小企业如何合理地避税
合法避税是指纳税人在遵守税法和依法纳税的前提下，采取适当措施避免纳税义务并减少税收支出。合理避税不是逃税和逃税，它是正常的法律活动；合理的避税不仅是财务部门的事，而且还需要市场和商务等各个部门的合作，从合同签订，收款等方面进行合作。开始吧避税是在遵守税法并依法纳税的前提下，在对税法进行详细研究的基础上，灵活运用现行税法规定的不同税率和不同的纳税方式。企业创造的利润更多法律的一部分专门为企业保留。它就像法院的辩护律师一样，在法律范围内最大限度地保护当事人的合法权益。避税是合法的，是企业应具有的经济权利。
合法避税是指在遵守税法，依法纳税的前提下，纳税人采取适当措施逃避税收义务，减少税收支出。合理避税不是逃税和逃税，这是正常的法律活动，企业是合理的。避税方式主要有以下几种情况：
1.增值税
这对老板更有利：赠送优惠券和折扣：购买和销售之间的差异是税收筹划中需要考虑的关键问题。如果商品的购买成本很高，则使用折扣销售更具成本效益；否则，如果购买商品成本越低，折扣越大，促销礼品券的优势越明显。
分配处理是可选的，必须计算税收负担：作为一般纳税人，请从另一名一般纳税人那里购买原材料，并且当分配的毛利润少于处理费时，它更具成本效益。使用进料的加工方法。
购买商品时，价格计算并不宽松：对于一般纳税人，销项税率为17％，13％，6％，但他们可能获得的进项抵扣率为6％，4％，3％。在一定的销项税额条件下，可以从进项税额中抵扣的商品抵扣率越高，企业的购买成本越小，应交增值税也越低。
2.营业税
营业税是对在中国提供应税服务，转让无形资产或出售房地产的单位和个人的营业额征收的营业税。它的最大特点是在流通过程中完全收集了其营业额。因此，业务对象的流通越多，营业税的征收就越多，纳税人的税负也就越大。根据营业税的特点，尽可能减少营业对象的营业额。
3.个人所得税
（1）分阶段纳税
中国的个人所得税是按计算得出的。对于仅具有一次性收入的劳动报酬，应以该收入为首次，把握此特征，学会适当地分配个人收入的数量，并支付一次性费用。通过更改付款方式，它将变成多笔付款和多张收据，并且纳税申报表可以分多次提交。
（2）使用福利
税收仅针对货币收入，不征收非货币收入。
（3）使用保险
企业和个人按照州或地方政府的规定提取住房公积金和社会保险基金，并将其支付给指定的金融机构，但个人的当前薪金和薪金收入除外，并且免于支付个人所得税。超出部分包含在个人的当前工资中，并需缴纳所得税。
4.企业所得税
（1）分税法忽略了集团产生的管理费
集团公司具有法人资格和全面的管理职能，并为其子支行和企业提供管理服务。共享支行和企业的管理费用是一种惯例。但是，当前的政策已经改变。新政策规定，母公司以管理费的形式从子公司提取费用。因此，子公司支付给母公司的管理费不能在税前扣除。相关企业应及时调整相关业务的经营方式，否则会产生与税收有关的风险。在新的政策环境中，将其更改为支付服务收入并排除管理费用，以便子公司可以在税前扣除。从总体母子公司的角度来看，只要它们具有良好的收支平衡点，服务费的总公司所得税可以为零。
（2）企业因合理的计划而产生的招待费用并不昂贵
《企业所得税法实施条例》第四十三条进一步明确规定，与企业生产经营有关的商业娱乐支出，应扣除其发生额的60％，但最高不得超过5‰。本年度营业收入的百分比。规定可以按一定比例在所得税前扣除，超出部分不能扣除。假设企业的当期营业收入为M，当期招待费为N，则根据规定，当期扣除税款前允许的商业招待金额为60％×N，同时必须满足不超过5‰×M。由此可以推论，在60％×N = 5‰×M的点上，可以同时满足企业的需求，由此可以得出8.3‰×M =N。也就是说，如果当前的招待费等于营业收入8.3‰的临界点，企业可以充分利用上述政策。
（3）了解如何捐赠和计划适当的收入
一些公司发现其应税收入非常大，因此他们必须缴纳大量公司所得税。同时，公司希望通过捐款支持社会公益事业，树立良好的企业形象。因此，这些企业通常采取向公益事业捐款捐物的形式，即从法律上减轻企业所得税的税负，扩大企业的社会影响力。就捐赠形式而言，基础形式是最好的，其次是现金捐赠，其次是提供劳务，最后是实物捐赠。在现金捐赠中，最好以个人名义捐赠，然后是基金会捐赠，最后直接捐赠给企业。实际上，实现上述目的并不是唯一有效的捐赠方式。如果把捐赠变成一项投资，双方都可以减轻税收负担，效果更好。
在企业运营过程中，有效合理的避税措施对企业的经济利益至关重要。因此，企业应充分了解中国现行的有关税收法律法规，以便有效，合理地避税。保证了企业的经济效益。
小型和微型企业避税的合理方法是：
1.合理避免技术股的税收。
