从中国法律的角度来看，通过购买保险避免遗产税是合法的。根据《保险法》第二十三条第三款：“任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或支付保险费的义务，也不得限制被保险人或受益人获得保险费的权利。
保险的避税主要是遗产税的避税。国家将在不久的将来征收遗产税。个人购买高价值的人寿保险单，受益人是他们自己的孩子。这个比例将不征收遗产税。
另外，人寿保险也是避税的重要途径。申请人寿保险后，资金将从个人资产中剥离，并归入保险公司。被保险人去世后的保险利益不包括在应纳税遗产总额中。此外，人寿保险还具有变现能力。被保险人死亡后，他们通常会立即支付现金。该保险赔偿金不会被冻结，因此可以用作支付遗产税的资金来源。有两种避免对人寿保险征税的方法，一种是在生命过程中转移资产，另一种是在死亡后获得赔偿。
香港本身就是避税天堂，2006年以后就不需要征收遗产税。即使在美国，因为它是人寿保险金，因此无论在哪里购买，都可以在全球范围内征税。 避免税收和债务。 到香港购买保险的富人大多渴望“避税”，“避债”和“对冲风险”的资产转移功能。 保险是高安全性的隐性资产。 一些熟悉此事的人爆料说，一些濒临破产的中小型业主实际上将其产业抵押给内地银行以获取现金，转移到香港购买保险，并秘密地将大笔资产转移到海外。 立场，希望在“保险权利大于债务权利”的法律框架下，即使公司倒闭，手头的保险单也不会磨损并达到资产保全的目的。
我可以避免保险税吗？当被朋友问到这个问题时，每个人都用怪异的眼神看着我，觉得我刚从火星上下来。他们的回答是决定性的：当然，许多保险从业者和在线文章都这么说。我在Internet上检查了它，结果确实如此。但是现实有点残酷，说购买商业保险可以避免税收，而在互联网上应用流行语只是一个传奇。
在讨论此问题之前，为了避免歧义，我们首先定义涉及的两个关键概念：保险和避税。这里的保险是指商业人身保险，而不是社会保险和团体保险，包括个人人寿保险，健康保险，事故保险和财产保险；避税是指纳税人使用税法允许的方法进行适当的税收筹划以获得某些税收利益。
保险政策可能涉及税收的三个主要地方：购买保险，保险期和支付保险费。
购买保险时，如果用于支付保费的钱是税前收入，就可以达到避免保险税的目的。在某些国家/地区，例如美国，购买的某些类型的保险是与保单持有人的税前收入一起购买的。作为一项诱人的福利，许多公司为员工提供医疗保险计划。如果雇员参加医疗保险计划，则他们将必须承担一部分保费，这部分支出将从雇员的税前收入中扣除。这是集体保险，不是我们讨论的范围；如果员工认为公司的医疗保险不足或不好，并选择自己购买个人商业医疗和牙科保险，则其保费也可以从税前收入中扣除。自由职业者购买医疗和牙科保险也是如此；人寿保险费通常没有税收优惠，但是在某些国家（例如澳大利亚）也有例外。养老金超级年金基金可以包括一些人寿保险，例如死亡，完全伤残等，这部分保费直接从年金基金账户中扣除，年金基金由税前收入组成，因此您可以享受税收优惠。不幸的是，在我国现行税法体系下，这些税收优惠尚不存在。如果您不相信我，请闭上眼睛仔细思考。您是在税前还是税后向保险公司支付保费？
在保险期内，该保单也可能会获得一些税收优惠，这称为“税收延误”。也就是说，保险单中的投资收益在当年无需缴纳所得税（“税收延迟”），当缴纳保险费时将缴纳相应的税款。这项税收优惠听起来并不吸引人，但实际上，这种优惠是相当可观的。让我们看一个例子：假设有一个现金价值为10,000元的保险单，假设年投资收入为8％，税率为25％。如果您每年对投资收益缴纳所得税，则40年后的保险单的账面价值为103,000，但是如果您使用延期纳税，则每40年缴纳一次税款，其账面价值为217,000。当然，在许多国家/地区，以保险单为基础的递延税款是有条件的。最主要的是，保险单必须是转移风险的工具，而不是变相的储蓄或投资工具。换句话说，为了使保单符合人寿保险的定义，它必须通过一些测试标准。最常见的标准是保险金额与现金价值之比。在加拿大和美国，该比率由被保险人的年龄决定。例如，45岁被保险人的相应比例为1：2.5； 10,000元人民币和现金价值50,000元人民币，将不会被视为人寿保险单，并且会失去税收优惠。目前，中国没有保险单收益的“延税”政策。原因很简单：中国没有对投资收入征收所得税。因此，在中国购买保险可以免除保险政策投资所得税是很荒谬的。你为什么不避免呢？
最后，在支付保险费时也有可能避税。首先是个人所得税。由于保险公司的赔偿是对被保险人的保险事故的经济赔偿，因此所支付的保险费是根据保险合同支付的金额，而不是个人收入，因此不存在缴纳个人所得税的问题。第二是遗产税。据我所知，没有一个国家对政策受益人获得的纯粹死亡抚恤金征收遗产税。如果它是一种具有帐户值的新型人寿保险单，与上述保单投资收益的税收递延类似，在美国和其他国家/地区，则只能将通过“人寿保险渠道”的部分排除在外遗产，避免遗产税。在我国，人寿保险金也可能包括在遗产中。根据《保险法》的规定，在以下三种情况下，保险金被视为被保险人的财产，保险人应当按照《中华人民共和国继承法》的规定履行支付保险金的义务。中国”：（1）没有指定受益人，或不清楚受益人的指定； （二）受益人先于被保险人死亡，无其他受益人的；其他受益人。
可以看出，人寿保险费完全有可能被包括在遗产中，在中国征收遗产税时，也会征收遗产税。但是，讨论遗产税还为时过早。中国的遗产税计划仍在酝酿中。也有人说购买保险可以避免遗产税。
简而言之，在我国现行法律制度下，保险可以免税的主张就像脆弱的肥皂泡。无需戳一下即可将其破坏。如果您必须避免这种情况，那么对客户而言，建议财产转让更为实用。香港有许多金融产品可以满足这些要求，例如传统保险和离岸信托。一旦转移成功，就可以真正满足财产安全保护的需要。