“税收风险”是企业风险管理中值得一提的风险，对中小企业而言更为重要。依法纳税和正确的税收筹划涉及公司权益的真实性，所有者权益的真实性和所有者权益的风险。
“税收风险”将给企业的经济造成极大的创伤，严重干扰企业经营的正常运作，甚至可能引起整个企业的经营危机，甚至导致企业倒闭。
中小企业如何避免增值税风险？
目前，公司税的税收类型主要包括两类，即流转税和所得税，而流转税主要是增值税和营业税，所得税包括公司所得税和个人所得税。
发生纳税义务时，应根据税法确定销售时间。取得销售收入后，应及时转入相关销售账户，应及时计算应纳税额。
对于一般企业而言，财务会计制度相对健全。正常销售可以及时输入到销售帐户中，除了输入时间略有不同。因此，仅列出一些特殊项目可能产生的“税收风险”：1。收取额外费用，不包括在营业税中； 2。2.实物投资不计税； 3。3.以各种促销方式进行的销售不按实际销售价格征税； 4。4，“随货转移”不计为营业税； 5，六，不良品，异物，边角料，废品等的销售，不征税； 6。6.与产品一起销售包装材料不计税； 7八，自产或委托生产的商品用于在建工程，不视为营业税； 8。如果不清楚，应税增值税应税项目与应税非增值税项目的混合销售应缴纳增值税。
避免企业所得税风险的关键是什么？
企业所得税避税的风险在于：首先，正确计算收入；第二，实际计算税前扣除项目。
不可扣除的项目包括：资本支出，无形资产转让和开发支出，非法经营和没收财产损失的罚款，滞纳金和各种税款的罚款，自然灾害或意外损失的赔偿其中一部分超过国家允许的公益性和救济性捐赠，非公益性和救济性捐赠，各种赞助支出以及与所得收入无关的其他支出。
除明确且不可扣减的支出外，企业所得税的税收风险对于企业成本会计的真实性以及是否符合匹配和一致的原则更为重要。应特别注意库存的会计和管理，因为一旦库存管理出现问题，它将涉及成本会计和应计所得税的真实性。
当然，企业在会计中形成的与税收有关的问题可能反映在固定资产和固定资产的折旧，工资的计算，劳动保险金的提取，管理和销售费用以及支出方面。财务费用等在所有方面，可能会出现会计计算与税法不一致的情况。只要企业在年度申报中认真检查和调整应纳税所得额，就可以避免税收风险。
现在，该国的税收规定正在不断完善，该国还在不同地区实施不同的税收政策。例如，在重庆的钱江区，这个少数民族聚居的地区享有完全保留营地改革和增加税收的政策。地方财政收入得到保障，更多企业可以享受更多税收优惠政策。
即使有严格的税收监管，也会存在税收漏洞。许多企业不仅依法纳税，而且依法纳税。使用足够的国家政策享受各种优惠，无知的人逃税，迷茫的人逃税，蛮族抵制税，精明的人逃税！
合法避税是指纳税人在遵守税法和依法纳税的前提下，采取适当措施避免纳税义务并减少税收支出。合理避税不是逃税和逃税，它是正常的法律活动；合理地避税不仅是财务部门的事，而且还需要市场部门和业务部门等各个部门的合作，从合同签订和收款等各个方面开始。避税是在遵守税法和依法纳税的前提下，在对税法进行详细研究的基础上灵活运用现行税法规定的不同税率和不同的纳税方式。企业创造的利润更多由企业合法保留。必须强调的是，合法避税与逃税，逃税和欺诈性税收之间在质量上存在差异。
合理避税：首席执行官能做什么？
避税不是仅适合私人交流的主题。现在，许多企业主都在谈论如何避免征税，成功的经验已被“他人效仿”。从业务管理的角度分析了以下策略。从公司的发展战略的角度来看，作为管理决策层，这样的业务更适合您。
注册为“避税绿洲”
在经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高等地区的旧城区中建立的每个生产，运营，服务型企业和高科技企业国家认可的高新技术产业园区和保税区发达企业可以享受更大程度的税收优惠。
进入特殊行业
例如，服务业的免税法规：托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利服务免征营业税。
