1.选择具有较大税收筹划空间的税收类型作为切入点
在实际操作中，我们必须选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点，并选择具有更大税收负担灵活性的税收类型作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。一般来说，对于税收来源较多的税收类型，税收负担扩展的灵活性也很大。税收负担的弹性还取决于税收要素的构成，主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越广，税负就越大；或减税额越大，税收利益越多，税收负担就越轻。
2.以税收优惠政策为起点
在选择税收优惠政策作为税收筹划的突破时，您应注意两个问题：首先，纳税人不得误解税收优惠条款，滥用税收优惠和以欺骗手段欺骗税收优惠；条款和规定应按照规定的程序执行，以免由于程序不当而丧失应有的权益。
3.以纳税人构成为切入点
通常，企业更希望被选为营业税纳税人，而不是增值税纳税人，而不是小规模增值税纳税人，而不是一般增值税纳税人。因为营业税的总税负比增值税的总税负轻，所以一般增值税纳税人的总税负比小规模纳税人的轻。当然，这不是绝对的，
在实践中，应综合考虑综合因素，以分析其优缺点。
4.以影响应税金额的几个基本因素为切入点
有两个因素影响应纳税额，即计税基础和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划无非是从这两个因素入手，并找到合理合法的方式减少应纳税额。
5.以不同的财务管理流程为切入点
企业财务管理包括筹款管理，投资管理，资本运营管理和收入分配管理。每个管理流程都可以进行税收筹划工作。
（1）例如，根据税法的规定，债务利息是一项所得税减免，并享有所得税利益，而股息只能在公司税后利润中分配。因此，债务资本融资具有节税优势。
（2）另一个例子是，通过融资租赁，您可以快速获得所需的资产并保留企业的债务筹集能力，还可以按照规定在扣除所得税之前扣除所支付的租金利息，减少税基。更重要的是，租赁的固定资产可以折旧，这进一步降低了企业的税基。因此，融资租赁的税收抵免效应非常显着。
（3）在投资管理阶段，选择投资地点时，选择沿海开发区，高新技术开发区和国家鼓励的西部地区，将享受税收优惠；选择投资方式时，如果企业要投资一条生产线，它是新的购买或建筑，还是一家账面亏损数年的企业？除了考虑不同投资方法的实际收益的差异外，还应指出，收购亏损企业带来的所得税减少；在选择投资项目，国家鼓励的投资项目和国家限制的投资项目时，两者之间的税收支出在选择企业的组织形式方面存在很大差异。适用于合资企业，合伙企业，分支机构和子公司，个体工商户和私营企业的不同组织形式的税率是不同的。
（4）在运营和管理阶段，不同的固定资产折旧方法会影响税收。折旧方法不同，虽然应计折旧的总金额相等，但每个期间的折旧费用相差很大，这影响了每个该期间的利润和应纳税所得额；选择不同的库存评估方法，无论采购对象是否是一般纳税人，都具有很大的影响力。
在多种税收选项中选择
企业在生产和经营活动中经常面临多种税收计划。不同的计划有不同的税收负担，有时差异很大。如何在众多方案中选择最佳方案，需要企业树立税收观念并执行必要的计划：投资计划。在国外投资时，您可以购买股票以及政府债券或公司债券。购买国债获得的利息收入免征企业所得税；购买公司债券获得的利息收入为税前收入，应缴纳企业所得税；购买股票获得的股息为税后收入，免征企业所得税，但股票投资存在风险大而大的收获。因此，在进行税收筹划时，应综合考虑这三个比例。另一个例子是，企业想要扩大规模并增加投资，无论是建造工厂，购买设备还是走合并之路，都需要一些计划。税法规定，盈利企业收购亏损企业时可以合并财务报表，并可以利用亏损企业的累计亏损在五年内抵销利润，减轻税收负担，节省现金支出。这就是许多Lunye收购并合并那些破产和亏损企业的原因之一。
机构规划。企业建立的分支机构有两种：分支机构和子公司。分公司不是独立的法人，仅在所在地缴纳营业税，利润由总部征税；子公司为独立法人，其所得税计算独立进行，并享有国家给予的税收优惠。如果投资国的企业所得税税率高于东道国，则可以选择分支机构；否则，您可以选择子公司。
财务规划。企业的主要融资渠道有两种：股本资金和借入资金，两者应有适当的比例。股票基金需要支付股利，股利必须从税后利润中支付，成本较高；借入的资金需要支付利息，这可以计入管理费用并在税前扣除。税率越高，借入资金的减税功能越明显，筹资时应综合考虑企业。
