随着中国经济的发展，越来越多的中国人在移居美国之前拥有很高的资产。这是令人欢迎的改进，但同时，在成为美国的“外国居民”之前，有必要为将来的避税做出计划。在成为美国的“外国居民”之前，外国公民在美国境外的收入无需在美国纳税。但是，一旦外国公民符合“绿卡测试”和“实质居留测试”，他必须就其收入提交全球纳税申报表。那么，在成为美国税法的“外国居民”之前，应该为拥有高资产的人制定什么样的资产计划，以合理地避免税收？成为美国居民后需要注意哪些税项？
信任：众所周知，一种有效的海外避税手段。信任是海外避税最有效的手段之一。
无论是慈善信托，遗嘱信托还是其他类型的信托，信托都可以作为海外财富管理的工具。
以遗产税为例。尽管中国目前免征遗产税，但在大多数国家/地区，遗产都要缴纳遗产税或遗产税。在美国，遗产税采用统一的累进税率，征收遗产税超过60万美元，最低税率为18％，最高税率为50％。在日本，遗产税税率从10％到70％分为13个等级；在意大利，实行了混合遗产税制度。征税方法是根据总继承量征收遗产税，然后根据不同的亲属继承不同比例的税...在国外，通常有人继承宝贵的物质遗产，但没有现金用于支付遗产税，但如果建立了遗产信托，则可以免除巨额遗产税。
同样，对于公益信托，也有类似的目的。
以公众信任的形式避税已经成为公司或个人投资和财务管理的重要组成部分。例如，美国联邦税法规定，为公益目的建立的公益法人实体可以享受多种税收优惠。这些政策包括：公共信托的受托人免征所得税；当公共信托财产是土地或房地产时，则征收土地税和财产税。此外，建立公益信托，客户还可以享受税收减免。
节税效应是信托业务广泛发展的重要原因。
但是，除了节省税款的作用外，该信托还具有鲜为人知的财富管理作用，它是财产的“防火墙”。由于信托针对信托资产破产的独特保护机制，并且信托的委托人和受益人通常不是同一个人，因此，如果受托人去世，离婚或破产，则不会牵涉到信托财产，债权人或配偶也不会拥有信托财产。找回它的权利。此外，用于建立信任的信任属性独立于受托人。即使受托人（通常是信托机构或私人银行）遇到破产，清算和其他业务风险，受托人的信托财产也不会受到影响。接管的代理商。
美国的税额不高，但是种类很多。购房税通常不是固定的，而是根据特定房屋征税。如果您在美国购买房屋，则必须每年缴税，具体取决于那年房屋的市场价值，缴纳1-2％。财产税率在美国各地有所不同。
税收是根据房屋的估价而定的。在实际估值过程中，估值与市场价格之间通常会有很大差异。这主要是由于当地政府要求低估大型房地产的价值以吸引外资的缘故。通常，估值只设置为3
您是在说美国未获得“绿卡”的中国人吗？
根据美国税制，您是美国的非居民外国人。
非居民外国人被视为美国税收的非居民，通常只对美国来源的收入负责。
根据美国税法，符合以下条件之一的任何人都是居民外国人，否则就是非居民外国人。
1.进行“绿卡测试”所谓的“绿卡”是指美国合法永久居民的身份。该身份是从美国移民局根据瓷砖去除法发行的外国人登记卡获得的。持有“绿卡”的外国人有权在美国永久居留或工作，也被视为美国税收居民。
2.实际在场测试（实质在场测试）该测试用于检查外国人在美国的停留时间，而不是其移民身份。即使外国人没有持有“绿卡”，只要他/她今年在美国居住了183天；或者他或她在本年度在美国居住了至少31天，并且在本年度和前两年在美国累积了183天，将被视为居民外国人。这里的累积时间不是3年。
简单地将这段时间内在美国的实际停留天数相加，应遵循《内部税收法》第7701（b）（3）条规定的规则：一年中的停留天数乘以1 ，并将上一年的住宿天数乘以1/3。上一年的天数乘以1/6 ...如果俄罗斯人在1997、1998和1999年在美国停留120天，则连续三年在美国停留的总天数为根据上述规则为期180天。少于183天的法定工作日，俄罗斯人在1999年不是美国税收的居民外国人。但是，如果他们在1999年在美国居住123天，则他们将符合实际的居住条件，并被视为居民在美国的外国人税收。
可以看出，应用第二个条件的关键是确定外国人实际在美国停留的天数。一般来说，它会在一天中的任何时间出现在美国（包括美国50个州和哥伦比亚特区，美国领海以及与美国领海相邻的海床和底土，美国享有根据国际法探索和开发自毁资源的专有权）立即开始在美国的实际居住一天。但是，在某些情况下，在美国停留的时间不应被视为在美国停留的时间； （1）在美国以外的两个地方之间旅行，但经过美国少于一个小时的时间。例如，一个中国人从中国上海旅行到墨西哥墨西哥城，然后在美国夏威夷州过境。只要中国人在夏威夷的停留时间少于24小时，就不能算作在美国实际停留的一天； （2）因突发疾病需要留在美国； （3）在美国无权享受一揽子税收优惠免税的天数。根据美国法律及其国际税收条约，国际组织的全职雇员和经美国政府认可的外国政府代表在美国享有免税待遇。参加慈善多行业筹款比赛的合格外国教师，学生，受训者和专业运动员也被视为免税人员。因此，他们在美国免税的天数不应计入他们在美国居住的实际天数。
此外，即使外国人符合第二个条件，如果该人在美国停留少于183天并在外国有税收居住，并且该人与外国的关系远大于与外国的关系。美国更加紧密的是，外国人不是美国税收居民。
根据上面第2点中列出的时间标准，非居民纳税人只能发表时间论文，以合理地避免征收美国个人所得税。例如，当居住时间接近标准时间时，暂时离开加拿大或墨西哥，或者返回一段时间。
如果您的美国公司是进口商，则您的美国公司需要在装运前24小时发送ISF10 + 2，并且您的美国公司负责清关和支付关税。 当然，您可以向客户收取产生的费用。
该客户可能去另一个国内工厂购买东西，或者他可能将东西运到美国并使用您的美国公司作为他们的IMPORTER，但是客人的这种操作将承担相对较大的风险，因为要进口清关，您 必须经过您的美国公司，提货单还必须显示您的美国公司为收货人，即您的美国公司可以吞下这些货物。 当然，如果这位客人走私货物，由此产生的风险将由您的美国公司承担。