合理增加员工福利
在生产和经营过程中，中小型企业的私营所有者可以考虑在应税工资范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，建立雇员养老金，失业保险。基金和员工教育基金。资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中，也可以帮助私人所有者调动员工的积极性，减轻税收负担，降低运营风险和福利负担。企业可以较低的成本赢得良好的综合收益。
完整的税收优惠政策
新税法的颁布和实施将把减免税的权力归还给国家，从而避免了过度减免税的现象。同时，税法以法律的形式规定了各种优惠税收政策，例如：重庆市潜江区正阳工业园区优惠税收政策，只要企业在不改变其注册地址的情况下向重庆潜江正阳注册。商业地址和商业模式工业园区可享受从营地改革中获得的税收总收入的30％-50％的税收支持激励措施，以及保留在企业所得税中的30％-50％的地方税收激励措施。如果公司所得税的成本很高，您还可以注册一家独资公司并享受批准的收款，以增加公司的运营成本。
以上方法只是其中的一些方法和技术。在企业界必须有更聪明的方法来逃税。但是无论如何，我们必须提醒大家：避税必须是合法合理的，否则会背离最初的意图和意图！
1.公司投资购买了房屋和汽车，但权利所有人被写为股东而不是支付资金的单位；
2.股东应收帐款或其他应收款在帐上列出；
3.在成本方面，公司的费用和股东的个人消费无法清楚地区分；根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项被视为公司的股东股利，必须代为支付。预提个人所得税，相关费用不计入公司成本，给公司带来额外的税负。
4.外商投资企业仍按应计工资总额的一定比例计提应支付的福利，并保留了年底的余额；
5.如果尚未成立工会组织，则仍应按工资总额的一定百分比累计工会资金，并且在获得该工会组织之日未获得特别文件支出;
6.固定资产的折旧未按照“税收标准”中规定的标准进行计提，并且在申报公司所得税时不进行任何税收调整。一些公司在整个纳税年度都有附加折旧（根据相关税法和法规）费用不得随时间支付）；
7.在计算成品成本和生产成本时，生产企业没有会计凭证后的物料，人工和费用清单，也没有计算依据；
8.在计算销售产品（商品）的成本时，未附加销售成本计算表；
9.在以现金支付员工的工资时，没有员工签署的工资单，并且该工资单无法有效地与雇佣合同和社会保险清单相关联；
10.开办费用完全计入获得收入的当年的当期成本费用中，并且不进行任何税收调整；
11.未计提应计原则，无依据地应计定期费用；或在年末扣留不合理的费用；
12，）商业保险已包括在当期费用中，无需进行税收调整；
13.生产企业的原材料被临时估计要包含在仓库中，相关进项税也将被临时估计。如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本；
14.固定费用的发票可以偿还员工，或者过期的票，连续的票或税法限制（例如餐票等）可以偿还发票。这些费用不能在税前支付；
15.应付账款已过账多年。超过三年的，应当计入当期应纳税所得额，但企业未作税收调整；
以上第4至15项均与未根据“企业所得税条例”和国家税务总局的相关规定征收的企业所得税有关，这将带来补充税和罚款的风险。以及税务审核期间的滞纳金。
16.增值税的会计处理不规范，并且未按照指定的产品项目和列进行会计核算，从而导致增值税核算混乱，并在查验税款时难以核实应纳税额;
17.使用“已发行商品”帐户来核算已发出的库存，从而导致增值税支付时间混乱。根据增值税规定，签发商品（产品）后，有责任纳税（无论是否签发发票）;
18.研发部门接收原材料和异常消耗的原材料，并且原材料所承担的进项税尚未转出；
