首先，您需要了解公司需要支付的税款类型以及税款计算的依据。您说的折旧与流转税无关！我先告诉你，如果购买固定资产是为了生产和经营，除了汽车等税法，只要有特殊发票，就可以从销项税中扣除进项税！
让我们回到您所说的固定资产折旧税减免，这是指企业获利时需要支付的所得税。他的税金是根据企业的收入计算的！计算方法是税前利润减少项目+税额调整增加项目=应付所得税，然后乘以适用税率就是您要支付的所得税！注意：税前利润为收入成本费用税！您说固定资产的折旧涉及成本（用于生产）和费用（用于管理）。较高的成本代表较低的利润吗？收入低吗？所得税少了吗？....
国内企业税收筹划中存在的问题
（1）需要改善税收筹划和发展的税收环境；
当前，随着国内经济参与全球化进程的速度进一步提高，国内税法以惊人的速度变化，各种税收规定在短短几年内不断变化和更新。由于国内税收发展环境的不完善和不完善，企业纳税人难以充分把握税法的内涵，难以扩大税收筹划的适用范围，难以针对性地制定税收筹划。
（2）税收筹划的目标是单一的，并且只考虑最轻的税收负担因素；
对于税收筹划，目前大多数国内企业仍然存在这样的误解，即税收筹划的目的仅仅是为了减轻企业的税收负担，并使某种税收类型的税收负担最小化。实际上，企业的经济活动是一个连续而复杂的过程，企业所涉及的税收类型通常不是独立的，而是多种税收类型相互交织并相互影响。因此，企业不应将税收负担最小化作为税收筹划的唯一目标，而应最大化企业的整体利益并将其与公司的业务活动和财务活动相结合。
（3）强调加强税务机关的权力，而无视纳税人应享有的权利；
目前，国内税收机关中纳税人之间的关系通常被定义为管理与监督之间的关系，监督与监督之间的关系，过分强调税收机关代表国家对纳税人的监督和管理，要求纳税人遵守，控制和执行义务，纳税人通常被税务机关视为“管理人”。结果，纳税人自己的权利被忽略了。纳税人通常很难发挥主动性，很难与纳税人建立良好的互动关系。税收被认为是不可避免的负担。
（4）企业内部财务人员在进行税收筹划时存在风险
为了节省成本，许多企业主要通过内部财务人员执行特定的操作来进行税收筹划。尽管内部财务人员熟悉该部门的运作和运作，但税务计划是一项高度专业的任务。企业内部财务人员受其自身知识和利益的限制，很难理解财务会计，法律和管理。在税收筹划中，可能会有一种思想不周全或a幸的心态。这将导致税收筹划方案的可行性不足，潜在风险较大，并且不能有效地发挥税收筹划的价值效应。
增值税的税收筹划主要从以下三个方面考虑：
1.企业设立的增值税规划
1.企业身份选择
人们普遍认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人重，但是如果您是高科技企业并且增加值相对较高，选择小额纳税人更具成本效益。规模的纳税人。
2.企业投资方向和地点
中国现行的税法对具有不同投资方向的公司制定了不同的税收政策。按照现行税法的规定：谷物，食用植物油等适用低税率，为13％；直接从事植物种植，收割，动物育种和捕鱼的单位和个人出售的自产农产品，免征增值税；电力须遵守免税政策；一些新的墙体材料产品按应纳增值税额的一半征收。
在选择地点时，投资者还应充分利用该州对某些地区的税收优惠政策。例如，保税区的生产企业向有进出口权的加工区以外的公司购买原材料，零件等，以加工出口产品，可以向税务机关申请保税区海关签发的出境记录清单及其他必要文件豁免，到达和退款。
2.企业采购活动的增值税计划
1.选择适当的购买时间
在供过于求的情况下，企业很容易将逆向转型的税收负担转移过来，即降低产品价格来转嫁税收负担。另外，确定购买时间时应注意提价指数。如果市场出现通货膨胀，并且短期内无法恢复，那么最好尽快购买。
2.选择购买目标
对于小规模的纳税人，没有扣除系统，选择购买目标更加容易。由于商品是从一般纳税人那里购买的，因此购买的税额必须高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人那里购买商品，但是如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人的销售价格，则需要对它们进行计算，已选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1.选择正确的销售方式
采用折扣销售方式时，如果销售和折扣反映在同一张发票上，则销售余额减去折扣即为应纳税额，如果销售和折扣未反映在同一张发票上，则两者折扣不能从销售中扣除。采用现金折扣的方法，不能从销售金额中扣除折扣金额；以旧换新和回售的销售方法是基于全部税额。企业有权选择自己的销售，这使得可以将不同的销售方法用于税收筹划。
2.选择计费时间
