对于企业而言，税收筹划可以合理地节省税收，减轻税收负担并减少现金流出。因此，企业可以创造更好的经济效益。但是，有时节税者和避税者没有或不能完全由计划者控制。它还需要各个部门的协调与合作，例如企业内部财务，管理和销售。可以达到创造最大经济效益的目的。
例如，出于更新设备和恢复闲置资产的目的，有时公司会出售未使用（已使用）或正在使用的固定资产。但是，高昂的售价并不一定会导致大量现金流入。
假设该公司打算出售已征收一年消费税的游艇。该游艇的原始账面价值为2000万元，并已计提折旧50万元。如果企业以2000万元的价格出售游艇，则由于人民币超过原价；根据《财政部和国家税务总局关于废旧商品和机动车辆增值税政策的通知》（财税[2002] 29号）的第二次通知：机动车辆，摩托车和游艇，如果售价超过原始价格，则应按50％的减免率征收增值税；如果售价不超过原始价格，则免征增值税。企业为此必须缴纳的增值税为：[2020÷（1 + 4％）×4％]÷2 = 38.85万元，企业净收入为2020-38.85 = 1981.15万元。如果企业将销售价格降低至199万元，尽管从购买者那里获得的收入减少了21万元，由于税收义务的消失，企业的纯收入将增加1999-1981.15 = 178,500元。另外，由于销售价格的降低，企业已经掌握了交易的主动性，完全有可能对购买者提出更优惠的付款要求，例如要求他们提前付款。这样，公司现金流入的增加远远不止是178,500元。
因此，仅靠一个部门的运作就很难完成出售此类资产的公司税收计划。确定销售价格，产生税款义务以及计算税款需要财务，销售和管理部门。相互配合，共同为企业寻找可以获取最大利益的价格，从而达到节约税收的目的。
当然，香港的税收比内地的税收便宜。但是，如果您在内地工作，则必须缴纳内地税。没有办法在香港纳税。
外资企业计税时需要考虑很多因素。另外，企业各有特点，优先顺序也有所不同。
注意跨国业务战略和管理模型。在进行税收筹划时，外国公司必须首先考虑与其海外总部的全球业务战略和管理模式进行合作。如果外国公司仍处于销售其海外产品和占领市场的阶段，则必须集中精力制定关税和增值税计划；在加强售后服务和特许经营权转移的阶段，他们必须关注商品和服务的混合销售。转让特许权的规划和预扣所得税，以及转让无形资产的营业税；随着它发展到生产，管理和建立区域研发中心的阶段，重要的是要考虑企业所得税的优惠政策和最轻便的总体税收筹划。
例如，在此阶段，一些跨国公司在线下载软件，执行在线网络升级，维护并计划关税和相关的营业税。已经全面考虑了几种税收。
考虑企业的组织形式和功能外国公司在计划税收时，还必须考虑其在中国的组织形式和功能。我们知道，在中国，外商投资企业和外国企业的法律地位不同，因此其纳税义务也不同。外商投资企业在中国有无限的纳税义务，外国企业在中国有有限的纳税义务。不仅如此，外国公司不可避免地要受中国市场准入程度的约束，这意味着不同类型的外国企业组织必须获得相应外国经济贸易部门的批准，其业务范围也必须得到中国有关部门的批准。工商管理部门。
因此，在税收筹划中，必须充分考虑对外贸易，工商和特殊行业主管部门的规定。只有这样，才能降低国家管理造成的税收筹划其他方面的风险，并确保税收筹划计划在合法和合规的前提下有效。
例如，国家对法律咨询，人力资源服务和其他特殊行业有一定的限制。通常，外国公司只能以代表处的形式在中国开展业务。在代表处的税收管理中，税收通常基于将资金转换为收入的特殊方法。代表处的这种征税方法易于计算，可以确定税收负担。因此，只能根据其支出执行税收计划。如果超出了代表处的业务范围，那么收入和交易的税收筹划将带来其他风险。当然，随着外国公司在中国的发展和国家政策的变化，您也可以考虑使用更复杂的公司组织形式来享受特定的税收优惠。例如，中国最近授予外国投资公司诸如投资公司产品的研发，销售，进出口的职能。相应地，他们还享受税收优惠，例如研发费用，扣除额和再投资退税。投资公司还可以计划开展大量业务以享受某些税收优惠。
了解国际税收协调和中国税收制度的状况。外国公司在进行税收筹划时必须考虑与海外总部进行税收安排的协调与协调。鉴于不同国家的税收制度不同以及签署税收协定的情况不同，税收协调尤为重要。例如，许多跨国公司已经在其海外总部所在的国家/地区签署了多边税收转移定价协议，例如预先定价方法。一旦签署，它们将保持稳定数年。因此，外国公司在中国从事产品的生产，投资，分销和进出口业务时，必须充分考虑APA与海外总部的协调与合作。否则，它将影响公司在全球范围内建立的税收计划，并遭受不必要的税收。调整。
外国公司在进行税收筹划时，还必须考虑中国目前的税收制度以及税收的实际征收和管理水平，甚至还要考虑一些当地的具体财政政策。例如，出口退税为企业带来了巨大的税收利益。从理论上讲，应增加购买的国内原材料的总量，以增加退税额并降低出口产品的成本。但是，中国实际的出口退税要花很长时间，而且复核过程比较复杂，并且要受当年的出口预算的限制。因此，外国公司需要计算退税的时间价值，并考虑退税计划的及时性和成本。
此外，在我国某些经济特区，实行了部分已交税款的退还，地方税费的减免。其中一些好处不是标准化的，甚至是非法的。在税收筹划中也需要仔细考虑。
分析财务管理方法和人员素质对于外国公司进行税收筹划，他们还必须考虑企业现有的财务管理方法和人员素质。一般而言，外国公司使用一套全球集成的财务计算机软件，可以确保跨国公司财务信息的快速有效管理，并在此基础上考虑到某些国家的特殊税收要求。这种财务管理报告系统与税收征收和管理要求必然有所不同，但只是程度不同。因此，为了完成相应的税收筹划目标，外国公司经常需要准备满足中国税收法规特殊要求的计算机辅助软件，有些甚至需要复杂而详细的人工对账和汇款工作。目前，税收筹划必须考虑这种联系和协调的效率和成本，特别是对于税收人员少且税收管理经验不足的公司。否则，即使实施了以巨额成本雇用世界五大会计师事务所的员工的税收计划，实际的实施也将大大减少，收益将超过收益。
对于股权转让，税务机关将征收十分之五的印花税，溢价部分将征收所得税，并且需要审计报告。
可以使用拆分技术，即在法律和合理情况下，税收筹划技术可以直接在两个或多个纳税人之间拆分收入和财产并节省税款。适用的应税收入少于300,000。税率为20％。如果应纳税所得额超过300,000，则适用税率为25％。如果企业的应税收入为500,000，则应按25％的税率征税，应缴所得税为125,000。在影响生产经营的情况下，平均分为两个，平均分为两个企业，应纳税所得额为10万元，所得税减少2.5万元。
我可以从万方数据库下载论文。您去万方搜索并给我标题。我将免费下载。
税法规定的各种税费包括：增值税，消费税，营业税，城市维护建设税，资源税，所得税，土地增值税，房地产税，车船使用税，土地使用税税收，教育附加费和矿产资源补充税。