税收筹划翻译自英语TAX PLANNING。它在字面上也可以称为税收计划和税收计划。但是，由于在中国的税务部门安排收税工作被称为税收筹划，为避免混淆，外国文献中介绍人的技巧和支出被转换为税收筹划，税收筹划和税收筹划，以反映预先筹划安排中税收筹划的特征。现在
在某些教科书中，通常会使用税收筹划的提法，但从理性的角度来看，税收筹划可以更好地反映出纳税人的纳税和整体或预先纳税的特征。
与税收筹划相关的概念。节省税款，避税，逃税和逃税。
节水是一种法律行为，避税是一种非非法行为，逃税和逃税是非法行为。避税是纳税人利用税法中的漏洞，例外或其他缺陷并采取非非法手段减少应纳税额的行为。
1.您的问题实际上是通过税收筹划降低税收成本的问题。现在，通常不使用“逃税”一词。您提到的两个词实际上是通过它们是否构成避税来表征的。
2.总体而言，税收筹划使公司（尤其是税收专业人员）发现法律上的“漏洞”或改变其业务方法（因为不同的业务模型具有不同的税收收集，本质上是寻求不同的税收收集减少税收成本的法规），这是一项法律行为。其次，例如，由于中国和国籍国双重征税，有外国人来中国。例如，中国必须为已经居住了一段时间的中国的劳务收入缴纳所得税，并故意在此期限之后签订协议。这只能说这是不道德的，但没有违反法律。最后一点是纯粹的虚假申报或不报告，故意逃税。这是非法行为。税收法律法规和刑法有相应的处罚。
3.因此，通常可以理解，税收筹划是一项法律行为。对于行业中的公司和专业人士而言，这都是其自身价值的体现。当然，税收筹划是高度专业的，必须由专业人员进行。以上只是对您提到的“税收筹划”概念的初步分析。对于专业人员而言，税收筹划的范围可能不仅仅是合法性与避免逃税之间的区别。
税收筹划是纳税人的基本权利，纳税人应在法律允许或不违反税收法律的前提下取得合法收益。
避税是指纳税人利用税法中的漏洞，特殊情况或其他缺陷采取非非法措施来减少应纳税额的行为。这是纳税人使用一种表面上遵守税收法律和法规但与立法意图背道而驰的非非法合规的方式。因此，避税被称为“合法逃税”。避税具有非非法，计划性，权利性，规范性和非倡导性的特征。
逃税行为是指纳税人故意违反税收法律法规，欺骗，隐瞒等行为来逃税。
避税和逃税是非法的，国家只允许进行税收筹划。
1.使用逐项扣除：
大多数人使用标准扣除额来减少应税收入。特别是在2018年，适用于夫妻合并申报的标准扣除额增加至24,000元（单身为12,000元），较2017年的12,700元（单身为6,350元）大幅增加。此外，由于可以逐项扣除的项目也会随着新税法的生效而发生变化，例如，市政税的最高扣除额仅为10,000元。许多人发现逐项扣除可能并不像事后那样简单。标准扣除额更为免税。
但是，在这种情况下，许多高收入者仍然使用逐项扣除，而不是其他收入类别。特别是，高收入和高成本人群通常会发现，在检查了需要扣除的项目之后，逐项扣除比标准扣除更节省税收。
2.捐赠金钱和材料：
80％的高收入者将宣布慈善税收抵免。根据美国国税局（IRS）的税收信息，使用分项扣除的高收入个人中，超过一半的人报告的捐款多于金钱。
非现金捐赠可以是衣服，家具，汽车，艺术品等，但是必须将其捐赠给合格的机构才能减税，通常是免税的非营利组织。
但您还应该注意，税务局在审查大型慈善捐款的税收方面非常严格。在2018年标准扣除额增加的前提下，当一些纳税人选择逐项扣除项目时，他们可能会通过“取消”捐赠（每年捐赠两年）来提出疑问。因为IRS知道每个收入阶层的人将捐赠多少钱。当然，如果您捐赠给合格的机构并保留捐赠证书，则不必担心审核。
3.使用税收政策制定良好的税收计划？
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在低税区注册企业的税收政策不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我区工业园区注册企业的示例。园区为注册企业提供当地企业增值税的40％至50％；企业所得税由当地保留的40％到50％来支持；税率可以达到50％以上。个体工商户（随着业务的改革而增加）可以小规模申请核定征收，核定个人税率为2％；最高税负为5.2％。
案例分析：
某公司的高级经理李某的年薪为360万元，折算为月薪30万元。
然后，您需要支付：
增值税：360 /（1 + 3％）* 3％= 104,900元
额外应付的地方税：10.49 *（7％+ 3％+ 2％）= 12,000元
个人所得税：360 /（1 + 3％）* 2％= 70,000元
总税金：
10.49 + 1.26 + 7 = 1871万
节省税款超过120万元。
4.扣除业务费用：