销售方法的规划可以与销售收入实现时间的规划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业应纳税义务发生的时间，而该纳税义务迟早发生是为了利用税收保护措施并减轻税收负担。提供计划机会。
3.巧妙地处理并发销售和混合销售
兼职是指纳税人除主营业务外还从事其他业务。一种是相同的税种，但税率不同。它就像增值税的应税项目。它包括税率为17％的商品和同时税率为13％的同时经营商品。您可以保留单独的帐户，并根据适用于它们的不同税率计算应付税款。
混合销售的税收待遇：从事产品生产，批发或零售的企业，企业单位和个体经营者的混合销售被视为商品销售（商品年销售量超过50％，不征税） ）如果劳务营业额不足50％，则征收增值税；但是，其他单位和个人的混合销售被视为非应税劳务的销售，不征收增值税。这种差异为纳税人的税收筹划创造了一定的条件，纳税人可以通过控制应税商品和应税劳务的比例，达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
同时，延迟开票，开票和预付费帐单等非税收手段也可能会延迟纳税时间，这也是公司融资的一种方式。
税收已成为现代经济生活中的热点。无论他们是公司法人还是自然人，只要有应税行为，就必须依法纳税。税收筹划是企业充分利用税收政策的新课题。在新形势下，纳税人企业熟悉税法和财务会计制度，充分利用税法，利用税法中的优惠政策为企业创造经济效益。
1.筹款的税收筹划
（1）基于资本结构的税收筹划
对于任何企业而言，融资都是一系列业务活动的前提。如果不能筹集到一定数量的资金，则无法实现预期的经济利益。筹款作为一种相对独立的财务管理活动，其对公司财务绩效的影响主要是通过资本结构的变化。因此，在分析融资税收筹划时，应着眼于两个方面：资本结构的变化究竟对企业的绩效和税收负担有多大影响？企业应如何组织资本结构的配置以同时实现税收节省最大化所有者税后收入的目标。
资本结构由融资方法决定。不同的融资方式会导致税前和税后的资本成本不同。筹资决策的目标不仅是筹集足够的资金，而且还要使资金成本最小化。由于不同融资方案的税收负担通常不同，因此公司可以在筹资决策中使用税收筹划。企业经营活动所需的资金通常可以通过从银行获得长期贷款，产生债券，发行股票，融资租赁以及使用企业的留存收益来获得。下面比较各种融资方式的融资成本，为企业选择融资方式提供参考。
1.几种融资方式的资本成本分析。
（1）长期借款费用。长期借款是指借款期限在一年以上的借款。例如，购买和建造固定资产或无形资产等大规模支出需要长期贷款来帮助完成。其成本包括借款利息和借款成本两部分。一般而言，较高的借贷利息和借贷成本会导致较高的筹资成本，但是由于合格的借贷成本和借贷成本可以包括在税前成本的扣除或摊销中，因此可以起到减税的作用。例如，一个企业获得了一笔为期五年的长期贷款200万元，年利率为11％，融资费用率为0.5％。由于借贷的利息和借贷成本可以包括在税前成本扣除或摊销中，因此企业可以少缴纳366,300的所得税元。
（2）债券成本。发行债券的成本主要是指债券的利息和融资费用。债券利息的处理与长期贷款利息的处理相同，即可以在所得税前扣除，应以税后债务成本为基础。例如，一家公司有一个5年期的债券，总面额为200万元，票面利率为11％，发生费用率为5％。由于可以扣除所得税前的债券利息和筹资费用，企业可以少缴纳39.6万元的收入。如果以溢价或折价发行债券，为了更准确地计算资本成本，应将实际产生的价格用作债券融资额。
（3）未分配利润的成本。留存收益是在企业缴纳所得税后形成的，其所有权属于股东。股东将这部分未分配的税后利润存入企业，这实际上是对企业的一项额外投资。如果公司将留存收益用于再投资，并且获得的收益率低于股东自己为另一项具有类似风险的投资而获得的收益率，则公司应将留存收益分配给股东。估计保留收益的成本比债券的成本难。这是因为很难准确地衡量公司的未来发展前景和股东承担未来风险所需的风险溢价。由于留存收益是在企业所得税后形成的，因此企业使用留存收益不能起到可抵税的作用，因此没有节税额。
（4）普通股成本。企业发行股票来筹集资金，而股票的成本较高。在计算资本成本时应考虑资本成本。例如，某公司发行新股，发行金额为100万元，融资费用率为该股票市价的10％。如果公司发行股票来筹集资金，则可以在公司所得税之前扣除发行费用，但是必须包括资本占用费，即普通股股利。分发后。通过发行股票= 3.3（万元），企业可节省100×10％×33％的税
高资产负债率不仅会带来高回报，而且会相应增加公司的业务风险。
