应当缴纳的个人所得税，是指在中国有住所或没有住所但在中国居住了一年的人，以及没有住所，没有生活过或未满一年但在中国有收入的人。支付收入税。
这里的个人包括中国公民，个体工商户的经营者和外国个人。
根据个人所得税法，以下个人收入应缴纳个人所得税：
1.工资和薪金收入；
第二，个体工商户的生产经营收入；
3.企事业单位的承包经营和租赁经营所得；
第四，劳务收入；
五，稿酬；
六。特许权使用费收入；
七。利息，股息，红利收入；
8.物业租赁收入；
9.财产转让收入；
十。意外收入；
XI。其他收入由国务院财政部门确定。
，“营业税金及附加”科目属于损益表，用于计算小企业日常主要业务活动应承担的税金及附加，包括营业税，消费税，城市维护建设税，资源税。 ，土地增值税和教育费附加等。。这些税金和附加费通常是根据当月的销售额或税额并按规定的税率计算的，并在下个月初支付。计算公式为：
消费税=应税消费品的销售*消费税率
城市建设税=（当期营业税+消费税+应付增值税）*城市维护建设税率
教育附加费=（当期营业税+消费税+应付增值税）*教育附加费税率
其次，小型企业根据规定计算日常销售业务应承担的税款和附加费，借记科目，并贷记“应付税款-应付营业税”，“应付税款消费税”， ”“其他应付款”和其他主题。
小型企业会收到各种税项，例如消费税和因超额计算而退还的营业税等，这些税项原先记入了本科生的帐户。他们应在收到时扣除当期营业税和附加费，并从“银行存款”中扣除学科，学分学分。
3.期末，该本科科目余额应转移到“今年利润”科目，转移后该科目应无余额。借款：应纳税额-个人所得税借款：现金（银行存款）
19 3.无形资产出售损失
20 4.债务重组损失
21 5.罚款支出
22 6.极端损失
23 7.捐款支出
24 8.其他
25 3.期内费用（26 + 27 + 28）
26 1.销售（运营）费用
27 2.管理费用
28 3.财务费用
企业所得税年度第三次纳税申报表：
纳税调整时间表
订单项物料帐户
金额税额增额减额
1 2 3 4
1 1.收入调整项* *
二十一。视同销售收入（填写表格1）* * *
＃3 2。接受捐赠收入* *
4 3。销售折扣和不符合税收法规的折扣*
* 5 4。未按权责发生制原则确认收入
* 6 5。长期股权投资采用权益法核算，以调整初始投资成本并确认收益。
7 6。采用权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益* *
* 8 7。特殊重组
* 9 8。一般重组
* 10 9。公允价值变动净收入（填写表7）* *
11 10。政府补助确认为递延收益
12 11。海外应税收入（填写表6）* *
13 12。不允许扣除的海外投资损失* * *
14 13。非应税收入（填写第一个表格[3]）* * *
15 14。免税收入（填写表5）* * *
16 15。减少收入（填写第五种形式）* * *
17 16。减免税项目的收入（填写表5）* * *
18 17。可抵扣应纳税所得额（填写表5）* * *
19 18。其他
20秒，扣除调整项* *
21 1。视为销售成本（填写第二个表格）* * *
22 2。薪金及薪金支出
23 3。员工福利费
24 4。员工教育支出
25 5。联盟支出
26 6。商务招待费*
27 7。广告费用和业务推广费用（填写表格八）* *
28 8。捐款支出*
29 9。利息花费
30 10。住房公积金*
31 11。罚款，罚款和没收财产的损失* *
32 12。滞纳金* *
33 13。赞助支出* *
34 14。各种基本的社会保障缴款
35 15。补充养老保险，补充医疗保险
36 16。本期确认的财务费用与未实现融资收益有关
37 17。与收入无关的费用* *
38 18。非应税收入用于支出费用* *
39 19。附加扣除（填写第五种形式）* * *
40 20。其他
41 3.资产调整项* *
42 1。财产损失
43 2。固定资产折旧（附表九）* *
44 3。生产性生物资产折旧（附表九）* *
45 4。长期递延费用的摊销（附表九）* *
46 5。无形资产摊销（填写表九）* *
47 6。投资转让和处置收入（填写附件十一）* *
48 7.油气勘探投资（填写表IX）* *
49 8.油气开发投资（填写表IX）* *
50 9。其他* *
51 IV.。储备金调整项目（填写第十份表格）* *
52五，房地产企业预售收入计算的估计利润* *
53 VI。特殊税收调整以调整应纳税所得额* * *
54七个，其他* *
55他计* *
企业所得税的年度纳税申报表第4号：
公司所得税明细表
行项目项目年度损益合并的离散型企业转入可收回损失金额当前可收回收入金额上年度的损失补偿金额本年度上年度当年实际收回的上一年度亏损金额可以在下一年结转
前四名
前三年前两年前一年总计
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1第一年*
2第二年*
3第三年* *
4第四年* * *
5第五年* * * *
6今年* * * * *
7可在未来几年结转的总亏损
企业所得税年度八号纳税申报表
广告费和业务推广费跨年度税收调整表
订单项金额
1今年的广告和业务推广费用
2其中：不允许扣除的广告费和业务推广费
3今年的合格广告和业务促销费用（1-2）
4通过减去今年的广告费用和业务促销费用的上限计算出的销售（业务）收入
5税项要求的扣除率
6今年的广告和业务促销费用扣除上限（4×5）
7今年对广告和业务促销费用的税收调整（3≤6，银行= 2行； 3> 6，银行= 1-6）
8今年结转后的年度扣除额（3> 6，我们的银行= 3-6；3≤6，我们的银行= 0）
加上9：上一年的累计结转扣除额
减10：上一年的结转额减去今年的结转额
11累计结转后的扣减（8 + 9-10）
企业所得税年度报税表9：
资产折旧和摊销税调整时间表
线型资产资产原始值折旧和摊销期间本期的折旧和摊销金额
税收科目金额税收基础会计税会计税
1 2 3 4 5 6 7 8