王振东税收筹划课后习题答案

<纳税筹划>第三章课后案例1的答案

1. 100 * 500,000 * 17％-170万* 17％= 4,830万* 17％= 821.1万元

2. 80 * 500,000 * 17％-170万* 17％= 3830万* 17％= 6.511亿元

3821.1万-651.10万= 170万元（元）

4.储蓄率？ 170 / 821.1 * 100％= 20.7％

求税务会计与纳税筹划第九版课后习题答案（盖地）编著

税务会计与税务筹划第九版课后习题答案（封面），编成如下：

税收筹划——案例分析题

蓝天航空本身提供运输服务，其运费被视为超出价格的费用，因此该运费须缴纳增值税100000 / 1.17 * 0.17-8000 = 5470.09。也就是说，企业必须支付增值税75470.09。

蓝天找到一家运输公司为其提供运输服务。它可以从运输公司那里获得运输行业的发票，从而可以按其金额的7％扣除销项税，这意味着企业必须缴纳63,000税。

2虽然从一般纳税人企业购买原料的价格昂贵，但可以抵扣340元的销项税。

如果不扣除从小规模纳税人那里购买的商品，这将使从一般纳税人那里购买商品的成本降低。

江南大学税收筹划作业

一，

1）公益捐赠支出所得税前税前调整= 18-100 * 12％= 6万元

2）企业研发费用扣除所得税前的费用= 20 *（1 + 50％）= 30万元（加上100,000的扣除额）

3）2008年应纳税所得额= 100 + 6-10 + 35 + 2.3 + 0.8 = 13.41亿元

4）2008年应交所得税金额= 134.1 * 25％= 33.52万元

5）计算应缴纳的2008年所得税额= 33.525-25 = 85200元

二，

1.从税收筹划的角度来看，达美纺织工业问题的关键在于它没有充分利用农产品的税收优惠政策。如果公司将农场和纺织厂划分为两个独立的法人，则将产生更好的税收节省。

我们仍然以2003年公司的生产情况为例：公司将农场和纺织厂划分为两个独立的法人，农场生产的棉花直接以1300万元的价格卖给了纺织厂；纺织厂将棉花编织成坯布的销售情况：

（1）农场出售给纺织厂的棉花价格按正常成本利润率确定。当年的棉花销售额达到1300万元。因为它生产和销售未经加工的棉花，所以它满足了农业生产者生产和销售农产品的条件，因此他们可以享受零税负的免税待遇。

（2）纺织厂在农场购买的棉花被视为农产品，可以根据购买量计算进项税的13％。如果在坯布生产期间出现其他辅助材料，则纺织厂应在当年支付增值税。对于：

2100×17％-1 300×13％-58.5-45 = 84.5（万元）

城城建税和教育费附加共计8.45万元。

从公司整体利益出发，经规划，企业少缴增值税169万元，少缴城市建设税和教育附加费16.9万元，实际少缴税金185.9万元。

企业增值税税负率下降到4.02％，实际下降8.05％。

求税务会计与税务筹划答案

（1）

公司A采用了分销处理方法。

应纳税额= 500×210×17％-50×1250×3％= 15975

收入金额= 500×210-50×1250-14375 = 28125

（2）

甲公司采用来料加工方法。

应付增值税= 82×500×17％= 6970

收入金额= 41000-5375 = 35630

相比之下，使用进料的加工方法比分配加工方法可多赚7505元（35630-28125 = 7505）。

可以看出，与分配处理相比，该业务对于企业A在现有条件下采用进料处理更具成本效益。

（3）

乙公司采用分销和加工方式

应付增值税= 50×1250×3％= 1875

收回成本= 500×210×（1 + 17％）= 122850

（4）

乙公司采用委托加工方式

应付增值税= 0

收回成本= 50×1250 + 4100×（1 + 17％）= 110470

通过乙公司回收成品的成本及其应缴增值税金额的计算和比较，

可以断定，乙公司选择委托处理器更具成本效益，因为该产品的处理方式比分销方式更好

加工回收成本减少12,380元，应交增值税减少1,875元。

在任何商业活动中，征税都不是唯一的标准。

跪求税务筹划题目答案

经计算，东苑服装厂生产这批服装时，可获得电，燃料等可抵扣的增值税进项税额3200元。由于东方服装店是小规模的增值税纳税人，只能提供税务机关开具的增值税发票，征收率为6％。东苑服装厂从东方服装店购买面料，取得进项税7,500元（（125,000元x 6％）。

6道税收筹划题目

首先，您需要了解公司需要支付的税款类型以及税款计算的依据。您说的折旧与流转税无关！首先让我谈谈题外话。如果您购买固定资产用于生产和经营，除了汽车等税法，只要您有特殊发票，进项税就可以抵销销项税！

回顾过去，您所说的固定资产折旧是企业获利时需要缴纳的所得税。他的计税依据是企业收入！计算方法是税前减税项目+税增加项目=所得税应付金额前的利润，然后乘以适用税率就是您要支付的所得税！注意：税前利润为收入成本费用税！您所说的固定资产折旧是所涉及的成本（生产）和费用（管理）。更高的成本是否意味着更低的利润？收入低吗？我应该少交些所得税吗？ ....