许多私营企业的老板都是技术专家，他们所有人都拥有专利并提供专利供公司使用。双方均未签订合同，也没有明确说明使用哪种方法。可以将技术专利投资到公司中，一方面，它可以改善公司的财务状况并减轻投资的财务压力。另一方面，对股份进行估值后，公司可以计入无形资产，可以合理摊销，可以增加成本减少利润，少缴所得税。
2.少付了电子商务税
目前，电子商务支付不足是指印花税。根据国家税务总局的规定，在供需经济活动的情况下，通过电话或计算机网络进行订购（无书面证明）将不被贴花。因此，随着Internet在今天变得非常流行，企业可以完全放弃传统的业务模型，并通过计算机网络改变为订购形式。所有订购过程均在线完成，因此可以节省印花税，买卖双方同样适用。使用此项目，您可以获得网络租赁成本的一半。
3.巧妙处理财产税每个付过房租的人都知道12％的房产税较重。收到租金后，缴纳5％的营业税和12％的房地产税后几乎没有剩余。如果将租金分为租金，空间租赁费，设备租赁费三部分，并与客户重新签订合同，则仅需缴纳房地产税，节省的税款更多。超过一百万。
4.如果存款较少，可以稍后再交税
企业在宣布后应及时缴税，但如果存款较少，则可以申请逾期付款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。当期工资是企业根据工资制度计算的应付工资。发生以上情况，企业应及时申请办理递延税款手续。
5.无补贴的双粮
根据个人所得税政策的规定，储蓄必须与当月的工资相结合才能缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双倍工资的支付可以用作计算个人所得税的单月工资。由于不需要结合当月的工资来缴纳个人税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一点钱，为节假日的储蓄缴纳了更多的税，而为双粮支付的却少了。因此，为了少缴税，您应该更改在新年支付储蓄的方法，并在年底更改为支付双倍支付的方法。
6.无需事前声明
企业纳税申报是一项义务，无论企业是否必须纳税。企业可能由于各种原因不必纳税。例如，企业处于准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；企业没有税收收入，也没有因经营不善而产生的收入。在这种情况下，公司可能无需缴税，但必须及时提交纳税申报表。没有应纳税额的申报就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程。如果不是一个简单的程序，税务机关可以每次处以2000元的罚款。
7.一天和两天之间的差额
根据税收法规：在上半年开始的公司在当年是免税的，而在下半年开始的公司可以选择。因此，一日与命运之间的差异是不同的。为了成功开展业务，必须了解税收法规。
8.减少重置过程的税金
对于摩托车和汽车公司而言，建立自己的销售公司可以避免过多的消费税负担。公司的产品首先出售给销售公司，然后销售公司将其出售给分销商或客户。由于消费税是在生产环节而不是在销售环节中支付的，因此销售公司不会支付消费税。只要定价合理，就可以缴纳部分消费税。
作为企业价值链中的链接，营销活动也是利润转移的链接，并且部分利润保留在销售公司中符合公司的现实。关键是要合理地划分制造业的利润和销售部门的利润。根据市场法，制造业的利润非常低。因此，将利润的30％-40％分配给销售公司是合理的划分。
9.首先出售，少交税
公司将60％的股权投资于一家企业。企业市场运作良好。该公司已经盈利了几年。 60％股权的价值增长了很多。
建议在转让前对利润进行分配，以减少税收。原因实际上很简单：利润首先分配，分割后售价下降，由于区域差异，返还的利润不存在。因此，无需对分配回的利润纳税。如果没有区别，当时转让价格与投资价格之间的差额就是转让投资收益的一部分，即未分配利润。因此，无需为首次分配补足税金，如果未分配税金将被支付。
10.合同无效时也应缴税
一些企业的领导者喜欢签订合同并且喜欢改变。签名后，他们发现自己没有这样做，然后他们将其取消并再次返回。即使合同无效，在签订合同后也要支付印花税。
如果暂时无法确定合同金额，则应先签订金额不确定的合同，然后等待确定金额再将其加回去。
11.注意做好事
企业对外界承担着一种社会责任。每当发生自然灾害时，作为负责任的企业家，他都会对公益事业充满热情，捐款和捐款，风险就是爱。
行善也与纳税有关。对于企业的捐赠和实物捐赠，可能涉及视同销售并缴纳增值税。因此，捐赠时要考虑背后的税负；首先是捐赠必须合理地计入成本，并且还要遵守税收规定条件包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道进行捐赠。
