2018年税收筹划新思路

提问时间：2020-01-26 21:08

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admin 2020-01-26 21:08

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税务筹划这个行业发展趋势，以及未来怎么样？

税收筹划行业对当前行业发展趋势相当有利。对于合伙经营的个人，在税收方面仍然有某些好处。未来的税收筹划将非常好。个人意见

税务筹划与纳税筹划的主要区别有哪些？

实际上，税收筹划是税收筹划，两者具有相同的含义。

税收筹划是指在遵守税法意图且不违反税法的前提下，选择优化的税收解决方案来减税。税收筹划是一定时期市场经济发展的必然产物。

税收筹划是现代企业财务管理的新思路，通过税收筹划，企业可以获得更高的财务收益，可以节省企业资金，最大化企业收益。

2019年个税筹划有必要吗

我认为这是必要的。例如：

一，“计算”应缴个人所得税的最重要因素：首先确定税项，然后自然确定适用的税率和应纳税额算法；

2.适用于个人税项的税项不同，算法不同，应纳税额也不同（个人税项安排的原则和计划的重要来源之一）

3.基于个别特殊情况（补偿劳动合同的补偿）的特殊算法

第四，考虑单个税项的“偶发”税负（劳动报酬增值税，有限责任公司个人股东的股息税负）

对增值税税收筹划的几点思考

税收筹划是指通过在法律允许的范围内合理使用国家会计和税收政策，提前规划和安排经营，投资和财务管理，以实现税收最小化的目的。其特点主要表现在对税法的透彻掌握和对纳税行为的事先安排。没有这两点，它也就偏离了合法性，属于逃税类别。

众所周知，国家税法要求纳税人依法纳税，其税额取决于所适用的税种，税基和税率。这使税收筹划可以从四个基本点开始。

1.对于纳税人，合理划分会计单位和一般纳税人单位至关重要。例如，如果公司要设立分支机构，则有两个选择：分支机构和子公司。在预测初始利润的前提下，如果公司位于优惠税区或利润在国家规定的二级照管税率之内，则设立子公司。公司更具优势，可以节省税收，甚至享受新设立企业的免税政策；相反，如果预计分支机构最初会亏损，则设立分支机构更为有利，因为它可以与母公司合并税款并起到减税的作用。

2.税种，不同的税种有不同的法律法规，适用于不同纳税人的具体税种也不同。因此，必须针对每种不同的税收类型计划节省税的方法，包括增值税，营业税，消费税，企业所得税和其他税种。规划。例如，企业组内的不同纳税实体相互提供产品和服务，向产品提供增值税，向服务提供营业税，并通过合理的规划在集团内确定税种，税额，甚至所得税。可以更改。

3.税基，即税基。这是征税的基础。国家税法和会计准则在税收基础方面有很大不同，这为税收筹划提供了广阔的空间。例如，《企业所得税法》规定，制药公司最多可缴纳其税前总收入的8％。公司可以在盈利的前提下增加此项费用，不仅可以节省所得税，还可以用于未来的市场开发和产品开发。营利发挥积极作用。另一个例子是库存评估方法的选择。库存评估方法包括个人评估方法，加权平均法，移动加权平均法，先进先出法，后进先出法等。一旦确定了该方法，通常不允许更改一年之内，企业是合理的。库存评估的方法也可以用来达到递延税项负担，增加当前现金流量，减轻资金压力，节省财务成本的目的。例如，当库存看涨时，可以采用后进先出的方法人为地增加产品成本并降低公司利润。当库存看空时，FIFO方法也可以用于减少公司利润，从而减少当期所得税。

4.税率。在一定税基的基础上，税率水平将起决定性作用。目前，中国有许多税率优惠政策。切实地理解，掌握和使用它们对公司收入有重大影响。例如，为了加快旧区（基础地区），较少地区（少数民族地区），边境（边境地区）和贫困地区（贫困地区）的发展，税法也做出了相应规定：企业应减免税。经主管税务机关批准后，连续三年征收所得税。企业可以利用这种特殊的税收优惠来选择在这些领域进行投资，并充分利用这些领域的资源条件。目前，中国对高新技术产业技术开发区，东北老工业基地等地区实行优惠税率。再举一个例子，当刚刚引入2005年终奖的新税收计算方法时，税收筹划专家提醒人们提防“ 6001”现象。 “ 6001”现象是指单位颁发年终奖时，虽然6001元的年终奖是6000多元的1元，但是6000元的税是275.1元。结果，年终奖6001元的税后实际收入比年终奖6000元少274.1元。当前的税法中有一些优惠的所得税政策鼓励失业人员的安置。例如，当年新成立的劳动力就业服务企业在城镇失业人员中的安置超过了企业总人数的60％，经主管税务机关批准，可以免征所得税3年。企业免税期届满后，当年新安置的求职者占公司原雇员总数的30％以上，但须经主管税务机关审核批准，减半可减为2年份。

可以看出，通过有效的税收筹划，在税法规定的范围内合理减轻税收负担，可以增加企业的营业利润和现金流量，增强企业的竞争和抵御风险的能力。需要说明的是，企业进行税收筹划时，必须根据企业的生产经营特点充分考虑。例如，企业可以通过购买大量的固定资产来增加年度折旧额，以达到减免所得税的目的，而忽略企业，如果通过贷款解决现金流不足的问题，将导致巨额财务费用。收益损失。其次，作为业务计划者，应时时注意国家的新税收法律法规，并不断调整税收筹划方法和方法，以免发生税收违规情况。法规和政策导致逃税。例如，在2005年1月1日之前，以节省税收调整的方式分配了年终奖，但在2005年1月1日之后，一次性分配更为有利。通过这种及时的调整，可以在不违反税法的情况下最大化员工的利益。第三，税收负担作为现代社会经济活动的主体，往往不是问题的全部考虑，必须与企业的发展息息相关。全面考虑目标和战略计划，全面实现利益平衡，在促进中发挥积极作用。