它可以帮助企业依法纳税，合理避税。例如，在公司成立之初，有必要根据公司业务的性质选择合适的公司组织形式，尤其是同时具有增值税和营业税业务的公司；在经营过程中，还必须注意税收法律政策的规划，例如，如果产品涉及技术，则应考虑申请高新技术企业资格或软件企业认证，以便享受所得税优惠或增值税退税政策；在企业合并和分立过程中，还必须注意了解国家税收政策，以节省企业税收。
这个问题是正确的。税收筹划是以最低的成本获得企业的最大利益。
1.B
2.B
3例
4.C
5.D
6例
7.D
8例
9D
10位
“从销项税中扣除的进项税最多占销项税的20％”
仅考虑这种情况，应该选择没有任何税收筹划的小规模纳税人。
（320 / 1.17 * 0.17-320 / 1.17 * 0.17 * 0.2）= 37.20-一般纳税人应缴纳增值税
320 / 1.03 * 0.03 = 9.32-小型纳税人支付增值税
问题是您的年销售额已达到320万，而且该税不会批准您成为小规模的纳税人，除非“四舍五入到零”。
这样的考试题。 。 。无语。 。 。
增值税税收筹划主要考虑以下三个方面：
一，企业设立的增值税筹划（节选）
1.企业形象选择
人们普遍认为小规模纳税人的税负比普通纳税人重，但是如果您是高科技公司，其附加值就相对较高，选择小规模纳税人的成本效益更高。纳税人。
2.企业采购活动的增值税计划（略）
3.公司销售活动的增值税计划（略）
粮食和酒类的第一固定税率为每斤0.5元，按20％的比例税率。此问题未给出每斤0.5元的固定税率（一斤= 500克）。
计算过程：
1.在计划之前，尚未建立销售部门。酒厂应缴纳以下消费税：
1000 * 12 * 1 * 0.5 + 1000 * 1400 * 25％= 356000（元）
应缴增值税的销项税为：
1000 * 1400 * 17％= 238000（元）
2.计划后，成立分销部门。酒厂应缴纳以下消费税：
1000 * 12 * 1 * 0.5 + 1000 * 1200 * 25％= 306000（元）
（将酒厂和分销部门作为一个整体）应缴纳的增值税销项税为：
1000 * 1200 * 17％+ 1000 *（1400-1200）* 17％= 238000（元）
忽略城市建设税和教育附加费，计划后可比计划前少缴的税额为：356000-306000 = 50000（元）
税收筹划的实质是依法合理纳税，将税收风险降到最低。税收筹划具有以下特征。
1.合法性是指税收筹划只能在法律允许的范围内进行。违反法律规定，逃避税收负担，应承担相应的法律责任。征收关系是征税的基本关系，税法是规范征收关系的基本准则。纳税人有依法纳税的责任和义务，税务机关的税收行为也必须受税法的约束。纳税人负有纳税义务后，应当按照税法规定及时，足额纳税。未能缴纳，减少或延迟缴纳税款是违法的，税务机关应按照税法的有关规定予以处罚。不可否认，纳税人为逃避和减轻税收负担而逃税应受到法律的制裁。但是，当纳税人从事商业或投资活动并面临两个或更多个税收计划时，纳税人可以设计和计划最低合理税收，并选择低税收负担计划。这也是税收政策指导经济和规范纳税人商业行为的重要作用之一。
2.进步是指事先计划，设计和安排。与经济行为相比，纳税行为具有滞后性。企业仅在交易发生后才有义务缴纳增值税或营业税。所得税是在实现收入或分配收入后计算的；财产税仅在购买财产后才支付。这客观地为纳税人提供了在纳税前进行预先计划或安排的机会。另外，纳税人和税收对象的性质不同，税收待遇也常常不同。这样，纳税人可以结合自己的实际情况，根据税法和税收制度的具体规定做出投资，管理和财务决策。如果已经开展了业务活动，则应纳税额已确定，然后寻求少缴或不缴税应视为税收筹划。
3。目的性是指纳税人的税收筹划，其目的是减少税收并寻求最大的税收利益。寻求税收优惠有两个含义：一是选择低税收负担，这意味着低税收成本，而低税收成本意味着高的资本回收率。第二个是税收时间的延迟（非稀疏税收行为）税收期限的延迟等同于企业在延迟期间获得了等于延迟税收的政府无息贷款。另外，在通货膨胀的环境中，延误纳税时间也可以减少企业的实际税收支出。4。全面是指以下事实：税收筹划应着眼于纳税人总资本收益的长期稳定增长，而不是个人税收负担的水平或纳税人总体税收负担的重要性。这是因为一种税种少缴而另一种税种可能多缴，总的税负可能不会减少。此外，减少税收支出的计划不一定与最大化资本收益的计划相同。在做出投资和运营决策时，除了考虑税收因素外，还必须考虑多种其他因素来做出全面决策，以实现使总体收益最大化的目标。
5。风险是税收筹划活动由于各种原因而失败的代价。税收筹划过程中的操作风险是客观存在的。这主要包括：首先，日常税收计算是从表面或地方角度根据税收法律进行操作的，但是由于对相关税收政策的掌握不准确，导致事实上的逃税行为并因未缴税款而面临税收处罚。依法纳税。第二个是未充分适用和执行相关税收优惠政策的风险以及可能受到罚款的风险；第三是在系统的税收筹划过程中对税收政策完整性缺乏充分把握的风险；第四是企业的情况如果不进行全面比较和分析，规划成本大于规划结果，或者规划方向与企业的总体目标不一致。从表面上看，有结果，但实际上，公司没有从中受益。
以上特征的存在决定了税收筹划是一门综合性学科，涉及税收，会计，财务，业务管理和运营管理等多个方面的知识。它的专业精神很强，需要很强的专业技能来操作，以避免风险。
根据中国现行税法，如果当年在国外一个国家（地区）中的企业所支付的间接税额低于该国家（地区）的计算信用额度，则应使用该税额该金额作为境外所得税抵免，实际从企业应纳税所得额中扣除；如果超过信用额度，则该信用额度应作为当年的海外所得税抵免额。年内，扣除当年可抵扣税款后的余额将用作抵免额。
针对这个问题，在A国，所得税为20％，返国支付5％的所得税，实际税后利润为75万；在B国，所得税为30％，实际税后利润为700,000。超过30万元人民币的中国企业所得税税率的税额，在以后年度需要抵扣后，使用年度可抵扣额度抵免额抵销当年的可抵扣额，而超出5项的部分一年期间将不会被抵消。如果选择B国，则不仅需要占用30元的资金（比税率高25％的税），而且这部分税将来可能无法抵销。因此，从税收的角度来看，应该选择A国。