超出标准的商务娱乐扣除额应扣除48。国债利息收入是免税的,应减少90。允许扣除慈善捐款,因此应税金额为200+(80-48 )-90 + 100 = 242
应该是:1800-200 + 6 = 1606
1606 * 0.25 = 401.5{}}总利润1800万元已经包括今年国债的利息收入。要扣除,非营业费用的滞纳金不能被扣除,所以添加它!
如果利润总额为200万,则根据会计法和税法之间的差异将企业所得税的计算调整为200万。中国债券的利息收入免征50万元,减免50万元,应纳税所得额为150万元。滞纳金是多少?如果是迟缴税款,则不能扣除。增加10万元,应纳税所得额改为160万元。无需调整,可以扣除非税后费用。