合法避税，是指在遵守税法，依法纳税的前提下，纳税人采取适当的措施避免纳税义务，减少税收支出。
对于中小企业，尤其是越来越多的初创企业而言，税收通常是一个问题。即使我听过很多节税计划，我也不知道该走哪条路和走哪条路。实际上，节税计划只是一个窗口文件，并不难理解。
越来越多的人开始了自己的创业之旅，越来越多的初创公司面临着纳税的问题。对于中小型企业，特别是企业家来说，即使他们听说过许多节税计划，他们也无法知道应该进入哪个门，应该去哪个门。甚至不清楚行为的哪一部分属于节税计划，行为的哪一部分属于非法逃税。
实际上，纳税和节税计划本身并不是很困难。有时，它就像一层窗户纸。如果将其破坏，则可以清楚地看到。当然，要翻阅这层窗口纸，我们首先必须了解一个概念，即什么是节税计划？
减税计划是减税计划的一种形式。纳税人是指纳税人按照税法规定的优惠政策采取法律手段，并最大限度地利用优惠条件，达到减轻税收负担的合法经济行为。
资助计划避税法
资助计划避税法是指使用某些融资技术使企业达到最大利润水平并减轻税收负担的方法。筹资方案的避税措施主要包括两部分：筹资渠道的选择和偿债方法。
一般来说，企业的融资渠道包括：1.财务资金； （二）金融机构信贷资金； （三）企业自我积累； （四）企业间借款； （五）企业内部募集资金； 6.发行债券和股票；7.商业信贷，租赁等从纳税的角度来看，这些融资渠道的税收后果截然不同。使用某些融资渠道可以有效地帮助公司减轻税收负担并获得税收优惠。
在正常情况下，从避税的角度来看，企业内部集资和企业间借贷方式效果最好，其次是金融机构贷款，而自我积累效果最差。原因是内部筹款和企业间借贷涉及的人和机构很多，很容易分散和减少税收利润的规模，造成“砍山”现象。同样，金融机构贷款也可以实现部分免税和轻度免税：一方面，企业返还利息后，企业的利润减少；另一方面，企业的投资产生收益后，出资机构实际上必须承担一定的责任。税收，使企业的实际税收负担相对减轻。因此，使用贷款从事生产和商业活动是减轻税收负担和避免部分税收的一种方式。企业自筹资金是资本所有者和占用者的结合，难以分配和抵扣税收，避税效果最差。
贷款，借款和集资的形式都涉及还本付息的问题。因此，它们涉及如何计算成本以及如何将相关费用分配给成本的问题。利息摊销成本方法的差异以及资本交易的双方之间的关系以及经济活动的地位通常是实现有效避税的关键。
普遍使用的避税方法很多，但一般只不过是：国家优惠税收政策的使用，转让定价方法，成本计算方法，融资方法和租赁方法。享受足够的税收优惠政策新税法的颁布和实施，将把减免税的权力交还国务院，避免出现过多的减免税现象。同时，税法还以法律的形式规定了各种税收优惠政策，例如：高新区的高新技术企业减征15％的税；新成立的高新技术企业自生产之日起两年内免征所得税;以“三废”为主要原料的企业可以在五年内减免所得税；企事业单位进行技术转让及相关咨询，服务，培训等，暂时免征年纯收入30万元以下所得税等企业应加强这方面的优惠政策研究，努力通过调整收入，使企业享受各种税收优惠政策，最大程度地避税，增强实力。同时，全国各地的经济开发区如雨后春笋般涌现，吸引投资的条件十分诱人。他们中的大多数根据几年来减免公司所得税和各种费用的方式吸引资金，技术和人才。如果您的企业是高科技行业或鼓励性行业，那么此类优惠条件当然将成为公司避税的优先事项之一。转让定价转让定价方法是公司避税的基本方法之一。它指的是这样的事实，即参与产品交换和销售过程中的经济活动的双方为了分享利润或转移利润，不是根据市场公平价格，而是基于一种基于企业共同利益的产品定价方法。使用这种定价方法的产品的转让价格可以高于或低于市场公允价格，以达到减少或免税的目的。转让定价避税原则通常适用于税率不同的关联公司。通过转让定价，高税率公司的部分利润将转移到低税率公司，最终将减少两家公司支付的税款总额。分摊费用企业生产经营中发生的各项费用，按照一定的方法摊销为成本。费用分摊是指在保证企业必要费用的前提下，公司尝试从帐目中寻找余额，以便将费用分配到最大可能的成本，从而最大程度地避免税收。常用的费用分摊原则通常包括实际费用分摊，平均摊销和不定期摊销。只要我们仔细分析折旧的计算方法，就可以总结出一般规律：无论采用哪种分配方式，只要成本尽可能早地包含在成本中，则早期成本就越大成本，最大程度地实现避税的目的。至于哪种分配方法可以最有效地帮助企业达到最大的避税目的，则需要根据预期支出的时间和金额进行计算，分析，比较和最终确定。通过名义融资逃税此原则是使用某些融资技术使企业达到最高利润水平和最低税收负担水平。一般来说，生产和经营企业所需资金的途径主要有三种：1.自我积累：2.借款（金融机构贷款或发行债券）； 3.发行股票。自累积红利是企业税后分配的利润，股票发行应支付的股利也是分配税后利润的一种方式。它们都不能抵消当期应交的所得税，因此无法达到避税的目的。借款的利息费用从税前利润中扣除，这可以抵消利润并最终避税。资产租赁租赁是指出租人在收取租金的条件下，在合同规定的期限内将资产出租给承租人的经济行为。从承租人的角度来看，租赁可以避免购买机械设备的负担和设备过时的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润并实现避税。以上方法只是我们与公司财务人员联系时所了解的一些方法和技术。我们认为，必须有更明智的方法来逃避企业界的税收。但是无论如何，我们必须提醒大家：避税必须是合法合理的，否则会背离本文的初衷和意图。
