首先用红色冲洗3月和4月的暂定估算条目，然后按故障单输入该帐户。如果存在差异，则可以计入相关成本或费用中。
贵公司的问题：已收到货物并已付款，但是尚未获得增值税输入发票。
税收处理：涉及两种税收：增值税和所得税。换句话说，这部分商品的销售应缴纳17％的税，并且没有可抵扣的输入。此外，清算所得税时应增加这部分库存的成本。
会计处理：您可以用应付的临时估算来对冲预付款，附件是B公司的注销证书和公司董事会的决议（声明，决定如何处理，领导者签名） ）
您说的应该是收货尚未到货的情况，因为已从库存中收到实物，但是在收到发票之前不知道价格和税款。通常，这不会计入，并且发票到达时将一起完成。;但是，如果您必须等到账单还没有到月底，则需要临时估算存储量以保持帐户的一致性（月底有些单位库存），请执行以下操作：如果临时估算为10万，实际20万元
借款：库存商品/原材料等100,000
贷款：应付帐款-临时帐款-**制造商100,000
下个月收到发票，然后将其写回到中期估算中。
退回时：借入：应付帐款-应付临时帐款-**制造商100,000
贷款：库存商品/原材料等100,000
补货时：借：库存货物/原材料等200,000
应付税款-应付增值税（进项税）34,000
贷款：应付帐款-**工厂234,000
以上两项也可以合并：
借款：应付帐款-临时应付帐款-** 1000,000家制造商
库存商品/原材料等1000,000（20W-10W）
贷款：贷款：应付帐款-**工厂234,000
因此，您提到的情况只有在预估价格与实际价格完全相同时才发生，因此要收取相同的金额，然后进项税就可以了。
这样说，我想知道您是否能理解。
1.首先将货物暂时放入仓库
如果有类似商品的过去购买价格，则临时估价将作为该价格（不包括增值税）；如果没有过去的价格，并且无法更准确地估算，则可以根据售价减去平均总价（不含增值税）额定购买价格（不含增值税）
借入股票xxxx
应付贷款帐户xxxx
2.一月底结转的销售成本
借入主要业务成本xxxx
贷款库存商品xxxx
同时确认营业收入（开具增值税发票）
应收帐款
贷款主要业务收入
应付税款-应付增值税（销项税）
3.收到增值税发票后
红字临时估计
借入股票-xxxx
应付贷款帐户-xxxx
借入主要业务成本-xxxx
贷款库存商品-xxxx
根据实际价值重新预订
借入股票
应付税款-应付增值税（进项税）
应付帐款
借用主要业务成本
贷款库存商品
特别是，在第一次临时估算中，由于未获得增值税购买票，因此无法计算增值税进项税额，也无法进行增值税抵扣。进项税只能在获得购票单时计算。
扩展数据
假设我在一月份有1个产品的存货，总价为10元，我想出售其中2个。第10条），售后结转费用为20元。当我实际购买商品时，假设我有2件，总价为22元。我应该重做临时条目，怎么办？我应该结转1元钱吗？即，借入主营业务成本1，贷款库存商品1，如何反映在库存清单上？
购买和临时估算库存时，请借：库存商品-临时估算10
贷方：应付帐款10
发票到达时：红色为红色，借款为：应付帐款10
贷款：按库存估算的商品10
根据发票的实际金额，借入：库存货物
贷方：应付帐款22
结转费用；借：主营业务成本10 + 11 = 21
信用额：库存商品21