财政收入来自税收，个人所得税所占比例最大。个人所得税包括联邦，州和地方税。全国各地的联邦税率相同，但各地的州税率和地方税率不同。有些州甚至没有州税，例如阿拉斯加，佛罗里达州，内华达州，德克萨斯州和华盛顿州。一些州有州税，但只有股息和利息收入，例如新罕布什尔州和田纳西州。此外，每个人还必须缴纳社会保障税。
美国联邦政府的税务机构是美国国税局（IRS）。这是大多数美国人都能闻到的气味。每年纳税的截止日期是4月15日午夜12点。迟交或少交工资将面临罚款，甚至违反法律。每年，美国财政部的税务部门都会随机检查一定数量的税表。一旦发现非法逃税和逃税，除了要多次缴纳大量罚款，还可能被判入狱。对于想在美国永久居留的外国人来说，纳税申报历史也是移民局查询的重要内容。
国际学生的收入通常不高，但仍可能会接受调查。在某些情况下，错过了2,000美元的实习收入。因此，国际学生必须遵守美国法律并在需要纳税时缴税。不要掉以轻心，也不要以小额税收来报告。否则，可能会给自己造成麻烦。近年来，美国国税局（IRS）已高度计算机化，可以轻松比较雇主或奖学金提交给该组织的声明结果，例如与您自己的声明不一致的结果。此外，无论是美国公民还是合法收入，都不允许逃税。
外国人的税收状况与移民局的不同。它不是基于居留权，而是由居民外国人（居民外国人）和非居民外国人（非居民外国人）加以区别。在填写税表之前，您必须首先弄清楚属于哪个税表。居住外国人与非居住外国人之间的主要区别是基于申请人在美国的实际居住时间。
一般来说，持F签证的国际学生来美国超过5年；持J签证的访问学者来美国超过2年;持有上述任何一项的M签证的人都是居民外国人。在纳税申报中，非居民外国人比居民外国人有一些纳税申报单。首先，不必宣布来自美国境外的奖学金和收入。第二，银行存款利息可以免税。但是，在开户时，您应该填写W-8表格以表明您的非居民外籍身份。第三，您不需要缴纳社会保障税。 。
要以非居民外国人身份提交纳税申报表，您需要填写两种形式：一种是1040NR税收形式；另一种是1040NR税收形式。另一张是个人信息表，需要填写姓名，国籍，地址，护照号码，到达时间和预订信息。居住时间，社会安全号码，签证类型和号码，以及学校，系和指导教授的姓名，地址和电话号码。应该指出的是，非居民外国人只能申报自己的税，配偶和子女不能一起申报。这意味着1040NR只能容纳一个人。如果配偶也有收入并且他们都是非居民外国人，则每个人都必须填写1040NR表格。如果一个人符合在外国人中居住的条件，则整个家庭都可以作为居民外国人提交纳税申报表，但会损失一些纳税申报表。更好的方法是填写1040或1040A表格，对符合常住外国人条件的非学生配偶和子女不给予折扣。学生本人可以填写1040NR表格。当然，最后，如何填写报告，也应根据收入情况，以达到合法减少税收的目的。