我可以避免保险税吗？当被朋友问到这个问题时，每个人都用怪异的眼神看着我，觉得我刚从火星上下来。他们的回答是决定性的：当然，许多保险从业者和在线文章都这么说。我在Internet上检查了它，结果确实如此。但是现实有点残酷，说购买商业保险可以避免税收，而在互联网上应用流行语只是一个传奇。
在讨论此问题之前，为了避免歧义，我们首先定义涉及的两个关键概念：保险和避税。这里的保险是指商业人身保险，而不是社会保险和团体保险，包括个人人寿保险，健康保险，事故保险和财产保险；避税是指纳税人使用税法允许的方法进行适当的税收筹划以获得某些税收利益。
保险政策可能涉及税收的三个主要地方：购买保险，保险期和支付保险费。
购买保险时，如果用于支付保费的钱是税前收入，就可以达到避免保险税的目的。在某些国家/地区，例如美国，购买的某些类型的保险是与保单持有人的税前收入一起购买的。作为一项诱人的福利，许多公司为员工提供医疗保险计划。如果雇员参加医疗保险计划，则他们将必须承担一部分保费，而这部分支出将从雇员的税前收入中扣除。这是集体保险，不是我们讨论的范围；如果员工认为公司的医疗保险不足或不好，并选择自己购买个人商业医疗和牙科保险，则其保费也可以从税前收入中扣除。购买医疗和牙科保险的自由职业者也是如此；人寿保险费通常没有税收优惠，但是在某些国家（例如澳大利亚）也有例外。退休金“年金基金”可以包括一些人寿保险，例如死亡，完全伤残等，这部分保费直接从年金基金帐户中扣除，年金基金由税前收入组成，因此您可以享受税收好处。不幸的是，在我国现行税法体系下，这些税收优惠尚不存在。如果您不相信我，请闭上眼睛仔细思考。您是在税前还是税后向保险公司支付保费？
在保险期内，该保单也可能会获得一些税收优惠，这称为“税收延误”。也就是说，保险单中的投资收益在当年无需缴纳所得税（“税收延迟”），当缴纳保险费时将缴纳相应的税款。这项税收优惠听起来并不吸引人，但实际上，这种优惠是相当可观的。让我们看一个例子：假设有一个现金价值为10,000元的保险单，假定年投资收入为8％，税率为25％。如果您每年对投资收益缴纳所得税，则40年后的保险单的账面价值为103,000，但是如果您使用延期纳税，则每40年缴纳一次税款，账户值为217,000。当然，在许多国家/地区，以保险单为基础的递延税款是有条件的。最主要的是，保险单必须是转移风险的工具，而不是变相的储蓄或投资工具。换句话说，为了使保单符合人寿保险的定义，它必须通过一些测试标准。最常见的标准是保险金额与现金价值之比。在加拿大和美国，该比率由被保险人的年龄决定。例如，45岁被保险人的相应比例为1：2.5；换句话说，如果该人有一份保单，则保险金额为10 10,000元人民币，现金价值为50,000元人民币，则该保单将不被视为人寿保险单，并且会失去税收优惠。目前，中国还没有对保单收益进行“减税”。原因很简单：中国没有对投资收入征收所得税。因此，在中国购买保险可以免除保险政策投资所得税是很荒谬的。你为什么不避免呢？
最后，在支付保险费时也有可能避税。首先是个人所得税。由于保险公司的赔偿是对被保险人的保险事故的经济赔偿，因此所支付的保险费是按照保险合同支付的金额，而不是个人收入，因此不存在缴纳个人所得税的问题。第二是遗产税。据我所知，没有一个国家对政策受益人获得的纯粹死亡抚恤金征收遗产税。如果它是一种具有帐户值的新型人寿保险单，与上述保单投资收益的税收递延类似，在美国和其他国家/地区，则只能将通过“人寿保险渠道”的部分排除在外遗产，避免遗产税。在我国，人寿保险金也可能包括在遗产中。根据《保险法》的规定，在以下三种情况下，保险金被视为被保险人的财产，保险人应当按照《中华人民共和国继承法》的规定履行支付保险金的义务。中国”：（1）没有指定受益人，或不清楚受益人的指定； （二）受益人在被保险人死亡之前，无其他受益人；其他受益人。
可以看出，人寿保险费完全有可能被包括在遗产中，在中国征收遗产税时，也会征收遗产税。但是，讨论遗产税还为时过早。中国的遗产税计划仍在酝酿中。据说购买保险避免遗产税也是根本不存在的税！
简而言之，在我国现行法律制度下，保险可以免税的主张就像脆弱的肥皂泡。无需戳一下即可将其破坏。如果您必须避免这种情况，那么对客户而言，建议财产转让更为实用。香港有许多金融产品可以满足这些要求，例如传统保险和离岸信托。一旦转移成功，就可以真正满足财产安全保护的需要。
实际上，关于保险和避税的主要话题是针对高端客户，例如家庭中的富人。 由于将来会在中国征收遗产税，因此请提前购买大量的人寿保险，然后等到您的财产可以免税转让给您的孩子
商业保险作为一种财务管理工具，其避税能力有限。
目前，个人可以通过商业保险享受免税的大约两个部分：即发生保险责任事故后，受益人向保险公司支付的索偿金无需缴纳个人所得税和遗产税。 而已。
个人不必指望通过商业保险免除各种税项。 除了被保险人的三项社会保险外，被保险人可以在个人所得税之前缴纳，而所有其他费用必须在缴税后支付，包括商业保险。