利用优惠税收政策
税收政策优惠计划的重点是如何合理地执行税收政策法规的规定，采用更低或更高的优惠税率以及适当地计划生产和经营活动，以最大程度地减少实际税收负担以实现税收节省。
根据中国税法，在经济特区，沿海开放城市，经济技术开发区和边远地区设立的企业可以享受税收优惠；国家高新区的高科技企业被用来支持农业基础设施和科学，教育，文化，卫生，第三产业等也有许多不同的优惠政策。投资者可以参考政策法规，综合比较投资环境，投资权利和投资风险等因素，确定投资领域，投资方向和投资项目，并制定合理的减税计划。
使用特定术语
在现代税制中，通常存在一些不可忽视的规定。如果纳税人使用它，他们可以节省税收。根据中国增值税条例的规定：“同时经营不同税率的商品或应税服务的纳税人，应分别核算具有不同税率的商品或应税服务的销售额。如果不对销售进行单独核算，则适用较高税率。被应用。”《规则》第六条规定：“纳税人同时从事非应税劳务的，商品，应税劳务和非应税劳务的销售应当分别核算。商品或应税服务也应缴纳增值税。 “如果不认真执行这些特殊规定，很容易使企业承担更多的税收。
但是，如果提前进行税收筹划，就可以避免这些问题。此外，合理使用递延税期可以使公司获得一批零成本资金。考虑到货币的时间价值，这有利于增加股东权益，因此纳税人可以在不违反法律的情况下尽可能地延期纳税。。
转移税收负担
转移税负是指纳税人在交易过程中将部分或全部税负转移给他人，以减轻自己的税负并增加收入。税收负担的转移是税收累积中允许的经济行为，是社会利益的重新分配。通过税收筹划，企业可以因税收负担转移而在市场竞争中处于有利地位。
使用税收法中客观存在的政策空间来进行税收筹划。这些空间反映在不同的税种，不同的税收优惠政策，不同的纳税人身份以及影响税额的基本税制要素中。以这些税法的客观空间为切入点。
选择太空税
原则上，税收筹划可以针对所有类型的税收，但是由于不同类型税收的性质不同，税收筹划的方式，方法和收益也有所不同。实际上，应将对决策有重大影响的税收类型选为税收筹划的重点；选择税收负担更大灵活性的税收类型作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。一般来说，税收来源大的税收类型在扩大和缩小税收负担方面具有更大的灵活性。因此，税收筹划自然应该针对主要税收类型。此外，税收负担的灵活性还取决于税收要素的构成。这主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收利益越多，税收负担就越轻。
税收优惠政策
税收优惠是税制设计中的重要元素，也是在一定时期内实施某国家或地区税收政策的重要手段。为了实现税收调整功能，国家在税收类型设计中一般都有税收优惠条款。如果企业充分利用税收优惠条款，可以享受节税优惠。因此，充分利用和充分的税收优惠政策本身就是税收筹划的过程。选择税收优惠政策作为税收筹划的突破时，应注意两个问题：第一，纳税人不得误解税收优惠条款，滥用税收优惠，以欺骗手段欺骗税收优惠政策。其次，纳税人应充分了解税收优惠条款并按应用程序，以避免由于程序不当而失去应有的权益。
由纳税人组成
根据中国的税法，不属于特定税种的纳税人无需缴税。因此，在企业财务管理人员进行税收筹划之前，首先要考虑是否有可能避免成为某种税收类型的纳税人，从而从根本上解决减轻税收负担的问题。例如，根据1994年生效的增值税和营业税暂行条例，企业宁愿选择成为营业税的纳税人，而不是增值税纳税人，而不是一般的增值税纳税人，而不是小规模的增值税纳税人。增值税纳税人。因为营业税的总税负比增值税的总税负轻，所以一般增值税纳税人的总税负比小规模纳税人的轻。当然，这不是绝对的。在实践中，应综合考虑全面的利弊。
以影响应税金额的几个基本因素为起点。影响应税金额的因素有两个，即计税基础和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划无非是从这两个方面的人力来寻找合理合法的方法来减少应纳税额。如果企业所得税的计算依据是应纳税所得额，则税法规定企业的应纳税所得额=总收入-允许的扣除额，具体计算过程还指定了复杂的税收调整和减税，调整项目。有进行税收筹划的空间。
具有不同的财务管理链接和阶段
企业的财务管理包括财务管理，投资管理，资本运营管理和收入分配管理。每个管理流程都可以完成税收筹划工作。例如，根据税法的规定，债务利息是所得税减免，并享有所得税收益，而股息支付只能在公司税后利润中分配。因此，债务资本融资具有节税优势。