近年来，保险公司推出了大量财富管理产品。为了引起公众的注意，他们提出了带有保险的“资产保全，财富继承，避税，避债”的概念。保险真的可以“避税避债”吗？保险的“避税”功能：《中华人民共和国个人所得税法》第4条和第5条规定，保险赔偿免征个人所得税。国税函发【1998】 546号文对保险公司向被保险人支付的股利，通用帐户的价值等征收个人所得税，并由保险公司代扣。换句话说，股息，全能和与投资有关的保险股息，利息和收入都要缴纳个人所得税。应当指出，这些利益和主张是不同的。前者是指被保险人获得的保单红利或投资收益。后者是指保险事故后被保险人或受益人收到的索赔。这部分可以是“不需要个人所得税”。 《遗产税草案》第五条第四款规定，继承人获得的人寿保险费不计为适用的遗产税。中国的《遗产税草案》已经在深圳试行，这也是未来征收全国性遗产税的大趋势。毕竟，大多数西方国家都有征收遗产税的法律，这是调节财富平衡的有效手段之一。因此，中国征收遗产税只是时间问题。从上述法律规定来看，保险确实具有避税功能。与“避税”功能相比，保险的“避债”功能更具吸引力。一些保险营销人员的口号是，保险可以“偿还债务但不能偿还”，这荒谬地吹散了保险的“避债”功能。客观地讲，世界上没有任何一种金融形式能够固有地规避债务，而规避政策债务只能通过按照法律程序进行操作来实现。如果被保险人或被保险人涉及经济纠纷或涉嫌犯罪，只要没有证据证明保险合同无效或资金来源有问题，法院就不会强制处理政策的权利。如果涉及刑事犯罪，法院仍然可以冻结，扣押和查封所涉人员的保险。例如，如果购买保险的钱是非法收入，或者存在非法财产转移，或涉嫌使用保险来洗钱等，法院可以裁定保险公司放弃保险。某些保险的股利具有财务管理功能，其性质与保险受益人不同，在特殊情况下也可以由法院追回以偿还债务。 《保险法》第23条：任何单位和个人均不得非法干预保险人的赔偿或支付保险费的义务，该法律规定不可能非法干预索赔的解决，但是法律干预不在范围之内，当保险金进入个人账户时，不再受到法律的保护，还债权仍然需要还清。 《合同法》第七十三条和《保险法》第二十三条对保险资产的保护如下：当您的保险资产（年金，受益人等）未由保险公司清算或支付时，债权人没有代位权不得由保险公司提出，也不得非法干预理赔。但是，人寿保险受益人最多可以领取五年期限。如果五年内未清还债务，受益人利益将不会保留，并且由于五年内证据丢失，受益人还将承担提出索赔的风险。 【案例研究1】父子还款和保险的特殊作用：客户王某死于车祸，而他刚上大学的儿子小王是他的唯一继承人。清理完王的财产后，他发现自己的财产价值60万元，但未偿债务高达100万元。小王该怎么办？俗话说“父亲为儿子偿债”，儿子是否要偿还父亲一百万债？实际上，法律上并非如此。根据《继承法》第三十三条的规定，小王有两种选择：第一，继承父亲60万的继承权，同时负有偿还父亲债务的责任，但还清债务。义务仅限于遗产的实际价值，也就是说，要偿还最多60万债务和超过40万债务，小王可以选择自愿偿还；其次，他放弃了父亲的遗产，不承担还债责任。小王犹豫时，保险公司找到了他。事实证明，王某一生中为自己购买了高达一百万的意外保险，并任命小王为受益人。王某去世后，保险公司向小王交了100万元。当父亲的债权人了解情况时，他们要求小王用保险金偿还债务。他不知道如何处理，因此他咨询了律师。律师建议，是否可以将个人保险金包括在被保险人的财产中，取决于被保险人是否指定了受益人。指定受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付保险金；如果未指定受益人，则保险金应视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。由于王某指定儿子小王为事故保险的受益人，因此100万种被保险金属属于小王的个人财产，父亲的债权人不得要求保险金偿还债务。小王终于继承了父亲留下的60万遗产，另外，作为受益人，100万保险金属于他的个人财产，这使他能够成功完成大学学业。作为父亲，他还履行了应有的责任。从这种情况可以看出，不使用保险来避免债务，因为小王的债务偿还限额仅限于继承的继承价值，不需要偿还多余的部分。但是保险确实在债务计划中起作用。一方面，它可以为小王偿还60万债务提供资金。同时，指定受益人的保险金无需偿还债务。 …… （未完待续）