必须从可以在税前支付的慈善机构中选择捐赠，以免合理扣除公司所得税。
12.选择适用的税率作为输入
第二项增值税规定规定，图书销售使用13％的税率。只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。但是，有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人。税务官员要求公司按17％的税率缴税。
税务官解释：该公司印刷书籍的输入发票为17％。如果公司采用13％的税率，则17％的税率不会扣除13％。如何平衡税收？
使用税率仅与产品相关，与输入无关。您必须三思而后行，以税务官员的解释，否则您会感到困惑和征税。
13.预先收取的税款也要缴税
《增值税条例实施细则》第33条规定，仅当提前收货时才产生税收。
财税[2003]第16号也再次强调；除出售房地产外，其他服务业务的预收发票不需要先缴纳营业税，然后在确认收入时缴纳营业税。
有些企业因对方需要发票而对预收款纳税。实际上，在收到预付款后，您可以向另一方签发预收凭证。预支票凭证不是发票，因此税务机关不会监督预支票凭证。
14.呆账期限的规定
是正确的，两年是正确的。对于外资企业，两年内无法收回的金额为呆账。对于内资企业，三年内无法收回的金额被视为坏账。这是国内外公司之间的另一个区别。
此外，外资企业不能在税前计提坏账准备金，而内资企业可以在税前按规定计提坏账准备金。这也是一个区别。只有了解规则，您才能合理地使用它们。
15.您可以获得更多的发票抵扣额
作为一般纳税人，其输出减去投入即为应支付的税款。因此，如果您增加投入，则可以少缴税款。这些投入包括多个方面：购买办公用品，购买低价易耗品，购买汽车燃料以及购买维修备件。如果累积量很小，则累积量将累积，企业将能够减轻税收负担。维修备件不是固定资产，因此也可以扣除投入项目。
建议公司在管理人员的名片背面打印一般纳税人信息，并在购买时显示该信息，以要求另一方尽可能开具特殊发票。这也是企业节税的好方法。
16.礼物很棒，礼物也很棒
一件价格为2,000元的电器，以及一件价格为400元的小家电。如果要送礼，则必须支付2400元的增值税。
如果您更改计划：向客户出售两种产品，请给客户400元的折扣，其中2000元以15％的折扣出售，400元以25的折扣出售％。换句话说，实际支付的2000元钱等于买一赠一。对于大型购物中心，由于价格折扣，实际上没有赠送礼物，只要实际的营业额是交纳2000元的增值税即可。
17.收款簿不是随机的
根据《税收评估管理办法》和《税收管理法》，税务机关在进行税收评估采访时无法访问公司的账簿信息。征税过程中，可以由县级以上税务主管部门批准。拿纳税人的账簿进行检查。企业经常遇到：税务官员打电话要求公司向税务机关发送信息的情况是非法的行政行为，这是非法的，纳税人可以忽略。
税务机关应及时退还账簿，当年应在30天内退还当年的账簿，上一年应在3个月内退还上一年的账簿。在纳税评估面试中，纳税人不必担心检查账簿。
18.错误的损失报告不一定逃税
不可避免地在进行财务工作时会出错。通常在收入核算和成本处理中存在错误。当税务机关检查并发现错误影响当年利润时，它们必须承担税收责任。如果公司本身是亏损公司，则在校正收入，成本和费用后，该公司就可以盈利，并且在该年被少付，这可以说是“逃税”；如果得到纠正，则该公司仍在亏损，这并未导致该公司少缴税款它不属于“逃税”，仅属于“虚假的计税依据申报”，不能被视为逃税。因此，低估收入和夸大成本不一定是逃税行为。
19.人们不会停止报告
俗话说：“铁兵营和奔跑的士兵”。对于人来人往的企业也是如此。公司财务人员也将有人员更替。前一个已经离开，但后者尚未到来，中间出现了真空。由于财务工作的及时性要求，财务人员离开公司，如果公司安排不当，将会给公司造成损失。新人可以等待其他工作。税收申报有时间限制，只有在下一个期限到来之前才能进行处理。
建议在财务人员离职时，企业应注意税收申报问题，并应与离职员工进行协商。即使此人已经离开，离职员工也应填写纳税申报表。不按时申报的，每次可处罚款2000元。
20.沟通更多，罚款更少
税收法规瞬息万变，公司不容易想到错误，如果犯错误，他们可能会受到处罚。例如：每日纳税申报，购买发票，发票注销，发票填写等可能是错误的。罚款2000元以下，50元以下2000元以下，1800元以下2000元以下。基层税务机关可酌情决定在2000元以内。对于错误，税务经理应首先诚实面对并承认错误，但如果不了解新政策，由于新员工不熟悉或操作不当等原因，应分析原因。反映出在大多数情况下，税务机关可以宽恕每日缴税错误，并会酌情减少罚款。