不必为了从收入中扣除业务费用而购买农场或开办大公司。网上聚会用品等小型企业也可以。这样的小企业经常使用家庭办公室或将其房屋用作商品仓库，可以减税；此外，电话费，办公用品和广告费用也可以视为业务费用。
5.年度计划税：
普通人只在纳税季节处理税收。但是，高收入者知道如何全年计划税收以节省更多税收。将您的爱好变成企业可以扣除业务费用。出于工作或商业目的安排私家车可要求里程奖励。如果应在收据上注明商业目的，则必须注明。简而言之，从是否可以免税的角度出发，规划您的业务，投资，甚至个人生活和娱乐活动及其支出。
6.设定合理的薪金比例：
个人所得税的原则是实行累进税率。当应税收入超过该水平时，应将超额所得税列为税项的最高点。因此，如果“月薪”或“年终奖金”很高，那么没有节税将导致更高的税率（最高为45％）。
在理解税收筹划的概念时，我们需要对以下三个概念进行一定的理解和比较：逃税，避税和节税。
1.税收筹划与逃税之间的区别是逃税的定义：根据《全国人民代表大会常务委员会关于逃税和抵制犯罪的处罚补充规定》的有关规定：未经授权隐藏和销毁账簿和会计凭证，列出支出或排除或少报账簿上的收入，或进行虚假的纳税申报。那些未缴或未缴税的人是逃税。
税收筹划与逃税本质上是不同的：逃税是一种违反税法规定并与税法相反的行为。逃税的主要手段是纳税人积极隐瞒有关纳税情况和事实，以达到少缴或少缴税款的目的，其行为显然具有欺骗性。税收筹划遵守税收法的规定，即首先，在遵守税收法的规定的前提下，现有税收法的优惠规定被用来制定最有利的与税收有关的计划。纳税人的具体业务条件。是合法的。
就法律后果而言，逃税是税法明确禁止的行为。因此，纳税人经税务机关核实后，必须承担相应的法律责任，并受到法律的制裁。世界上所有国家的税法都有隐瞒逃税行为的处罚规定。税收筹划是通过某种法律形式尽可能减轻纳税人的税收负担，其经济行为无论在形式上还是实际上都符合税法的规定。各国政府普遍对此默许，甚至鼓励的。
从社会影响的角度来看，偷税漏税是对税法的公然违反，是使用虚假声明减少纳税额的行为。因此，逃税是违反法律的纳税人的行为。为了防止纳税人逃税，地方税务机关正在走得更远加强税收征管，严格执行法律。税收筹划的成功需要纳税人和计划者熟悉税法的规定并充分理解税法的精神，同时掌握必要的筹划技巧以达到节税的目的。
二，税收筹划与避税的区别避税是指纳税人利用税法中的漏洞或不足之处，通过精心安排业务和金融活动，以实现税收最小的经济行为。负担。例如，为享受外商投资企业的“两免二减”税收优惠，中国的一些企业邀请外国客商而不愿投资。他们只使用名字来建立所谓的外资企业。另一方面，在享受外国公司的优惠待遇的同时，这是内资企业的生产和经营。显然，避税行为违背了税收优惠法制定的精神和意图，不符合政府的税收政策指导。因此，它绝不能受到法律的保护。
关于“避税”是否合法的争论一直在进行。逃税者认为，根据“法律没有明确规定它不是犯罪”的原则，避税是“合法的”。因为它确实可以在特定时间为纳税人带来利益，所以避税的概念在开始时是中立的。这也是纳税人之间的愤怒。但是，随着避税范围的扩大，对中国财政收入的影响也越来越大。政府在税法中不断增加了反避税条款。从目前的情况来看，避税不再是一种中立的行为，而是一种违法行为，甚至被法律规定或立法精神所压制。
可以说，避税是纳税人利用税法中的漏洞和不成熟之处，依靠聪明地扮演税法的“草书”来寻求税收利益。税收筹划是根据国家税法和政府税法的规定对投资，运营和财务活动进行的预先安排，旨在在发生税收义务之前节省税款。尽管避税在形式上不是非法的，但它甚至体现了“聪明”的计划者。但其实质与税法的立法意图背道而驰；税收筹划从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策旨在受到税法的保护和鼓励。
第三，税收筹划与节税的概念一致。节税是指遵守税收法律，法规的要求，合法减轻企业税收负担的行为。节税是一种合法合理的行为，其合理性体现在其行为上符合制定优惠税收政策的精神。
在中国的税收理论和实践中，目前广泛同意税收筹划的概念等同于节税。在国家税务总局出版的税收筹划书和《中国税收报告》中，税收筹划被明确定义为“通过商业，投资和财务管理活动的预先规划和安排，在税法规定的范围内”。 ， 越多越好“节税”税收优惠。
国家完全鼓励并支持节税的概念。因为节税行为通常与中国政府鼓励的项目相关，例如环境保护，高科技，裁员和再就业，引进外资和引进先进技术以及扩大企业规模等。产品出口和外汇收入，它反映了真实分离国家后顾之忧也是一个真正的强国和富人。节税行为是个人（股东），集体（纳税人）和国家税收利益的最佳组合。
最后，我们要提出一个非常明确的观点：愚蠢的人逃避税收；明智的人避免税收；明智的人可以节省税款。