3.基于资本结构的税收筹划。一般而言，企业通过自积累（留存收益）融资所承担的税收负担要比向金融机构贷款所承担的税收负担重，而贷款融资所承担的税收负担要比公司间承担的税收负担重。借用企业之间借入资金的税收负担比企业内部筹集资金的税收负担重。这是因为从资金的实际所有权或对资本风险的责任的角度来看，自我积累的方法最大，而内部筹集资金和股份的方法最小。因此，他们承担的税收负担也相应地发生了变化。从税收筹划的角度来看，内部筹款和企业间借贷的方法效果最好，其次是金融机构贷款，而自积累（保留收益）方法的效果最小。这是因为企业内部融资和企业间资金借贷，这两种融资活动涉及更多的人员和机构，很容易找到降低融资成本，提高投资规模效率的方法。金融机构排在第二位，但是企业仍然可以使用与金融机构的特殊业务联系来实现一定规模的税收减免。自积累（保留收入）方法是由于资金的拥有和使用相结合而造成的，难以划分或抵消税收，因此难以计划纳税额。
以上公式表明，只要企业的税前投资收益率高于债务成本率，增加债务限额和增加债务比例，就会产生以下效果：增加股权资本收益水平。应该清楚的是，该分析仅基于纯粹的理论意义，没有考虑其他限制因素，尤其是风险因素和风险成本的增加。因为随着债务比率的增加，企业的财务风险和融资的风险成本必须相应增加，从而债务成本超过了利息前和投资的税收回报，从而债务融资表现出负杠杆作用。效果，即股本回报率随着负债的数量和比例的增加，这种下降恰恰是上述实现节税效果所必须基于的前提是“税前投资收益率不低于债务收益率”费用率”。
（2）融资税收筹划中的一些特殊问题
1.租赁的税收筹划。作为一种特殊的融资方式，租赁在市场经济中越来越多地被使用。租赁过程中的税收筹划对减轻企业税收负担具有重要意义。对于承租人而言，租赁不仅可以避免由于长期拥有机械和设备而占用资金和运营风险，而且可以通过支付租金来抵消企业的应纳税所得额并减轻所得税负担。对于出租人来说，租金不仅可以节省使用和管理机器所需的投资，而且还可以获得租金收入。此外，机器设备的租金收入须缴纳5％的营业税，其税负低于其销售收入所支付的增值税。当出租人与承租人属于同一企业集团时，可以使租赁直接公开地从一个企业转移到另一个企业，从而达到转移收入和利润，减轻税收负担的目的。另外，租赁的节税效果不能仅在同一利益集团内实现。即使是提供租赁设备的专业租赁公司，承租人仍然可以获得税收减免的好处。租赁还可以使承租人及时开始正常的生产和经营活动并获得利润。
2.为筹集资金而进行的税收筹划。根据现行财务制度的规定，企业筹集的利息费用计入准备期间的启动费用，并在企业合并后不少于五年的期限内分期摊销。投产计入财务费用。其中，与固定资产或无形资产的购建有关的资产，在资产交付或已交付之前，但在竣工决算之前，计入购建资产的价值。众所周知，财务费用可以直接冲销当期损益，但经营费用以及固定资产和无形资产的价值必须分期摊销，以逐步抵销当期损益。因此，为实现税收筹划，企业应尽可能增加财务费用中所包含的融资利息费用所占的份额，并缩短准备期和资产购置与建设周期。
第二，税收筹划问题和发展前景
（1）注意税收筹划
目前，中国企业应特别注意税收筹划中的两个问题。
1.税收筹划活动必须合法，及时。中国的税收制度还不完善，税收政策也在迅速变化。纳税人必须熟悉税法，会计和财务系统，才能充分利用税收政策与会计和财务系统之间的差异。
顺便说一句，当使用某种策略进行计划时，如何将前者与前者结合起来，应该可以预测政策变化的影响并防止计划风险。事实证明，这是税收筹划，在政策改变后可能被认为是逃税行为。因此，当前税收筹划的重点应该是充分利用现有税收优惠政策，以便尽快实施税收优惠政策。这个空间很大。许多纳税人不了解某些税收优惠政策，有些政策还没有得到充分利用。实行税收优惠政策一定要有紧迫感，否则一些税收优惠政策将在一段时间后取消。
2企业在税收筹划中必须遵守经济原则。企业税收筹划的最终目标是实现合法的税收节省，增加收入，提高经济效益。但是，在税收筹划和计划实施过程中，会发生各种成本。因此，在进行税收筹划时，企业必须首先将预期收入与成本进行比较。仅当预期收益大于成本时，才计划该计划。只有这样，它才能付诸实践，否则将超过收益。另外，企业在进行税收筹划时，不仅应着眼于某一纳税环节中的个别税种的税收负担，还应着眼于总体税收负担的权重。同时，应使用各种财务模型来比较和分析不同的税收筹划方法为了达到节税增收的综合效果。
（2）税收筹划发展的前景
税收筹划是在宏观经济背景下进行的。一个国家的法律建设，特别是税法的建设，在很大程度上决定了税收筹划的方向和方法。此外，不同的当地条件和税务机关对法律法规的理解也存在差异，这将影响计划的成功。没有。但是，随着人们对纳税人权益保护意识的增强，税收筹划不仅将被纳税人重视，还将被税务机关接受。因此，税收筹划在中国具有广阔的前景。