19.未计入销售废料并支付增值税；
20.原材料和制成品的外部捐赠尚未分为两个业务：按公允价值销售和捐赠。
以上16-20项均与企业增值税有关。根据《增值税暂行条例》和国家税务总局的有关规定，进项税的转移和与增值税有关的其他会计处理，不计提该税款。审计将带来税收补偿，罚款和滞纳金的风险。
21.公司组织员工差旅，直接用作公司费用，不包括在总薪金中，应缴纳个人所得税。
税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）不稳定的税收政策带来的风险。中国的税收政策通常会有新的补充和调整，这为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来了风险。在计划期间，如果税收政策发生变化，则基于原始税收政策设计的计划方案可能会从合法变为非法，从合理变为不合理，从而导致计划风险。
（2）法律水平低下带来的风险。税收筹划的过程是找出影响企业应纳税额的因素，并利用这些因素有效地控制税收。从目前的角度来看，中国现行的税收法律法规涉及有限的税收控制因素，大量的规划依据（税收优惠政策，财务和税收会计差异等）以临时法规，部门法规，红色等形式出现。抬头的文件等缺乏团结和认真。这些行政法规和文件通常不够清晰。根据这些行政法规和法规文件进行税收筹划的企业可能不了解税法的精神，并导致税收筹划失败。
（3）由税收政策的不了解引起的风险。因为中国的税收优惠政策对时间高度敏感，而且每种税收优惠政策通常都有明确的条件和地域限制。这些特征使许多纳税人失去了享受税收优惠的机会，因为他们无法充分理解税收优惠政策，或者他们没有及时或彻底地理解税收政策，或者在税收筹划操作程序中犯了错误。税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及企业融资，投资，生产，运营和分配等各个领域，几乎涉及所有税项，例如增值税，所得税和营业税。但是，由于每个企业的情况不同，某些税收筹划可能涉及一个项目和一个税收类别，而某些税收筹划可能涉及多个项目和多个税收类别，其中一些是单一的，有些是全面的。如果企业没有做出合理的选择来进行计划，并且操作程序不规范，那么计划成功的可能性就很低。
（5）对税收筹划带来的风险的单方面理解。一些企业没有非常重视税收筹划，没有真正理解税收筹划的本质，将税收筹划误解为只是少缴税款，甚至使用非法手段进行“筹划”。例如混乱的会计和财务管理，严重扭曲的会计信息，不良的纳税信誉，逃税，抗税，税收欺诈等，违反了税法。其他企业计划人员缺乏财务会计，税收政策，业务管理，经济法等方面的专业知识。总体计划，综合分析和判断能力不强，难以使税收计划真正有效。
（6）计划不当造成的风险。一些公司仍处于税收筹划的愿景阶段，这听起来令人兴奋，他们很高兴地说出来，但他们并未这样做。在税收实践中，过度追求税收筹划，忽视税收政策合规性和财务会计法规，有时会发生不科学的税收筹划，这表现为税收筹划方案严重偏离企业的实际情况。不符合成本效益原则，不遵循企业整体发展战略透视图设计，缺乏整体视图和战略视图。
如何避免公司税收风险？首先，
应该正确理解税收筹划，牢固树立风险意识，并建立风险控制机制。
第二步是紧跟税法的变化并了解税收政策的精神。纳税人是进行税收筹划的法律先决条件，必须具有必要的法律知识和财务知识，并了解和掌握税收法律。在进行税收筹划时，我们不仅应了解现行法律的适用所产生的各种决定的法律效力或安全程度，还应注意税收法律的变化，及时调整税收筹划方案，并制定税收筹划不断适应新的税收政策要求达到预期的效果。
第三是实施有效的税收筹划，控制和消除隐患。企业计划的目的是减轻税收负担，但是减轻税收负担的前提是企业总收入的增长。交最少的税并不一定是最赚钱的。需要对企业税收筹划进行综合分析，结合自身业务，在利润持续增长，经营顺利的前提下，选择最佳方案。