首先用红色冲洗3月和4月的暂定估算条目,然后按故障单输入该帐户。如果存在差异,则可以计入相关成本或费用中。
贵公司的问题:已收到货物并已付款,但是尚未获得增值税输入发票。
税收处理:涉及两种税收:增值税和所得税。换句话说,这部分商品的销售应缴纳17%的税,并且没有可抵扣的输入。此外,清算所得税时应增加这部分库存的成本。
会计处理:您可以用应付的临时估算来对冲预付款,附件是B公司的注销证书和公司董事会的决议(声明,决定如何处理,领导者签名) )
您说的应该是收货尚未到货的情况,因为已从库存中收到实物,但是在收到发票之前不知道价格和税款。通常,这不会计入,并且发票到达时将一起完成。;但是,如果您必须等到账单还没有到月底,则需要临时估算存储量以保持帐户的一致性(月底有些单位库存),请执行以下操作:如果临时估算为10万,实际20万元
借款:库存商品/原材料等100,000
贷款:应付帐款-临时帐款-**制造商100,000
下个月收到发票,然后将其写回到中期估算中。
退回时:借入:应付帐款-应付临时帐款-**制造商100,000
贷款:库存商品/原材料等100,000
补货时:借:库存货物/原材料等200,000
应付税款-应付增值税(进项税)34,000
贷款:应付帐款-**工厂234,000
以上两项也可以合并:
借款:应付帐款-临时应付帐款-** 1000,000家制造商
库存商品/原材料等1000,000(20W-10W)
贷款:贷款:应付帐款-**工厂234,000
因此,您提到的情况只有在预估价格与实际价格完全相同时才发生,因此要收取相同的金额,然后进项税就可以了。
这样说,我想知道您是否能理解。