对企业进行合理的税收筹划是每个企业都会考虑的问题，没有哪个老板愿意支付更多的税。当有多种税收选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用税法固有的一系列优惠政策（例如减税和免税）来最大限度地减少税收负担，从而在不违反税收的情况下处理财务问题。法。，业务，交易很重要。由于各国税法的差异，甚至一个国家在地区和行业之间的税收政策也不同，因此纳税人的节税形式也多种多样。
1.选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以减少经济波动的程度。例如，1993年征收固定资产投资方向调整税是为了抑制投资过热。增值税是一种生产方式，即固定资产的购买不能从税收中扣除，这不仅具有保持财政收入稳定增长的目的，而且具有抑制投资过热的目的。从1999年7月1日起，规定从企业技术改造项目当年新增的企业所得税中扣除符合有关条件的企业购买家用技术改造设备的投资的40％。设备购买。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此，企业应检讨情况，决定投资选择，以达到节税的目的。
2.选择投资地点
无论是国内投资还是跨境投资的节税方法，业务经理都必须仔细考虑并充分利用不同地区税收制度的差异以及区域税收优惠政策和优惠税率。例如，我国规定，在革命老区，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新建的企业，经主管税务机关批准，制定了许多税收优惠政策。
3.选择投资行业和行业
为了支持和鼓励第三产业的发展，国家遵守相关税法。法规可以减免所得税。例如，有偿技术服务或劳动服务的收入暂时免于在出生前，生育中和出生后为农业生产服务的农村地区的有偿技术服务或劳动服务的收入。为鼓励技术创新和发展高新技术产业，国家税务总局和财政部最近发布通知，要求实施新的税收优惠政策。例如，销售自己开发和生产的计算机软件产品的增值税一般纳税人，可以按法定税率征收，超过6％的实际税负将予以征收和退还。对于制造企业的小规模纳税人，计算机软件的生产和销售应缴纳6％的增值税。对于作为商业企业的小规模纳税人，计算计算机软件的销售额并应缴纳4％的增值税。机关分别采用不同的征收率开具增值税专用发票，以节省税款。经营单位对从事技术转让，技术开发业务以及有关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入免征营业税。对于社会力量，包括法人团体，事业单位，社会团体，个人和个体工商户，资助相关科研机构和大学在新产品，新技术和新工艺的研究和开发方面的研发支出，但主管税务机关审查已确定其补贴支出可以从当年应纳税所得额中全额抵减（如果当年应纳税所得额不足以抵扣的，该抵减额不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）等废料为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。
4.选择融资方式
根据中国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内的税前支付，而股息支出只能用于公司的税后利润。从节税的角度来看，企业适度向银行借款和企业间节税的相互融资，优于企业自身的资金积累和社会的融资。
5.选择购买目标
中国目前的增值税制度规定，一般纳税人和小规模纳税人都有。如果选择不同的采购目标，则企业承担的流转税额将有所不同。例如，如果购买者是一般增值税纳税人，则在购买了一般纳税人的商品后，可以从相应的进项税额中扣除增值税以支付增值税；如果您购买小规模纳税人的商品，获取特殊增值税发票无法抵扣进项税，因此税收负担比前者重。
6.选择固定资产折旧方法
固定资产折旧费用的大小将直接影响企业当期损益，进而影响企业所得税负担的程度。节省税款的方法根据相关规定。从香港出口内地商品有什么优势？在某些行业中，允许使用加速折旧方法，例如双倍余额递减法和总年数法。该方法等效于使用平均年龄方法计算公司所得税总额，但是与使用平均年龄方法相比，加速折旧方法滞后于公司纳税期限，并获得了递延所得税的收益。
7.选择存贷款定价方法每个销售期间结转的
会计费用金额受库存评估方法影响，进而影响企业当前的税负。例如，在物料按实际成本计价的情况下，在价格上涨的环境下，如果采用后进先出法计算当期物料的消耗成本，企业可以少支付当期所得税；否则，当价格下跌时，您应该选择先进先出法用于计算该期间物料的消耗成本。如果价格相对稳定，则应选择加权平均法。值得注意的是，无论为节税方式选择了哪种定价方式，一旦确定了所选择的定价方式，便不能随意更改。如果需要更改，则应在下一纳税年度开始之前将其报告给主管税务机关备案。
应当指出，使用上述方法为企业节省税款必须首先符合企业生产和经营的特点，综合考虑，全面平衡，并且不能相互忽视；修改和调整，准确把握税收法律法规的限度，防止因节税造成的其他问题。