补发的工资如何合理避税

提问时间：2019-12-23 15:12

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admin 2019-12-23 15:12

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企业给员工发放工资如何合理合法避税

合理避免员工工资的税收，目前常用的方法如下：

（一）在扣除应纳税额之前，尽量安排工资分配；

（二）改善职工福利，减少名义收入；

（3）可以采用延期或提前的方法来大致平均月薪收入；

（4）纳税人在尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。

其中：改善员工福利和减少名义收入的方法有：

（一）企业提供住所是合理避免个人所得税避税的有效方法；

（二）企业提供度假旅行津贴；

（三）向保险公司购买理财保险；

（4）其中一部分包含在工资单中，其余的工资通过发票偿还；

（五）争取税务部门的更多利益，争取更多利益；

（六）实物分配；

（7）多付公积金（但同一家公司也面临多付，好像重庆的出资比例是确定的）

（8）公司提供员工福利设施。如：

①公司免费提供午餐，或公司直接支付合作伙伴管理费；

②企业提供并安排免费医疗补助；

③使用企业提供的住宅设备；

④企业提供运输；

⑤企业设立职工子女教育基金，为职工子女提供奖学金等。

补发工资如何交税？

默认设置是在不同税收机关的两个辖区中，一次只能扣除3500次。假设B公司的工资被扣除，B公司将不代扣代缴。

C公司应履行预扣和付款义务。可以计算3500 *的税率。税收在发行时扣除。

同时，A应在居住地的税务机关偿还税款，同时发行（B + C-3500）*税率-C扣缴部分。

为什么A要缴税？因为C的扣税率可能小于B + C的合计税率，所以A的应纳税总额将大于C代扣代缴的个人税。A从两地获得工资并满足条件自行申报个人税，应自行申报，否则构成逃税，根据《税收征管法》和《刑法》，不可避免地要支付补充费，罚款和罚款：

刑法第201条：

纳税人利用欺诈，隐瞒作虚假申报，不申报，逃避缴纳税款，占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役。年并罚款；应纳税额超过百分之三十的，处以三年以上七年以下有期徒刑和罚款。

扣缴义务人采用前款所列方法，未缴纳或未缴纳代扣，代收税款。数额较大的，依照前款规定处罚。

一次性补发的工资是否要交税

一、如果每个月的工资不超过3500元，不需要报个税；如果超过3500元，按标准报个税，但不会累积计算；个税的起征点是3500元，按月征收，工资也是按月发放，一次性补发工资是违法的，具体个税的处理，由公司会计操作，不需要劳动者自己操作；

依据《劳动法》第五十条　工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。

《个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：

1、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。

2、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。

4、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

二、如果属于补发以前几个月份的工资，可按补发月份所属期的费用扣除标准工资来计算个税，不与发放当月的工资薪金合并计算缴纳个人所得税。

补发工资大多是因企业资金紧张或短缺、调整工资级别等原因造成。但由于个人所得税是按个人实际收到款项时进行纳税,按月计征。

扩展资料：

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%%，最低一级为3%%，共7级。

经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%%，最高一级为35%%，共5级。

比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%%的比例税率。

参考资料来源：搜狗百科-个人所得税

补发的工资如何计算应纳税额

应该按补发工资时当月的工资计算，个人所得税是按照当月工资总额计算的。

应纳税所得额 = 工资收入金额－各项社会保险费－起征点(3500元)

应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率－速算扣除数

说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。

补发的工资该如何交税？？谢谢~

应纳税工资=月工资2200 +重发余额800 +奖金余额400 = 3400元

个人所得税=（3400-2000）* 10％-25 = 115元

补发工资的个人所得税问题

在许多地方，个人所得税可以按月计算。具体地点有所不同。如：

《关于偿还前几个月工资的个人所得税计算问题的通知》（粤地税发〔1999〕239号）规定，有偿工资应按工资的工资和薪金所得分配。分别征收月额和个人所得税。

福建省地税局于2015年发布了《关于发还工资个人所得税政策的通知》（2015年第7号），其中规定：纳税人应进行政策性资本调整，职位晋升，工作调动，新员工分级，单位准备期间或因财务困难等原因退还了前几个月的工资，并且可以按照税法和财务制度处理有关帐户的情况，应将工资的偿还期限恢复到当月的工资总额。属于重新计算当月应缴纳的个人所得税，减去当月应缴纳的税款。计算每个应偿还月份应调整的税额，将其合并到应偿还月份中，并适用于个人所得税。