1.从法律和道德的角度来看，洗钱是一种违反法律，违反道德并使非法收入合法化的行为。如果不严厉打击，很容易滋生非法和犯罪气氛；
2.在金融经济方面，国内洗钱影响了国内经济秩序，扭曲了资金和资金流动。如果纵容或无限期放大此行为，则将导致通货膨胀，货币贬值，甚至引发金融危机。1.经济崩溃：外国洗钱主要是由于外国通过一定途径将洗钱合法化。在短期内，它增加了国民生产总值，但实际上，最终可能损害其他公民，企业和国家的利益。结果与上述类似。
“洗钱”是指通过金融机构或其他机构将非法收入转变为“合法财产”的过程。一方面，通过洗钱，有组织犯罪掩盖了其犯罪活动的痕迹，可以“合理地享受”犯罪收益；另一方面洗钱活动为犯罪集团提供了干预合法企业的资金，使他们能够“合法地非法发现”并不断扩大犯罪能力。
洗钱是一种严重的经济犯罪。它不仅破坏了经济活动中的公平正义原则，破坏了市场经济的有序竞争，破坏了金融机构的声誉和正常运作，并威胁到金融体系的安全与稳定。走私，恐怖活动，腐败，逃税和其他严重的刑事犯罪与一个国家的政治稳定，社会稳定，经济安全以及国际政治和经济系统的安全有关。
对社会和国家有害。
“洗钱”一词起源于本世纪初，当时美国旧金山的一家餐馆老板发现肮脏的硬币经常弄脏顾客的“美丽手套”，因此他将在餐馆流通的硬币放入清洁剂中。清洗它。这是最初的洗钱活动。
洗钱犯罪可以与大多数犯罪并存，并且属于这些犯罪的下游。从司法的角度来看，洗钱已成为“犯罪屏障”，不仅妨碍司法活动，而且还鼓励犯罪分子具有无所畏惧的精神，促使他们继续犯罪。从财务管理秩序的角度来看，洗钱活动往往依靠合法的金融网络来清理大量黑钱，这不仅违反了财务管理秩序，而且严重破坏了市场经济主体之间的公平竞争和自由竞争规则。 ，因此对正常稳定的经济秩序有一定的负面影响。
洗钱给经济，安全和社会带来了极为严重的后果。洗钱为毒品贩子，恐怖分子，非法武器交易商，腐败的政府官员和其他罪犯的行动和发展提供了动力。由于技术的迅速变化和金融服务业的全球化，洗钱已变得越来越国际化，与犯罪活动有关的金融问题也变得越来越复杂。
作为政府“警报”运动的一部分，前专业会计师协会（AAT）主席亨利·库珀（Henry Cooper）特别强调了会计师应如何保护自己及其企业免遭洗钱。
我们不能低估洗钱对社会的危害。它与毒品贩运，武器走私和人口贩运等有组织犯罪密不可分，甚至直接用于资助恐怖活动。英国每年在这些严重和有组织的犯罪上花费超过240亿英镑。同时，许多罪犯利用会计师的专业技能和声誉来使他们的利润合法化，这些钱被用来维持其奢侈的生活。并为进一步犯罪提供资金支持。
为了避免这些风险，无论面对新老客户，会计师都进行基于风险的调查。这些调查可以保护会计师免受罚款，吊销执照甚至洗钱援助所带来的监禁等处罚。此外，它还可以保护会计师和他所属的公司免受洗钱对声誉的长期损害。
洗钱者如何使用专业人士
1.财务和税务咨询-进行大量投资的犯罪分子通常要求尽可能减少其税务负债，或者希望将资产放在遥不可及的地方，以避免将来可能产生的负债。
2.创建特殊目的的实体或其他复杂的法律安排，例如信托。这种结构试图混淆和掩盖资金与罪犯之间的联系。如果前端公司建立在难以确定受益人的司法管辖区，或者投资客户不了解该公司的业务，则财务人员应保持警惕。
3.财产和资产的购买或出售可以用作非法资金转移后（分层阶段）或洗钱完成后（整合阶段）的最终投资的担保。
4.代理机构的财务交易-会计人员可以代表客户执行各种金融服务，例如现金存款或取款，零售外汇业务，发行和兑现支票，买卖股票以及支付和接受国际资金转移。这使犯罪分子可以利用会计师将其犯罪收入带入金融机构。
以上情况说明了为什么有必要经常进行基于风险的综合调查，以使您能够及时了解客户及其业务的变化。客户的特定需求在不断变化，现有的正常业务关系并不意味着这些客户将来将不再使用它们从事非法活动。
了解洗钱行为并时刻保持警惕可以帮助会计师避免在他们不了解的情况下参加洗钱活动。会计人员应始终注意客户的行为和活动是否存在异常，并仔细观察其提供的信息与实际信息之间是否存在差异，例如非正常的资金流动或交易数据的差异。 。
询问您的客户
通过研究客户的业务领域来了解他们的风险水平。例如，如果您是一名专门从事税务工作的独立从业人员，但是客户在大型房地产交易中选择了您的服务，那么您应该警惕为什么选择您的公司来从事这项工作，而不是将其移交给特殊房地产贸易公司。
直接询问客户可以帮助确认这些危险信号，因为如果遇到不一致或异常的交易，客户通常可以直接说明原因；如果他们回避这些问题，或者给出的答案含糊不清，现在该提防了。在正常情况下，通过并排询问客户几个问题，您会发现隐藏在异常背后的真实情况。
及时采取行动
如果您发现您的客户涉嫌洗钱，则应立即向您的反洗钱报告官员（MLRO）报告，或提交可疑活动报告（SAR）。您有这样做的法律义务，您的信息将有助于执法机构采取行动。提交可疑活动报告将帮助您在大规模刑事调查中更全面地了解案件，因此，您提供的信息越详细，对警察的帮助就越大。
可疑活动报告是机密的，提交的内容并不代表客户关系的终结。如果您的客户无罪，那么您与客户的关系将不会受到损害。
值得注意的是，根据最新的刑法声明，会计师向客户披露他/她已提交有关其涉嫌洗钱的报告，或有关方面正在对客户进行刑事调查。这也违反了法律。
最终建议
总之，洗钱对会计行业构成了严重威胁。洗钱者不应使用会计师，及时举报可疑活动，并尽最大努力保护自己和企业的利益与声誉。